Пути повышения кредитоспособности предприятия ООО "Триумф"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
хозяйственные, денежные и другие договора, право распоряжаться имуществом (ограничено ли уставом или правом учредителей), сумма, в пределах которой руководителю дается право заключать договор, наличие лицензии на вид деятельности и другое);
2.техническая кредитоспособность (конкурентоспособность продукции, ее цена реализации и другое);
.основные элементы плана маркетинга (схемы распространения продукции, ценообразования, рекламы, методы стимулирования продаж, организация сервиса и другое);
.финансовая кредитоспособность (состояние оборотных средств, объем прибыли и ее использование, состояние и состав кредиторской и дебиторской задолженности и другое).
Мировая и отечественная практика позволила выделить критерии кредитоспособности:
характер клиента;
способность заимствовать средства;
способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;
капитал;
обеспечение кредита;
условия, в которых совершается кредитная сделка;
контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представлений о целях кредита, соответствие кредитной политике банка.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права на подачу заявки на кредит, подписки кредитного договора или ведения переговоров.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки: его достаточность и степени вложения собственного капитала в кредитуемую операцию.
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре.
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относится текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка.
Последний критерий - контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка - нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы:
имеется ли законодательная и нормативная основа для деятельности заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия;
как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового);
насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.
Источниками информации для проведения банками анализа и определения критериев кредитоспособности кредитополучателей являются:
форма 1 Бухгалтерский баланс,
форма 2 Отчет о прибылях и убытках,
форма 3 Отчет о движении источников денежных средств,
форма 4 Отчет о движении денежных средств,
форма 5 Приложение к бухгалтерскому балансу
и форма 6 Отчет о целевом использовании полученных средств, заполненные в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.07.2003 № 67н О формах бухгалтерской отчётности организаций.
1.2 Методика оценки кредитоспособности
По мнению некоторых специалистов в сфере банковской деятельности принято оценивать кредитный риск по двум уровням:
На уровне бизнес-риска.
На уровне финансового риска.
Бизнес-риск, в свою очередь, оценивается по нескольким основаниям:
оценка внешней среды функционирования предприятия (ОПФ, правовое регулирование, конкурентная среда);
качество системы управления на предприятии;
взаимоотношение клиента с банками (кредитная история);
оценка кредитной заявки.
В данной курсовой работе мы ограничимся анализом внешней среды бизнес-риска.
Финансовый риск оценивается по данным бухгалтерской отчётности, достоверность которой, как уже говорилось, должна быть подтверждена безусловно положительным аудиторским заключением следующим образом:
1.анализ бухгалтерской отчётности в абсолютных показателях:
проследить простую динамику статей бухгалтерского баланса;
оценить структуру имущества предприятия и источников его формирования;
2. Рассчитать относительные показатели по данным бухгалтерской отчётности. Все предлагаемые показатели можно разделить на шесть групп:
Показатели прибыльности и рентабельности;
Показатели деловой активности (оборачиваемости);
Показатели ликвидности;
Показатели финансовой устойчивости;
Показатели обеспеченности запасов и затрат собственными средствами.
Показатели платежеспособности.
I. Рентабельность - это относительный показатель, определяющий уровень доходности бизнеса. Показатели рентабельности идентифицируют