Разработка программы по улучшению финансового состояния ОАО "Новодел"
Диссертация - Экономика
Другие диссертации по предмету Экономика
°рей, закладок, этикеток
Затраты на бумагу (руб.)390 Затраты на чернила (руб.)400Затраты на дизайнера (руб.)0Затраты на персонал (руб.)140Затраты на транспорт (руб.)4
К постоянным издержкам будем относить ежегодные выплаты банку процентов за кредит, оплату труда административного и управленческого первонала.
Спрос на данные виды продукции постоянен.
Технология изготовления не очень сложна. Дизайн оговаривается с клиентами. Фирмы сами предоставляют требования компании. Для изготовления используются материалы, на покупку которых заключается договор поставки.
.3 Расчет инвестиционного проекта ОАО Новодел
Для удобства ведения расчетов, расчет выручки, затрат и чистого дискотированного дохода производится отдельно для каждой группы продукции.
В производство бланков, стикеров, конвертов и блочных листов планируется вложить 4 млн. руб. 2млн. из этой суммы потрачены на покупку нового оборудования, 2 на аренду помещения.
В первый год будет выпущено по 3 тысячи комплектов бланков, стикеров, конвертов и 6 тыс. комплектов блочных листов. По ходу времении объемы продукци будут пропорционално увеличиваться. Установлена ценакомплекта 1200 руб.
В таблице ниже представлена схема расчета чистого дисконтированного дохода для этой группы продукции.
Таблица 11
Расчет выручки, затрат, прибылии чистого дисконтированного дохода по годам для бланков, стикеров, конвертов, блочных листов
012345К тыс. руб.4000Q тыс.шт.1517192020Ор тыс.руб.1800020400228002400024000И пост. тыс.руб.132013201320132013201320И перем тыс.руб.:Материалы1122012716142121496014960И з/п ПП21002380266028002800И транспорт6068768080И закл. договора тыс.руб.44И аморт. тыс.руб.285,7285,7285,7285,7285,7И без амортизац. тыс.руб.136414414,316198,317982,318874,318874,3К ликвид. тыс.руб.571,5БП тыс.руб.-13643585,74201,74817,75125,75125,7ЧП тыс.руб.-13642868,563361,363854,164100,564100,56Эt тыс.руб.-53642868,563361,363854,164100,564672,06?10,86960,75610,65750,57180,4972ЧПП тыс. руб.-53642494,52541,5242534,112344,72322,9482ЧДД нараст итогом тыс.руб.-5364-2869,5-327,9762206,1344550,836873,7827
На производство второй группы продуктов выделяется 2 млн. от общих инвестиций. 1 млн потрачен на аренду производственного помещения, оставшиеся деньги ушли на покупку оборудования. В первый год было изготовлено 3 тыс. комплектов блокнотов, 2 тыс. комплектов нотных тетрадей. С течением времени количество заказов увеличивается. Цена комплекта была установлена 2000 руб.
Соотвественно формулам 1.11 и 1.12 рассчитывается чистый поток платежей и чистый дисконтированный доход.
Аналогичным образом расчитываются те же показатели для остальных блоков продукции.
Таблица 12
Расчет выручки, затрат, прибылии чистого дисконтированного дохода по годам для блокнотов, нотных тетрадей
012345К тыс. руб.2000Q тыс.шт.56688Ор тыс.руб.1000012000120001600016000И пост. тыс.руб.116011601160116011601160И перем тыс.руб.:Материалы6830819681961092810928И з/п ПП70084084011201120И транспорт2024243232И закл. договора тыс.руб.22И аморт. тыс.руб.142,8142,8142,8142,8142,8И без амортизац. Тыс.руб.1182871010220102201324013240К ликвид. Тыс.руб.286БП тыс.руб.-118212901780178027602760ЧП тыс.руб.-118210321424142422082208Эt тыс.руб.-318210321424142422082494?10,86960,75610,65750,57180,4972ЧПП тыс. Руб.-3182897,42721076,686936,281262,5341240,017ЧДД нараст итогом-3182-2284,57-1207,89-271,6990,9282230,945
На производство третьей группы продукции было выделено 4 млн. руб. Как и в предыдущих случаях, половина средств пошла на аренду помещения, половина на покупку оборудования. Цена одного комплекта продукции была установлена 1400 руб. В первый год планируется произвести по 3 тысячи комплектов визиток и закладок 4 тысячи комплектов календарей и 5 тысяч комплектов этикеток. Расчет выручки, затрат, чистого дисконтированного дохода представлен ниже.
Таблица 13
Расчет выручки, затрат, прибылии чистого дисконтированного дохода по годам для визиток, закладок, этикеток, календарей
012345К тыс. руб.4000Q тыс.шт.1515161818Ор тыс.руб.2100021000224002520025200И пост. тыс.руб.132013201320132013201320И перем тыс.руб.:Материалы1185011850126401422014220И з/п ПП48004800512057605760И транспорт6060647272И закл. договора тыс.руб.10И аморт. тыс.руб.285,7285,7285,7285,7285,7И без амортизац. Тыс.руб.13301803018030191442137221372К ликвид. Тыс.руб.571,5БП тыс.руб.-133029702970325638283828ЧП тыс.руб.-1330237623762604,83062,43062,4Эt тыс.руб.-5330237623762604,83062,43633,9?10,86960,75610,65750,57180,4972ЧПП тыс. Руб.-53302066,171796,4941712,6561751,081806,775ЧДД нараст итогом-5330-3263,83-1467,34245,31921996,43803,175
Для удобства ведения дальнейших расчетов, чистый поток платежей, полученных от всех групп товаров объединен в единую таблицу и подсчитан общий чистый дисконтированный доход.
Таблица 14
Расчет общего чистого дисконтированного дохода
012345ЧПП тыс. руб.-138765458,15414,7045183,0465358,315369,7401ЧДД при Е=15%-14814-8417,9-3003,22179,8477538,1612907,902
Расчет срока окупаемости инвестиционнго проекта представлен графически.
Рис. 3.1. Расчет периода окупаемости проекта
Из представленного выше графика определяется, что срок окупаемости проекта 2 года 7 месяцев.
Для расчета внутренней нормы доходности необходимо расчитать ЧДД при различных ставках дисконта. Внутренней нормой доходности (ВНД) считается ставка дисконта, при которой ЧДД=0. Для определения ВНД выбран графический метод. ЧДД расчитан в табличной форме.
Таблица 15
Расчет ЧДД при различных Е
012345Э тыс.руб.-138766276,567161,367882,969370,9610799,96? при Е=2510,80,640,5120,40960,3277ЧПП, тыс.руб.-138765021,254583,274036,073838,353539,146ЧДД нараст итогом тыс.руб.-8854,75-4271,48-235,4063602,947142,086? при Е=35,74070,54870,40640,30110,223ЧПП, тыс.руб.-138764649,053929,4383203,6352821,62408,3911ЧДД нараст итогом тыс.руб.-9226,95-5297,51-2093,88727,7173136,1083? при Е=45,68970,47560,3280,226220,156012ЧПП-138764328,943405,9432585,6112119,881684,931ЧДД нараст итогом-9547,06-6141,11-3555,5-1435,6249,30801На основе данных таблицы расчитывается графически ВНД.
Рис.3.2. Расчет определение внутренн?/p>