Разработка бизнес-плана снижения себестоимости продукции на металлургических предприятиях (на материалах ОАО "Мценский литейный завод")
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
инелля, Роквелла и Виккерса, микроскопы с цифровыми фотокамерами для изучения микроструктуры, микротвердометры.
химическая лаборатория располагает ионометрами, фотоколориметрами, различными экспресс-анализаторами (на серу, углерод и т.д.).
лаборатория формовочных и шихтовых материалов оснащена приборами для определения влажности формовочных и шихтовых материалов, для определения сырой прочности формовочных смесей при растяжении и сжатии в зоне конденсации, для определения газотворной способности и газопроницаемости смесей и.т.д.
отдел технического контроля оснащен ультразвуковыми толщиномерами, трёхкоординатными измерительными машинами, профилометрами, твёрдометрами, оптинометрами и т.д.
Обобщенно основные составляющие плана технической модернизации обеспечения производства ОАО Мценский литейный завод можно представить в виде таблицы 13.
Таблица 13 - Основные составляющие плана технической модернизации обеспечения производства ОАО Мценский литейный завод
Наименование оборудованияСтанок токарно-винторезный, универсальный с числовым программным управлением (ЧПУ) Б16Д25Ф312Количество приобретаемых станков6Обслуживание одного станка, чел.1Сроки поставкине позднее 65 дней с момента оплаты оборудованияДосрочная поставка допускается Условия оплаты- 40% - аванс, 30% - после сообщения о готовности оборудования к отправке, 30% - после приемки оборудования. - возможна поставка оборудования в лизинг на срок до 3-х лет Контроль качества выпускаемой продукцииСозданы специальные лаборатории на территории предприятия Предоставляемые гарантииВ течение 7 лет с момента приобретения оборудования осуществляется поставка запасных частей, замена вышедших из строя узлов и механизмов, послегарантийное сервисное обслуживание, модернизация оборудования за отдельную плату
Предоставляемые гарантии - в стоимость поставки оборудования входит сервисное гарантийное обслуживание на период: по механической части - 1 год, по электрической части - 2 года. В течение 10 лет с момента приобретения оборудования осуществляется поставка запасных частей, замена вышедших из строя узлов и механизмов, послегарантийное сервисное обслуживание, модернизация оборудования за отдельную плату.
.4 Финансовый план и оценка рисков ОАО Мценский литейный завод
Финансовый раздел бизнес-плана включает в себя несколько основных документов: баланс организации, план прибылей и убытков, прогноз движения наличности, оперативный план, план доходов и расходов.
Расчет экономического эффекта от внедрения токарно-винторезных, универсальных станков с числовым программным управлением (ЧПУ) Б16Д25Ф3 представлен в таблицах 14-23.
Таблица 14 - Расчет показателей экономической эффективности приобретения обрабатывающего центра проведен с учетом использования собственных средств
NPV 12 лет, тыс. руб.2 450IRR в год, %Срок окупаемости, мес.9,6
Таблица 15 - Предполагаемые затраты на приобретение (с НДС)
Затраты на приобретение оборудованияТыс. руб.стоимость станка, включая доставку17816затраты на монтаж298Общий объем инвестиций10990
Таблица 16 - Годовая программа выпуска
Наименование изделия Годовая программа выпуска, шт.Поршни25 000Цилиндры54 000Режущий инструмент45 000
Таблица 17 - Доход от расширения номенклатуры выпускаемых изделий
ИзделиеЦена реализации 1 изделия без НДС, руб.Переменные затраты на 1 изделие, руб.Эффект в год от выпуска изделий, руб.Поршни194496075000Цилиндры2039516092000Режущий инструмент16410412060000Итого34227000
Можно также представить доход от расширения номенклатуры выпускаемых изделий в виде диаграммы, представленной на рисунке 8.
Рисунок 8 - Переменные затраты на изготовление поршней
Таблица 18 - Затраты на электроэнергию
До внедренияПосле внедренияМощность электродвигателя, квт7555Машинное время на 1 поршень, мин.29,30221,036Расход электроэнергии на 1 поршень, квт9,94,5Затраты на электроэнергию на 1 поршень, руб.39,522,9
Таблица 19 - Эффект от изменения прямых затрат на производство Поршней
В рублях
До внедренияПосле внедренияЭлектроэнергия на 1 поршень39,522,9Зарплата с начислениями на 1 поршень46,0133,46Итого прямые затраты на 1 поршень85,5156,36Итого прямые затраты на годовую программу выпуска" поршней"1 6583651065214Экономия (+), перерасход (-) руб. 584 409
Таблица 20 - Заработная плата с начислениями
Наименование изделияРасценка на 1 изделие, руб.Зарплата с начислениями на 1 изделие, руб.до внедренияпосле внедрениядо внедренияпосле внедренияПоршни39,7828,5946,0133,46Таблица 21 - Потери от брака при изготовлении изделий
Поршни Цилиндры Режущий инструментБрак, шт. 191356311Переменные затраты на 1 изделие, руб. 59,1095,0101,0Затраты по браку в год, руб. 112413123132459
Таблица 22 - Затраты на оснастку
Количество одновременно работающих приспособлений, шт6Стойкость приспособлений, дет.598 000Расход приспособлений в год учетом стойкости приспособлений и годовой программы выпуска, шт.1Переменные затраты изготовления приспособления, руб.23 451Затраты на приспособления на год, руб.23 451
Таблица 23 - Общий эффект от проекта в год
В тысячах рублей
Доход от расширения номенклатуры выпускаемых изделий34227Эффект от изменения прямых затрат на механическую обработку изделия584 Потери от брака-51Затраты на оснастку-29Итого экономия в год10325
Таким образом, проведенный выше анализ различных показателей дает возможность принять проект на рассмотрение, так как для этого имеются все необход?/p>