Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Наименование показателяЗначение показателя по годам200620071. Выручка от реализации (нетто), руб. 2. Себестоимость реализованной продукции, руб. 3. Чистая прибыль (убыток), руб. 4. Рентабельность продаж, % 5. Рентабельность услуг, % 6. Среднесписочная численность работающих, чел. - в том числе системных администраторов 7. Отработано за год: - человеко-дней - машино-дней 8. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб. 9. Стоимость оборотных средств, руб. 10. Краткосрочная дебиторская задолженность, руб.6 186 463 5 274 574 911 889 14,7 17,3 254 12 7 992 40 228 3 286 426 246 622 67 9197 281 799 5 915 158 1 366 641 18,8 23,1 257 12 8 760 40 984 3 108 610 473 425 78 233
Из таблицы 2.1. можно сделать следующие выводы о деятельности предприятия: годовой объем реализации услуг увеличился и составил на конец 2007 года 7 281 799 р., чистая прибыль составила 1 366 641 р. Увеличение в 2007 году таких показателей как количество машино-дней, продолжительность смены, стоимость оборотных средств свидетельствует о том, что предприятие продолжает развиваться. Результаты производственно-хозяйственной деятельности очень хорошие: рентабельность продаж и рентабельность услуг увеличиваются.
Объем производства и реализации услуг, темпы роста и прироста непосредственно влияют на величину издержек, прибыль и рентабельность предприятия. Поэтому анализ начат с рассмотрения этих показателей (табл. 1.2).
Таблица 1.2
Динамика производства и реализации услуг
ГодОбъем производства и реализации услуг, руб.Темп роста, %базисныйцепной20055 331 10110010020066 186 46316,0416,0420077 281 79936,5917,71
В период с 2005 по 2007 год объем производства и реализации услуг увеличился на 36,59%. В 2005 году произошло увеличение объема производства и реализации по сравнению с предыдущим годом на 17,71%.
Среднегодовой темп роста производства и реализации услуг рассчитывается по среднегеометрической взвешенной (форм. 1.1).
(1.1)
где Тр - среднегодовой темп роста;
Т1, Т2, Т3, Тn - годовые темпы роста;
n - продолжительность расчетного периода в годах.
Темп прироста выпуска и реализации услуг рассчитаем по форм. 1.2.
(1.2)
где Тпр - среднегодовой темп прироста.
На анализируемом предприятии темп роста выпуска и реализации услуг составляет 117%, темп прироста объемов выпуска и реализации услуг составляет соответственно 17%. Предприятие равномерно наращивает темпы роста производства и реализации услуг.
Для анализа интенсивности и эффективности использования основных фондов рассчитаем показатели фондоотдачи и фондоемкости (табл. 1.3).
Стоимость основных производственных фондов снизилась на 177 816 руб., а реализация услуг увеличилась на 1 095 336 руб. (17,7%). В связи с этим произошло снижение фондоотдачи на 18,9% и увеличение фондоемкости на 24,5%, что свидетельствует о более полном использовании производственной базы предприятия.
Таблица 1.3
Анализ эффективности использования основных фондов
Наименование показателяЗначение показателя по годамАбсолютное отклонениеТемп прироста, 0620071. Объем реализации услуг, руб. 2. Среднегодовая стоимость ОПФ, руб. 3. Фондоотдача 4. Фондоемкость 6 186 463 3 286 426 0,53 1,88 7 281 799 3 108 610 0,43 2,34 1 095 336 -177 816 -0,10 0,46 17,7 -5,4 -18,9 24,5
Целью анализа использования трудовых ресурсов является оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, использования фонда рабочего времени, уровня производительности труда и заработной платы.
В ходе анализа обеспеченности трудовыми ресурсами проведено сравнение фактической численности персонала с предыдущим периодом и плановой численностью отчётного периода по всем классификационным группам. В процессе анализе изучается соотношение между группами и тенденции изменения этого соотношения.
Численность служащих определяется исходя из организационной структуры предприятия и рациональной численности, необходимой для обеспечения функций управления.
В 2007 году общая численность увеличилась на 3 человека и составила 257 человек, доля системных администраторов снизилась на 2,4%.
Среди обстоятельств, влияющих на уровень производительности труда, можно выделить факторы и условия. Под факторами понимаются главные движущие причины, вызывающие ту или иную динамику производительности труда. Другое функциональное назначение имеет понятие условия. Это обстановка, в которой происходит процесс движения производительности труда. Между факторами и условиями имеется органическая связь: фактор как движущая сила всегда действует в каких-то конкретных условиях.
Среди материально-технических факторов роста производительности труда особое место занимает научно-технический прогресс, являющийся основой интенсификации всего общественного производства.
Для ускорения темпов роста производительности труда необходимо наиболее полно использовать преимущества рыночной экономики, в условиях которой действие закона повышения производительности труда имеет безусловное значение.
От уровня себестоимости зависят финансовые результаты деятельности предприятия, поэтому необходимо выявить изменение значения данного показателя, определить влияние факторов на его прирост, а также установить резервы снижения себестоимости.
Проведем анализ общей суммы затрат на производство продукции (табл. 1.4).
Таблица 1.4
Анализ затрат на производство продукции в 2007 году
Наименование показателяПланФактАбсол. отклонениесумма, руб.уд. вес, %сумма, руб.уд. вес, %сумма, руб.уд. вес,%1. Услуги 2. Заработная плата 3. Обслуживание помещения (с ар