Разработка программы мероприятий по снижению себестоимости отделочных работ строительного предприятия ЗАО "Строительная компания № 1"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
блице 2.23.
Таблица 2.23 - Анализ расхода материальных ресурсов
Ресурсы2009 год2010 годИзменение, тыс. руб.Темп роста, %Сырье и материалы152212533910118166,5Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями35438733109,3Транспортные расходы16273175481275107,8Итого318484327411426135,9
По проведенному анализу в таблице 2.23 можно сделать вывод, что наблюдается рост потребления ресурсов на 35,9% в 2010 году и говорит о наращивании объема производства отделочных работ.
Негативным показателем является рост затрат на транспортные расходы, что говорит об отсутствии собственного транспорта для доставки материалов и оборудования на объект. По проведенному анализу затрат предприятия можно сделать следующий вывод, что наблюдается рост материальных затрат в связи с ростом стоимости материальных ресурсов и роста объема работ.
Для снижения себестоимости отделочных работ ЗАОСтроительная компания №1 разработана программа по ее снижению в третьей главе дипломного проекта.
3. Разработка программы мероприятий по снижению СЕБЕСТОИМОСТИ ОТДЕЛОЧНЫХ РАБОТ ЗАО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ № 1
По проведенному анализу себестоимости отделочных работ исследуемого предприятия были выявлены следующие проблемы:
большой удельный вес в себестоимости отделочных работ занимают материальные затраты;
рост стоимости материальных ресурсов;
увеличение затрат на транспортные расходы.
Для решения выявленных проблем следует внедрить следующие мероприятия:
) Закупить новое оборудование для производства отделочных работ;
) Перейти на договорные связи с предприятиями - производителями материалов;
) Купить собственный транспорт для доставки материалов и оборудования на объект.
Мероприятие 1. Покупка нового оборудования для производства отделочных работ.
Для снижения себестоимости отделочных работ следует закупить новое современное оборудование, что приведет к снижению брака, увеличению производительности труда и экономии материалов.
Стоимость оборудования представлена в таблице 3.1.
Таблица 3.1 - Стоимость оборудования
ОборудованиеСтоимость оборудования, тыс. руб.Количество оборудования, шт.Закупочная цена оборудования, тыс. руб.АШС-2500 Агрегат штукатурно-смесительный2424968СО-150Б Агрегат шпаклевочный66,96401,4СО-154А Агрегат малярный135,76814,2ИТОГО444,6162183,6
По представленным данным в таблице 3.1 можно сделать следующий вывод, что затраты на покупку нового оборудования составят 2183,6 тыс. руб.
Затраты за доставку оборудования составят 109,2 тыс. руб. (2183,6 х 5%)
Общие затраты на покупку оборудования составят:
,6 + 109,2 = 2292,8 тыс. руб.
Выручка от реализации работ в 2011 году вырастет за счет повышения цен на отделочные работы предприятия.
Прогнозируемый финансовый результат предложенного мероприятия представлен в таблице 3.2.
Таблица 3.2 - Ожидаемые денежные потоки в результате реализации предложенного мероприятия за 2011-2013 гг.
Наименование показателяГодыВсего201120122013Выручка от реализации работ, тыс. руб.694257289676541218862Расходы, тыс. руб.654247125173521204486Доходы от реализации проекта, всего40014355602014376
Выручка от реализации проекта в 2011 году составят 218862 тыс. руб., в результате внедрения предложенного мероприятия предприятие получит 14376 тыс. руб. прибыли.
Доходы от реализации проекта представлены на рисунке 3.1.
Рисунок 3.1 - Доходы от реализации проекта
План финансирования и инвестиций представлен в таблице 3.3.
Таблица 3.3 - План финансирования и инвестиций
ПОКАЗАТЕЛИ 2011 год2012 год2013 годВсего1. Собственные инвестиционные ресурсы, тыс. руб.7507502. Кредиты банков, тыс. руб.15431543ВСЕГО22932293
По данным таблицы 3.3 видно, что предприятие имеет инвестиционную потребность в 1543 тыс. руб.
Для оценки целесообразности внедрения инвестиционного проекта следует составить план по прибылям (убыткам) и денежных средств.
План по прибылям и убыткам представлен в таблице 3.4.
Таблица 3.4 - План по прибыли (убыткам) предприятия по инвестиционному проекту
Наименование показателяГодВсего2011201220131 Доходы от основной деятельности, тыс. руб.6942572896765412188622 Расходы, тыс. руб.6542471251735212044863 Прибыль до налогообложения, тыс. руб.400143556020143764 Чистая прибыль, тыс. руб.32013484481611501
Расчет в таблице 3.4 показал, что чистая прибыль от работы предприятия за три года составит 11501 тыс. руб.
Так как по проведенному анализу предприятия обладает финансовой устойчивостью и платежеспособностью можно взять кредит в ОАО Уралтрансбанке на сумму 1543 тыс. руб. на 3 года под 23% годовых, с равномерным погашением.
Рассчитаем наращенную сумму по кредиту для инвестиционного проекта за год по следующей формуле:
S = P (1+ni) (3.1)
где S - наращенная сумма;
P - величина первоначальной денежной суммы;
n - продолжительность периода в годах;
i - % ставка.
S = 1543 (1+1*0,23) = 1898 - 1543 = 355 тыс. руб.
План движения денежных средств представлен в таблице 3.5.
Таблица 3.5 - Движение денежных средств, руб.
Наименование показателяГод2011201220131 Приток средств1.1 Доходы от основной деятельности6942572896765411.2 Собственные средства на начало реализации проекта750--1.3 Кредиты1543--Итого по притоку средств7171872896765412 Отток средств 2.1 Выплаты по кредиту5145145142.2 Проценты за кредит3553553552.3 Налоги - на прибыль8008711204- страховые взносы452446344675Итого по оттоку средств6193637467483 Сальдо притоков и оттоков655256652269793
По проведенному планированию движения денежных средств от внедрения мер