Разработка инвестиционной стратегии предприятия ОАО "Яхрома-Лада"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
гии предприятия ОАО "Яхрома-Лада"
На данном предприятии эксплуатируется самосвал КАМАЗ 6520 (6х4) 1998 года выпуска и использует по договору аренды миксер 6x4 HOWO ZZ5257. При покупке и вводе в эксплуатацию новых единиц техники мы получим следующую экономию.
Проведем сравнительный анализ двух самосвалов (приложение 4) КАМАЗ 6520 (6х4) 1998 года и HOWO 6х4".
Рис. 20. Сравнительный анализ двух самосвалов
За 1 рабочую смену самосвал в среднем делает 3 поездки по 33 километра. Иными словами за 1 рабочую смену самосвал КАМАЗ 6520 (6х4) с объемом кузова 12 м привезет 36 м стройматериала.
А самосвал HOWO (6х4) с объемом кузова 19 м привезет 38 м за 2 поездки сделав на 1 поездку меньше, что сэкономит наши расходы на 16 литров топлива или 296 руб. в день, за 1 год самосвал КАМАЗ 6520 (6х4) проедет в среднем 36 000 километров, израсходует на 36 000 километров 15 480 литров дизельного топлива, а китайский самосвал за 1 год проедет 23 760 километров и израсходует 9 029 литров дизельного топлива, так как объем кузова более вместительней.
Годовая экономия по расходу топлива составит 119 344 руб. Стоимость дизельного топлива в среднем 18,5 руб.
При эксплуатации, каждый год самосвал КАМАЗ 6520 (6х4) 1998 года выпуска нуждается в капитальном ремонте, в среднем эти затраты составляют 30 000 руб., при вводе в эксплуатацию китайского самосвала HOWO (6х4) у организации не будет такой потребности, но сопутствующие эксплуатации затраты будут, они составят 5 000 руб. в год. Таким образом, получим экономию в размере 25 000 руб. в год.
Так как данный самосвал будет находиться на балансе лизингодателя, то прохождение технического осмотра не потребуется, при прохождении технического осмотра самосвала КАМАЗ 6520 (6х4) 1998 года выпуска затраты составят 8 500 руб. Таким образом ввод в эксплуатацию китайского самосвала HOWO (6х4) даст экономию в размере 8 500 руб. в 1 год эксплуатации.
Так же на данном предприятии эксплуатируется миксер 6x4 HOWO ZZ5257 (приложение 4) по договору аренды. Годовой платеж по договору аренды составляет 240 000 руб., при вводе в эксплуатацию китайского миксера 6x4 HOWO ZZ5257 мы будем экономить данную сумму. За 1 рабочую смену миксер 6x4 HOWO ZZ5257 в среднем делает 2 поездки по 30 километров, за 1 год миксер проезжает 18 000 километров, израсходовав при этом 5 040 литров дизельного топлива или 93 240 руб., эти затраты будут списываться на себестоимость.
Таким образом, при вводе китайского самосвала HOWO (6х4) в эксплуатацию получим следующую экономию, 119 344 руб. в год за счет более вместительного кузова и более экономичного расхода топлива, 25 000 руб. в год за счет того, что на новую технику дается гарантия 1 год или 50 000 километров, 8 500 руб. в год за счет прохождения технического осмотра, в целом экономия составит 146 344 руб. в год. При вводе в эксплуатацию китайского миксера 6x4 HOWO ZZ5257 получим экономию в размере 240 000 руб. В целом экономия по вводу в эксплуатацию китайской строительной техники составит 387 944 руб.
Предприятие ОАО "Яхрома-Лада" заключило договор с ООО Медус на проведение строительных работ. За оказание этих услуг в договоре оговорено денежное вознаграждение в размере 12 000 000 руб. Дата начала работ 3 квартал 2011 года, дата сдачи конец 4 квартала 2011 года.
При обновлении автомобильного парка за счет лизинга целесообразно составить прогнозный баланс на 2012 год.
В состав себестоимости будет входить: ГСМ, а именно годовые расходы по 2 единицам техники будут составлять 260 277 руб.; фонд оплаты труда по 2 водителям за 1 год составит 360 000 руб., в нем учитывается заработная плата, премиальные, а так же все выплаты по социальному пакету; лизинговые платежи, ежегодная величина которых составляет 1 770 495 руб.; в целом себестоимость составит 29 590 772 руб. из этой суммы вычитается экономия по вводу в эксплуатацию двух единиц техники, которая составляет 392 844 руб., прогнозная себестоимость составит 29 198 000 (таблица 25).
Табл. 25. Прогноз финансовых показателей
ПоказательЗа 2012 годПрогнозВыручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) тыс. руб.2890040900Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг тыс. руб.2720029198Валовая прибыль170011702Прибыль (убыток) от продаж тыс. руб.170011702Прибыль (убыток) до налогообложения тыс. руб.222012312Текущий налог на прибыль тыс. руб.5332462Чистая прибыль (убыток) отчетного периода тыс. руб.16879850
Данные мероприятия положительно отразились на показатели рентабельности, из представленной таблицы (приложение 5 таблица 1) видно, что все показатели рентабельности увеличились. Наибольшее изменение произошло у показателя рентабельности собственного капитала, по прогнозным данным в 2012 году значение этого показателя равно 4925%. Увеличение произошло за счет увеличения чистой прибыли. Динамику изменения можно проследить на рисунке 21.
Рис. 21Динамика изменения показателей рентабельности
В результате проведения оценки состояния ОАО "Яхрома-Лада" выяснилось, что оно испытывает недостаток собственных средств для осуществления перспективной деятельности.
Дальнейшая деятельность предполагает приобретение двух единиц строительной техники стоимостью 5 000 000 рублей.
Эта покупка может быть осуществлена за счет заемных источников: банковского кредита или лизинга. Сравнение вариантов позволяет сделать вывод о том, что лучшим по критерию минимума совокупных затрат на реализацию проекта оказывается первый вариант - приобретение имущества на условиях лизинга. Экономия средств приобретател?/p>