Привлечение дополнительных оборотных средств на предприятиях рекреационной сферы
Информация - Разное
Другие материалы по предмету Разное
?то всего привлекается 23.775 млрд.руб., то на финансирование проекта останется 21.683 млрд.руб.
Допустим, что наши затраты по проекту укладываются в смету на 17 млрд. руб., тогда оставшиеся 4.683 млрд.руб. - свободные средства. Кроме того, для образования эмиссионного дохода можно установить курс выпускаемых акций выше номинала, например 120000 рублей. Тогда при наилучшей продаже мы получим эмиссионный доход в размере 2 млрд.руб. Он относится в резервный фонд и может быть использован для покрытия возможных убытков при размещении акций, фьючерсов и других убытков, которые возмещаются из средств резервного фонда. Размещение ценных бумаг возможно двумя путями: путем прямого обращения эмитента к инвесторам или путем привлечения посредника - инвестиционного банка. Последний берет на себя (небезвозмездно, конечно) все заботы и риски первичного размещения ценных бумаг. Допустим, что весь выпуск наших акций закупил банк "Менатеп", который занимается финансированием венчурных проектов. Таким образом, АОЗТ "Русь" сразу получает 10 млрд.рублей под свои акции и начинает реализацию первых этапов своего проекта. Далее, АОЗТ "Русь" вступает в Российскую ассоциацию туристических агенств (РАТА) и через ее клиринговую палату начинает продажу "Фьючерсных контрактов на отдых". При этом часть фьючерсов АО распространяет самостоятельно на местном рынке. Планируется реализовать всю эмиссию фьючерсных контрактов в 2-3 месяца.
3.3. Хозяйственная деятельность предприятия.
В предыдущем параграфе приведены данные по формированию совместной собственности и привлечению необходимых оборотных средств. Теперь необходимо охарактеризовать предполагаемую деятельность предприятия, разработать план хозяйственных мероприятий, направленных на реализацию проекта.
Итак, примерный план хозяйственных мероприятий АОЗТ"Русь" на текущий год:
- создание школы инструкторов март - май;
- оборудование офиса апрель - май;
- реконструкция "Воронцовского приюта"
и "Лунной поляны" апрель - июнь;
- строительство коттеджей "Горный воздух" апрель - июнь;
- оборудование ночевок на маршрутах апрель - июнь;
- функционирование "Воронцовского приюта",
"Лунной поляны" и "Горного воздуха" июль - декабрь.
Исходя из этого плана составим смету затрат АОЗТ "Русь" на текущий год. Обычно проводя такие расчеты принимаются за основу данные по аналогичным проектам соответствующей отрасли.
Затраты на первые три месяца подсчитаны в предыдущем параграфе и составляют 2092 млн.рублей. Затраты на следующие три месяца, апрель - июнь, дублируют затраты за январь - март, за исключением расходов, связанных с эмиссией акций и фьючерсных контрактов.
Также в течение первого полугодия осуществляются все затраты по проекту, то есть 17 млрд.рублей.
Таким образом все затраты за первое полугодие можно представить в следующей таблице:
Таблица 14
Со второго полугодия начинают функционировать на полную мощность турбаза "Горный воздух", отель "Лунная поляна", "Воронцовский приют".
Следующая таблица - калькуляция хозяйственных расходов:
Таблица 15
Рассчитаем теперь износ основных средств. Амортизационные отчисления в процентах по видам основных средств составят: здания и сооружения - 1% в год, оборудование - 10% в год.
В Уставный капитал было внесено зданий и сооружений на сумму 2500 млн.рублей. Износ за год составит 25 млн.рублей.Оборудования в Уставном капитале на сумму 600 млн.рублей, износ за год 60 млн.рублей. Итого износ основных средств равен 85 млн.рублей.
Затраты на инвентарь, малоценные и быстроизнашиваемые предметы списываются в течение года с момента их передачи в эксплуатацию. Таким образом малоценные ценности, внесенные в Уставной капи-
тал на сумму 100 млн.рублей, во втором полугодии списываются полностью.
Общекурортные расходы включают затраты на содержание вычислительного центра и ведения архива. Из расчета 500000 рублей в месяц получается за полгода 0.6 млн.рублей.
Последняя статья затрат - "налоги и сборы". В нее включаются:
сбор за здание 2000 рублей за 1 м.кв., который составит 10.0 млн.рублей; налог на землю - 720 руб./м.кв. в год,умноженный на коэффициент зональности (в нашем случае 1.48), при площади 5000 м.кв. составит 5.3 млн.рублей.
Сведем все расчеты в таблицу:
Таблица 16
Смета затрат на 1995 год
Теперь о доходах, которые может получить предприятие в результате своей хозяйственной деятельности за год.
Естественно, что основную долю своих доходов АО будет получать от основного производства, включающего в себя прием и размешение туристов на своих предприятиях и предоставление им рекреационно-туристских услуг, другими словами от реализации путевок, туров, продажи номеров.
Определим приблизительную себестоимость одного койко-дня за год. Она определяется отношением затрат за год к проведенным койко-дням за этот же период. Общее количество койко-мест, функционирующих в данном году, 137 (100 - "Горный воздух", 25 - "Воронцовский приют", 12 - "Лунная поляна"). Период их функционирования июль - декабрь, то есть 184 дня. Таким образом, м?/p>