Развитие детского досугового центра
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
?оставит: 200*(1+0,18*4)=344 тыс. руб. Ежегодные выплаты составят 86 тыс. руб.
Привлечение бюджетных средств на инвестиционные расходы.
Рассмотрим план затрат на проведение капитального ремонта здания детского досугового центра.
Таблица 10 - Расчет стоимости материалов.
Наименование материаловНорма расхода на ед (в среднем) (нат.ед.).Количество на программу капитального ремонта, тыс..ед.Цена за единицу, руб.(в среднем)Стоимость материалов, т.р.Транспортно-заготовительные расходы, т.р.Заготовительная себестоимость, т.р.Гипсокартон и комплектующие1127611276*18205= =2053003,1636,36463,636700,000Промышленные полы для последующей укладки напольного покрытия, так как иначе проведение данного вида работ невозможнее!!!73937393*18205= =1346000,794,2009,420103,620Керамическая плитка68006800*18205= =1238001,5185,69118,569204,260Напольное покрытие63006300*18205==1147001,2137,64013,764151,404Другое15001500*18205=27307,5194,6168,501869,4911754,509Всего основных материалов.35639--273,891327,3892913,793
В составе строительной бригады как правило работают три человека высокой квалификации (монтажник, каменщик, плотник) и два подсобных рабочих.
Рассчитаем планируемый фонд оплаты труда работников строительной бригады:
Таблица 11 - Расчет численности и фонда оплаты труда работников строительной бригады
Наименование должностиКоличество чел.Должностной оклад, руб.Тарифный фонд оплаты труда на год, тыс. руб.Бригадир1800096,0Монтажник1720086,4Каменщик1650078,0Плотник1650078,0Подсобный рабочий24500108,0Итого6446,4
Таблица 12- Расчет годового фонда оплаты труда персонала
ПоказателиРабочие строительной бригады1. Списочная численность человек62. Тарифный фонд оплаты труда, т.р.446,43. Отчисления на социальные нужды116,0644. Премии и доплаты на 1 человека12,0Годовой фонд оплаты труда (стр. 2+3+4*1), т.р.634,46
Накладные расходы принято принимать в размере 95% оплаты труда персонала, осуществляющего капитальный ремонт или 964,46*0,95=602,7408 тыс. руб.
Таким образом, суммарные затраты на капитальный ремонт составят: 2913,793+634,46+602,7408=4150,9938 тыс. руб.
Кроме того необходимо проведение отделочных работ в ряде помещений, не требующих капитального ремонта, оцененных приблизительно в 12000 рублей с учетом материалов и оплаты труда рабочих. Также оборудование рабочих мест педагогических работников обойдется в сумму 17500 рублей.
Представим планируемые единовременные затраты на проект в таблице 13:
Таблица 13 - Планируемые единовременные затраты на проект, тыс. руб.
Статья затрат (3ni)Затраты по периодам (3nti)02010201120122013Итого:1.Закупка материалов2913,793----2913,7932.Проведение ремонтных работ (оплата труда рабочих+накладные расходы)1237,2008----1237,20083.Проведение отделочных работ12,000----12,0004Оборудование рабочих мест специалистов17,500----17,500Итого единовременные затраты:4 18000004 180
По проекту в целом за все годы реализации затраты составят: 4 180 тыс. руб.
Сгруппируем операционные (текущие) затраты на получение результатов по проекту, которые будут реализованы. Информацию представим в таблице 14.
Таблица 14 - Операционные (текущие) затраты, руб.
№ п\п.Статья затрат (3оn j)Затраты по периодам 0 2010 2011 20122013Итого:Затраты переменные1.Материалы3 0003 0003 0003 0003 00015 0002.Электрическая энергия2 5002 5002 5002 5002 50012 5003.Основная заработная плата60 00060 00060 00060 00060 000300 000Итого затраты переменные:65 50065 50065 50065 50065 500327 500Затраты постоянные1.Амортизация24 00024 00024 00024 00024 000120 000Затраты постоянные1.Амортизация24 00024 00024 00024 00024 000120 0002.Покупка лицензии5 1605 1605 1605 1605 16025 8003.Расходы на содержание зданий, сооружений, оборудования.12 50012 50012 50012 50012 50062 500Прочие расходы4 7004 7004 7004 7004 70023 500Итого затраты постоянные:46 36046 36046 36046 36046 360231 800Всего операционные затраты:111 860111 860111 860111 860111 860559 300
Сгруппируем все планируемые поступления от проекта и периоды поступления. В результате проекта планируется увеличить число объектов строительства с 14 до 17. Таким образом, чистая прибыль от реализации проекта увеличиться в среднем на 580 000 руб., с ежегодным планируемым ростом на 5 %.
Представим в таблице 15 план реализации услуг на 2010 год:
Таблица 15 - План доходов от реализации услуг, руб.
УслугаАбонементКол-во в год.Стоимость абонемента, руб.Выручка от реализацииСебестоимость услугиПрибыль от реализации услугиНалог на прибыль (20%)Чистая прибыльКомплексная программа развития для детей от 1 года до 3 лет1 мес.801200960009765,1286234,881724768987,904 6 мес.20576011520014647,7100552,320110,580441,856 12 мес.1096009600014647,781352,316270,565081,84Комплексная программа развития для детей от 4 до 6 лет1 мес.801200960009765,1286234,881724768987,904 6 мес.20576011520014647,7100552,320110,580441,856 12 мес.1096009600014647,781352,316270,565081,84Хореография1 мес.301200360003661,9232338,086467,6225870,464 6 мес.20576011520014647,7100552,320110,580441,856 12 мес.1096009600014647,781352,316270,565081,84Рисование1 мес.301200360003661,9232338,086467,6225870,464 6 мес.20576011520014647,7100552,320110,580441,856 12 мес.1096009600014647,781352,316270,565081,84Пение1 мес.301200360003661,9232338,086467,6225870,464 6 мес.20576011520014647,7100552,320110,580441,856 12 мес.1096009600014647,781352,316270,565081,84Компьютерный1 мес.301200360003661,9232338,086467,6225870,464 6 мес.20576011520014647,7100552,320110,580441,856 12 мес.1096009600014647,781352,316270,565081,84Английский, французский, немецкий1 мес.200160032000024412,8295587,259117,4236469,76 6 мес.30864025920021971,5237228,547445,7189782,78 12 мес.20153603072002441,28304758,760951,7243806,98Итого:124960248960025877622308244461651784659,4
Рассчитаем доход от реализации дополнительных услуг при учете себестоимости 1 услуги в 150 рублей.
Таблица 16 - Доход от реализации дополнительных услуг, руб.
НаименованиеПродолжительность (мин)Цена, руб.План реализации в годВыручка от реализацииСебестоимость услугиПрибыль от реализации услугиНалог на прибыль (20%)Чистая прибыльКонсультация психолога60300120360001800018000432013680Консультация логопеда6030050015000075000750001800057000 62018600093000930002232070680
Рассчитаем поступления проекта с учето