Предоставление услуг физическим лицам коммерческим банком
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
тавление в Ухтинское отделение № 4053 Северного банка Сбербанка России первичных документов и требуемой отчетности.
Также дополнительный офис гарантирует тайну об операциях, о iетах и вкладах клиентов Сбербанка России, а также об иных сведениях, отнесенных Правлением Сбербанка России к коммерческой тайне. Работники банка несут ответственность за разглашение таких сведений.
- Анализ финансовых показателей деятельности Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России
Анализ является главным инструментом оценки эффективности хозяйственной деятельности банка.
В современном коммерческом банке финансовый анализ представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу.
Основной из центральных задач финансового анализа в коммерческом банке является обобщающая оценка экономической эффективности его деятельности, которая включает в себя анализ финансовых результатов и финансового состояния банка.
Объектами финансового анализа в банке, прежде всего могут быть показатели финансовых результатов, результативности и финансового состояния банка; показатели эффективности системы финансового управления; эффективности банковских услуг, операций, технологий, системы финансовой безопасности и другие.
Основополагающими принципами анализа являются: научность подходов, системность, комплексность, объективность, конкретность, точность, плановость, оперативность.
Основные задачи финансового анализа в коммерческом банке:
- Оценка общей экономической эффективности деятельности банка (включает анализ финансового состояния и финансовых результатов деятельности);
- Оценка состава, структуры и динамики собственных и привлеченных средств, а также активов кредитной организации.
Основными источниками информации для оценки финансового состояния банка являются данные бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках.
В бухгалтерском балансе отражается состояние привлеченных и собственных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за состоянием кредитных, раiетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения операций в бухгалтерском учете.
Структура баланса определяется функциональной деятельностью банка, принципами учета банковских операций.
Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка. Оно определяется общим уровнем эффективности управления его активами и пассивами, скоординированностью управления ими, и отражаются, в конечном iете, в основных показателях, характеризующих это состояние. Эффективное управление активами и пассивами коммерческого банка является основой его стабильности и надежности [14, с.76].
Анализ финансового состояния банка следует начинать с изучения эффективности управления его пассивами, поскольку активные операции по размещению средств могут быть осуществлены лишь после проведения операций по привлечению ресурсов.
Ресурсы коммерческого банка это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства физических и юридических лиц, сформированные банком в результате проведения банком пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций [16, с.106].
Основными задачами анализа пассивных операций являются определение удельного веса собственных и привлеченных средств, а также их доли в общей сумме баланса.
Для начала проведем анализ собственных средств (капитала) Ухинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России за 2006-2008 годы (таблица 1).
Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности [16, с.106].
Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет [17, с.70].
Анализ собственных средств делится на качественный и количественный анализ.
Качественный анализ дает возможность выявить, за iет каких источников сформированы собственные средства банка.
Количественный анализ - это определение удельного веса источников формирования собственных средств в их общей сумме.
Таблица 1 Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала Ухтинского отделения № 4053 Северного банка Сбербанка России
Собственные средства2006 год2007 год2008 годИзменениеТемп роста, %Темп прироста, %руб.уд. вес,%руб.уд. вес,%руб.уд. вес,%абсолютное, руб.относительное, %1. Капитал и фонды49 090 7649,7549 090 7648,2849 090 7646,790-2,97100-2. Добавочный капитал, в т.ч.:3 093 4060,613 093 4060,523 093 4060,430-0,19100-2.1 эмиссионный