Прогнозный анализ ООО "Дубовское"
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
=5359*0,5=2679
Пн1 =5855*0,4=2371
Результаты произведённых расчётов сведём в таблицу 8
Таблица 8. - Показатели прогноза финансовых результатов.
ПоказательОтчётный годПрогнозный период1-й год2-й год3-й годВыручка38555466515131759271Расходы по обычным видам деятельности34934426654895856416Прибыль от продаж3621331923592855Операционная деятельность1087300030003000Внереализационная деятельность----Прибыль до налогообложения40786319953595855Текущий налог на прибыль и отложенные налоги----Чистая прибыль4078631953595855Нераспределённая прибыль1835505526792371
.2 Расчёт показателей прогноза балансовых показателей
Внеоборотные активы
ВАпр= ВА0+Кв-А
ВАпр 1=(18756+1000-863) =18893
ВАпр2 =(18893+1000-869) =19024
ВАпр3 =(19018+1000-875)=19143
Запасы:
Так как специфика деятельности сельского хозяйства основана на наличии большого количества запасов (корма для животных, семенной материал, животные на откорме), длительность оборота запасов очень велика и составляет в нашем случае 312 дн.
Зпр= Р пр/365*Тз
Зпр1=43322/365*312=37031
Зпр2=48895/365*312=41795
Зпр =56343/365*312=48162
Таблица 9. -Показатели прогноза финансовых результатов, тыс. руб.
ПоказательОтчётный годПрогнозный период1-й год2-й год3-й годАктивВнеоборотные активы18756188931902419143Запасы33458370314179548162Дебиторская задолженность, КФВ и прочие оборотные активы67276784497434130377984263949136Денежные средства689103917802399Итог баланса53575577306344370678ПассивКапитал инвестированный10101010Капитал накопленный12349155881679917970Долгосрочные обязательства1768176817681768Краткосрочные кредиты и займы0000Кредиторская задолженность39448403644487650940Итог баланса53575577306344370678Прогнозируемая дебиторская задолженность:
ДЗпр= В пр/365*Тдз
ДЗпр1=46651/365*6=767
ДЗпр2=51317/365*6=844
ДЗпр3 =59271/365*6=974
Статьи пассива баланса
Прогнозируемая кредиторская задолженность
КЗпр= Р пр/365*Ткз
КЗпр1=43332/365*340=40364
КЗпр2=48895/365*335=44876
КЗпр =56343/365*330=50940
Капитал накопленный
Кн = Ко= Пн
Кн1 = 12349+3239=15588
Кн2 =15588+1211=16799
Кн2 =16799+1171=17970
Итог пассива баланса :
Бпр = Кн+Од+Ок+КЗпр
Бпр1 = 15588+1768+0+40364=57730
Бпр2 = 16799+1768+0+44876=63443
Бпр3 = 17970+1768+0+50940=70678
Расчёт денежных средств
ДСпр= Бпр-ВАпр-Зпр- Дзпр
ДСпр1=57730-18893-37031-767=1039
ДСпр2=63443-19024-41795-844=1780
ДСпр3=70678-19143-48162-974=2399
Показатели движения денежных средств
Поступление денежных средств от текущей деятельности
Ппр= Впр-?ДЗ,
где -?ДЗ - прирост дебиторской задолженности относительно текущего года.
