Пути совершенствования деятельности информационно-аналитических подразделений таможенных органов РФ
Дипломная работа - Юриспруденция, право, государство
Другие дипломы по предмету Юриспруденция, право, государство
правленном, систематическом, непосредственном или опосредованном восприятии деянии лица явлений (фактов, событий, процессов), значимых для конкретных задач оперативно-розыскной деятельности их фиксации и регистрации.
Исходя из того, что сотрудники оперативных подразделений таможенных органов, с лицами вступающими с таможенными органами в правоотношения контактируютр, и эта деятельность фиксируется, в том числе, в соответствующих базах данных, логично утверждать, что наблюдение информационно-аналитическими силами и средствами организуется путем тайного направленного, систематического восприятия путем анализа баз данных по таможенному оформлению и контролю деяний лиц (лица) и явлений, значимых для решения задач оперативно- розыскной деятельности таможенных органов, их фиксации и регистрации, с использованием всех необходимых мер конспирации.
В рамках данного оперативно- розыскного мероприятия могут проводиться в числе прочих и меропроятия, направленные на не гласный контроль действий пользователей в информационных системах таможенных органов в целях своевременного распознания угроз информационной безопасности или незаконного искажения информации в базах данных в интересах третих лиц.
3.2 Практика и проблемы информационно-аналитической деятельности Красноярской таможни
Красноярский край имеет выгодное экономико-географическое положение, богат природными ресурсами. Ведущее положение в промышленности региона принадлежит металлургическому, лесоперерабатывающему, лесохимическому, топливно-энергетическому комплексу. Наличие в регионе крупных предприятий алюминиевой, нефтехимической, лесной и деревообрабатывающей промышленности определяет товарную направленность внешнеторговых операций, которая в течение последних лет существенно не меняется.
Основу экспорта Красноярского края составляют сырье и продукты переработки, продукция черной и цветной металлургии, лес и лесоматериалы. Доля экспорта во внешнеэкономическом товарообороте составляет около 80%.
Импорт региона в основном состоит из готовых товаров, товаров, предназначенных для переработки и производства, промышленное оборудование. Импорт ориентирован в основном на обеспечение алюминиевого производства сырьем.
Криминогенным является экспорт в Китай лесоматериалов и лома металлов. Экспорт осуществляется через фирмы-однодневки, зарегистрированные на несуществующих лиц или по похищенным документам. К таможенному оформлению представляются поддельные счета-фактуры на приобретение товара, а также валютные контракты, согласно которым отправка производится только после отправки товара. Зачастую, участники ВЭД под видом готовых изделий экспортируют лом черных металлов, в основном это лом изделий ж/д номенклатуры.
Основными видами экспортируемых лесоматериалов в зоне деятельности Красноярской таможни являются:
необработанные лесоматериалы, тенденция увеличения объема древесины при экспорте сохраняется для основной массы стран-контрагентов.
лесоматериалы распиленные, тенденция увеличения объемов также сохраняется.
плиты древесноволокнистые.
Сотрудниками ОРО таможни регулярно проводятся оперативно-розыскные мероприятия, направленные на выявление и пресечение возможных правонарушений таможенного законодательства. Также проводятся совместные мероприятия с другими правоохранительными органами.
Большая часть правонарушений по незачислению и нарушению сроков зачисления валютной выручки выявлены при экспорте лесоматериалов в Китай.
Возбуждено 6 уголовных дел, из которых 85% составляет контрабанда леса и лесоматериалов (ч.1 ст. 188 УК РФ).
Исходя из ситуации, складывающейся в сфере внешнеэкономической деятельности, усилия правоохранительного блока следует сосредоточить на следующих направлениях:
. При осуществлении экспортных поставок контролировать попытки уклонения от уплаты вывозной таможенной пошлины путем недостоверного заявления кода ТН ВЭД.
. Осуществлять контроль за экспортом леса.
. Осуществлять постоянный контроль внешнеэкономической деятельности наиболее крупных предприятий региона, ведущих активную внешнеэкономическую деятельность.
. Осуществлять контроля за попытками вывоза лома металлов под видом изделий, пригодных к дальнейшему использованию.
Основной задачей правоохранительных подразделений таможни на 2011 год стоит совершенствование правоприменительной практики с учетом вступления в действие ТК ТС и ФЗ О таможенном регулировании В РФ от 27 ноября 2010 года.
Также планируется:
Усиление аналитической работы с целью получения опережающей информации и выработки тактики действий правоохранительных подразделений в борьбе с таможенными правонарушениями, прогнозированию возможного характера правонарушений и принятие необходимых мер реагирования на изменения оперативной обстановки.
В своей деятельности информационно аналитический отдел использует следующие информационные ресурсы таможенных и иных государственных и негосударственных органов, представляющих оперативный интерес.
. Сбор ГТД, Инспектор ОТО (при помощи Сбор ГТД осуществляется выгрузка ГТД, затем в Инспектор ОТО производится подгрузка, проверка по ориентировкам, печать ГТД).
. АСТО-Анализ (формирование выборок, анализ таможенного оформления).
. АИСТ-М Руководитель (мониторинг ГТД, контроль выпуска ГТД).
. ВЭД-Инфо (анализ указанного в ГТД к