Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
твенных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Ресурсы банка2006 год2007 год2008 годИзменениеТемп роста, %Темп прироста, %руб.уд. вес,%руб.уд. вес,%руб.уд. вес,%абсолютное, руб.относительное, %1. Собственные средства503 266 36816,61593 188 18515,96723 349 22316,45220 082 855-0,17143,7343,732. Привлеченные средства2 526 220 33183,393 123 650 64284,043 674 996 89283,551 148 776 5610,17145,4745,47Всего ресурсов3 029 486 6991003 716 838 827100,004 398 346 115100,001 368 859 4160,00145,1845,18
По таблице 3 можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период с 2006 по 2008 год привлеченные средства в общей сумме банковских ресурсов занимают преобладающее место и их доля составляет более 83,55%, в то время как собственные ресурсы банка составляют 16,45%.
В целом объем банковских ресурсов за период с 2006 по 2008 год увеличился на 45% или на 1,368 млрд. рублей и составил более 4,3 млрд. рублей. Для более наглядного представления продемонстрируем эти данные на рисунке.
Рисунок 3. Доля собственных и привлеченных средств в общей структуре баланса Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Следующим по значимости и по содержанию этапом анализа является изучение качества управления активами банка[14, с.144].
Активы банка средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. В активы банка входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку.
Увеличение активов банка происходит за iет проведения активных операций: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлеченных средств.
Анализ активных операций это анализ основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств [28].
Анализ активных операций банка следует начинать с оценки структуры банковских активов (таблица 4).
Таблица 4 - Сравнительный анализ структуры активов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы
Активы2006 год2007 год2008 годИзменениеТемп роста, %Темп прироста, %руб.уд. вес,%руб.уд. вес,%руб.уд. вес,%абсолютное, руб.относительное, %1. Денежные средства47 361 7331,5681 180 3932,18118 523 3732,69711616401,13250,25150,252. Средства в ЦБ РФ215 577 9007,12264 617 9767,12317 523 8077,221019459070,10147,2947,292.1. Обязательные резервы202 176 82893,78249 639 60094,34294 003 52592,5991826697-1,19145,4245,423. Средства в кредитных организациях126 3000,004164 1900,004216 4470,005901470,001171,3871,384. Чистая ссудная задолженность2 226 352 00073,492 633 400 00070,853 087 256 00070,19860904000-3,30138,6738,675. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы140 794 8804,65150 500 3704,05215 215 5294,89744206490,25152,8652,866. Требования по получению процентов11 474 2630,3813 310 1450,3615 599 4900,354125227-0,02135,9535,957. Прочие активы387 799 62312,80573 665 75315,43644 011 46914,642562118461,84166,0766,07Всего активов3 029 486 699100,003 716 838 827100,004 398 346 115100,0013688594160,00145,1845,18
Из таблицы видно, что основную долю в структуре банковских активов занимает чистая ссудная задолженность (она составляет 70%). Ее объем за период с 2006 по 2008 годы увеличился на 860,9 млн. рублей или на 38,6% и в 2008 году составил 3 087 256 000 рублей. Это говорит об активной кредитной политике банка. Относительно высокий удельный вес данной статьи в активах, как правило, свидетельствует о вполне рациональной (по крайней мере, традиционной) структуре банковских активов.
Средства кредитных организаций в Центральном банке занимают небольшой удельный вес в общей структуре активов банка (7,22%) и составляют в 2008 году 317 523 807 рублей, из них 294 003 525 рублей обязательные резервы. Обязательные резервы представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов. Они устанавливаются Центральным банком РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов.
Средства в кредитных организациях занимают незначительную долю в общей структуре активов (0,005%) и в 2008 году составили 216 447 рублей. Данные средства необходимы для поддержания банком прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями [14, с.148].
Также произошло увеличение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов на 52% или на 4, 1 млн. рублей и составило в 2008 году 215 215 529 рублей.
Таким образом, общая сумма активов за анализируемый период увеличилась на 1,368 млрд. рублей и в 2008 году составила 4 398 346 115 рублей. Представим состав и структуру активов отделения на рисунке.
Рисунок 4. Структура активов Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2008 год
На следующем этапе необходимо провести анализ финансовых результатов деятельности банка, который состоит в проведении анализа доходов, анализа расходов, раiета прибыли и рентабельности.
Для того чтобы оценить эффективность работы банка, необходимо рассмотреть, как формируются доходы и расходы банка.
Основным источником анализа доходов и расходов банка является Отчет о прибылях и убытках.
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества, получаемых ими доходов (таблица 5), поскольку они, в свою очередь, являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций.
Доходы Сбербанка это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления банковских операций (от активных и пассивных операций, активно-пассивных операций, комиссионных и других).
Таблица 5 Сравнительный анализ структуры доходов Ухтинского отделения № 4053 Северного б