?ДЗо=672-1027=-355
?ДЗ1 =767-672=95
?ДЗ2 =844-767=77
?ДЗ3 =974-844=130
Ппр0=38555- (-356)=38911
Ппр1 =46651-95=46556
Ппр2 =51317-77=50240
Ппр3 =59271-130=59141
Платежи по текущей деятельности
Платежи поставщикам за приобретённые сырьё и материалы
ПЛ тд=МЗпр*(1+Сндс)+ ?З-?КЗ,
Где ?З - прирост запасов
?З0 =33458-25088=8380
?З1=37031-33458=3573
?З2=41795-37031=4761
?З3=48162-41795=6367
?КЗ - прирост кредиторской задолженности
?КЗ0=39448-32763=6685
?КЗ1=40364-39448=916
?КЗ2=44876-40364=4512
?КЗ3=50940-44876=6064
ПЛ тд0 =33458*1,18+8380-6685=3899
ПЛ тд1 =37031*1,18+3573-916=45122
ПЛ тд2 =41795*1,18+4761-4512=49705
ПЛ тд3 =48162*1,18+6367-6064=58843
Платежи по налогам и сборам
ПЛ н = Осн
Платежи по прогнозным выплатам доходов участникам
ПЛдох= Пр*(1-Днп)
Пл дох0 =560*(1-0,45)=308
Пл дох1=4049*(1-0,8)=810
Пл дох2=2422*(1-0,5)=1211
Пл дох2 =2928*(1-0,4)=1757
Рассчитанные показатели заносим в таблицу 10.
Таблица 10. - Показатели прогноза движения денежных средств, тыс. руб.
ПоказательОтчётный годПрогнозный период1-й год2-й год3-й годТекущая деятельностьПоступления38911465565024059141Платежи (текущая деятельность)38999451224970558843- поставщикам материальных ресурсов31175363543956747134- персоналу5916718583109598- в бюджет и социальные фонды1908158318282111- по прочим затратам (в отчётном году - сальдо от операционной и внереализационной деятельности)1087300030003000
Сальдо по текущей деятельности :
Стек=Ппр-ПЛпр+Ро+Рв
Стек0 = 38911-3899+1087 =99
Стек1 =46556-45122+3000=4434
Стек2 = 50240-49705+3000=3535
Стек3 =59141-58843+3000=3298
Сальдо суммарное поступлений и платежей по текущей инвестиционной и финансовой деятельности
Ссум= Стек+Синв+Сфин
Ссум0= 99+1322+0=1421
Ссум1=4434+1000+0=5434
Ссум2= 3535+1000+0=4535
Ссум3=3298+1000+0=4298
Показатели прогноза финансовых результатов приведены в таблице 11.
Таблица 11. -Показатели прогноза денежных средств.
ПоказательОтчётный годПрогнозный период1-й год2-й год3-й годПрибыль4078631959595885Притоки и оттоки:Внеоборотные активы1322500500500Запасы и НДС33458370314179548162Дебиторская задолженность КВФ, прочие оборотные активы672767844974Капитал инвестированный1322100010001000Использование прибыли2243126426303484Долгосрочные обязательства1768176817681768Краткосрочные кредиты и займы----Кредиторская задолженность и прочие39448403644487650940Денежный поток за период689103917802399Денежный поток нарастающим итогом на конец года1421543445354298
Рассчитываем стандартные показатели экономического анализа, и сводим их в таблицу 12
Темп прироста валюты баланса
Тпр=(Б1/Б0) *100- 100
Тпр0= (53575/44020)*100-100=21,7
Тпр1= (57730/53575)*100-100=7,7
Тпр2= (63443/57730)*100-100=9,9
Тпр3= (70678/63443)*100-100=11,4
Темп прироста выручки
Тпр0= (38555/54925) *100-100=-29,8
Тпр1= (46651/38555) *100-100=21,0
Тпр2= (51317/46651) *100-100=10,0
Тпр= (59271/51317) *100-100=15,5
Темп прироста чистой прибыли
Тпр0= (4078/10485) *100-100=-61,1
Тпр1= (6319/4078) *100-100=54,9
Тпр2= (5359/6319) *100-100=-15,2
Тпр= (5855/5359) *100-100=9,3
Коэффициент текущей ликвидности
Ктло=34130/39448==0,865
Ктл1=37798/40364=0,936
Ктл2=42039/44876=0,937
Ктл3=49136/50940=0,965
Обеспечение собств. обо?/p>