Расчёт и оценка основных технико-экономических показателей деятельности ООО "Алия"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
сь на 143,75 тыс.руб/чел. , среднедневная заработная плата на одного основного рабочего увеличилась на 0,673 тыс.руб./чел.дн. , среднечасовая заработная плата на одного основного рабочего увеличилась на 0,116 тыс.руб./чел.час.
Рассмотрим данные показатели на следующих рисунках.
Рисунок 42. Динамика среднегодовой заработной платы на одного основного рабочего за 2010 -2011 года.
Рисунок 43. Динамика среднедневной заработной платы на одного основного рабочего за 2010 и 2011года.
Рисунок 44. Динамика среднечасовой заработной платы на одного основного рабочего за 2010 и 2011года.
3. РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ УРОВЕНЬ
ЗАТРАТ, ОБЬЁМ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ
ПРЕДПРИЯТИЯ
.1 Оценка динамики, структуры выполнения плана производства и
реализации продукции по видам выпускаемой продукции
Объем производства и объем реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченного спроса на первое место выдвигается объем производства продукции. Но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объем продаж, а, наоборот, возможный объем продаж является основой разработки производственной программы. Предприятие должно производить только те товары и в таком объеме, которые оно может реально реализовать.
Оценим динамику состава и структуру, выполнения плана по выпуску продукции по видам выпускаемой продукции.
Сведем данные объема реализации в таблицу 20.
Таблица 20. Данные об объеме выпуска продукции за 2011 год
Вид продукцииОбъем выпуска, тыс.руб. за 2011 годЗасчитывается в выполнение плана% выполнения планапланфактД1220322316122032100,00Д2248052538424805100,00Д3415545714155100,00Д4418547134185100,00Д520153199681996898,93Д636463435343593,93Д736813359335991,05ИТОГО82616845908193899,07План по выпуску продукции в 2011 году был не выполнен на 767,9 тыс. руб. Это произошло в результате не выполнения плана по выпуску продукции Д5 на 215,8 тыс.руб., продукции Д6 на 222,1 тыс. руб. и продукции Д7 на 330 тыс.руб.
Наглядно эти изменения можно наблюдать на рисунке 11.
Рисунок 45. Динамика выполнения плана реализации продукции за 2011 год
Оценим динамику состава и структуру, выполнения плана по реализации продукции по видам продукции.
Таблица 21. Данные об объеме реализации продукции за 2010 год
Вид продукцииОбъем реалтзации, тыс.руб. за 2010 годЗасчитывается в выполнение плана% выполнения планапланфактД12065522431220655100,00Д224794238562385696,22Д3399242643992100,00Д4398741213987100,00Д5193822001619382100,00Д6329635983296100,00Д7332836813328100,00ИТОГО794338196878495,698,82
План по реализации продукции в 2010 году был не выполнен на 937,2 тыс.руб. Это произошло в результате не до выполнения плана по реализации продукции Д2 на 937,2 тыс.руб.
Наглядно эти изменения можно наблюдать на рисунке 46.
Рисунок 46. динамика выполнения плана по реализации продукции за 2010год
Таблица 22. Данные об объеме реализации продукции за 2011 год
Вид продукцииОбъем реалтзации, тыс.руб. за 2011 годЗасчитывается в выполнение плана% выполнения планапланфактД1222122335122212100,00Д2247642511024764100,00Д3427144034271100,00Д4416545474165100,00Д520104198701987098,83Д6339236923392100,00Д7342436183424100,00ИТОГО82332845918209799,72
План по реализации продукции в 2011 году был не выполнен на 234,5 тыс.руб. Это произошло в результате не до выполнения плана по реализации продукции Д5 на 234,5 тыс.руб.
Наглядно эти изменения можно наблюдать на рисунке 47.
Рисунок 47. динамика выполнения плана по реализации продукции за 2011год
.2 Оценка динамики, структуры, затрат предприятия по элементам
затрат и по статьям калькуляции
Затраты - это Расход денежных и материальных ресурсов на производство и реализацию услуг, а также на создание и поддержание необходимых для этого производственных мощностей.
Все затраты связанные с производством и реализацией продукции делятся на прямые и косвенные.
Прямые затраты - это затраты, которые на прямую относятсяна производство и реализацию того или иного вида продукции.
Косвенные не могут на прямую относится на тот или иной вид продукции.
Занесем исходные данные таблицы 20 в следующую таблицу.
Таблица 23. Данные о составе затрат предприятия по статьям калькуляции
Виды затрат2010 год.2011 год.ОтклоненияИзмене-ние струк-турыСумма, тыс. руб.УВ. %Сумма, тыс. руб.УВ. %Абсолютные, тыс. руб.Относительные, %Сырье и материалына технологические нужды17303,4125,6320188,4125,582885116,67-0,05Энергия на технологические нужды489,730,73545,220,6955,49111,33-0,03Заработная плата производственных рабочих17979,3126,6420573,226,072593,89114,43-0,57Отчисления на социальные нужды4674,626,936994,898,862320,27149,641,94Общепроизводственные расходы16512,0424,4618219,8923,091707,85110,34-1,37Общехозяйственные расходы9997,214,8111771,1914,921773,99117,740,11Коммерческие расходы413,660,61451,030,5737,37109,03-0,04Потери от брака800,121140,1434142,500,03Прочие расходы предприятия49,370,0756,50,077,13114,440,00Итого полная себестоимость продукции67499,34100,0078914,34100,0011415116,910,00
По данной таблице видно, что в 2011 году затраты увеличились на 11415 тыс.руб. Затраты на сырье и материалы на производство продукции увеличились на 2885 тыс.руб. т.е. на 16,67%, удельный вес затрат на сырье и материалы уменьшился на 0,05%.Затраты энергии на технологические нужды увеличились на 55,49 тыс.руб., т.е. на 11,33%, удельный вес затрат энергии на технологические нужды уменьшился на 0,03%.Затраты на заработную плату производственных рабочих увеличились на 2593,89 тыс.руб., т.е. на 14,43%, удельный вес уменьшился на 0,57%.Затраты отчисления на социальные нужды увеличились на 2320,27 тыс.руб., т.е. на 49,64% уде?/p>