Повышение эффективности деятельности ООО УСК "Сибиряк"
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?и труда оказали увеличение числа отработанных дней. Численность рабочих на производительность труда не влияет, т.к. штат предприятия полностью укомплектован.
На выпуск продукции в итоге наибольшее влияние оказал рост общей численности. Динамика фонда заработной платы по категориям работающих ООО УСК Сибиряк приведена в таблице 25.
Таблица 23 Динамика производительности труда по ООО УСК "Сибиряк" за 2006 - 2008 года
ПоказательУсл.
обозн.ГодыАбс. отклоне-ние от плана 2008 г.Отклонение
к 2006 году, 06 г.2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.планфактпланфактВыпуск продукции, тыс. руб.ТП495 192,001 430 413,03 036 574,53 033 122,0-3 452,50288,86613,21612,51м2В19 045,8040 868,9066 100,0065 937,40-162,60214,58347,06346,20Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.Чо1 0111 0251 0301 0322101,38101,88102,08-рабочих, чел.ЧР7848248308388105,10105,87106,89Удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, %Ур77,5580,3980,5881,200,62103,67103,91104,71Количество дней, отработанных одним рабочим за год, дниТд205,10206,58205,50208,222,72100,72100,20101,52Средняя продолжительность рабочего дня, ч.д8,148,038,008,010,0198,6598,2898,40Общее количество отработанного времени, всеми рабочими за год, чел.-чФч1 308 898,981 366 882,021 364 520,001 397 651,7633 131,76104,43104,25106,78одним рабочим, чел.-чТч1 669,511 658,841 644,001 667,8423,8499,3698,4799,90Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.руб.ГПТо489,801 395,522 948,132 939,07-9,06284,91601,90600,05одного рабочего, тыс. руб.ГПТр631,621 735,943 658,523 619,48-39,05274,84579,23573,04Среднедневная выработка рабочего, тыс. руб.ДПТр3,088,4017,8017,38-0,42272,87578,10564,46Среднечасовая выработка рабочего, тыс. руб.ЧПтр0,381,052,232,17-0,06276,61588,22573,62
Таблица 24 Факторный анализ производительности труда по ООО УСК Сибиряк за 2006 - 2008 года
ФакторФункцияЗначениеВлияниеПлановая функция, чел.-ч.ГПто = У Тд д ЧПтр294813,06-Влияние численности рабочих чел.-ч.ГПто = ГПтР ?У2264,72-292548,34Влияние отработанных дней чел.-ч.ГПто = Уф ?Тдпл дпл ЧПтрпл3932,121667,40Влияние длительности рабочей смены чел.-ч.ГПто = Уф Тдф ?д ЧПтрпл376,26-3555,86Влияние часовой производительности труда чел.-ч.ГПто = Уф Тдф дф ?ЧПтр-7479,00-7855,26Проверка чел.-ч.--302292,05-302292,05Рост выпуска чел.-ч.-Плановая функция чел.-ч.В=Ч*ГПт3036574,50-За счет численности общей чел.-ч.-3042470,765896,26За счет производительности
труда общей чел.-ч.-3033122,00-9348,76Проверка чел.-ч.--3452,50-3452,50
Таблица 25 Динамика фонда заработной платы по ООО УСК "Сибиряк" за 2006 - 2008 года
Категории персоналаГодыСтруктура, %Отклонение к 2006 году, 06 г.2007 г.2008 г.2006 г.2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.ФЗП всего, тыс. руб.170290,00192640,00222688,00100,00100,00100,00113,12130,77в т.ч. рабочие, тыс. руб.135342,67150913,00168560,0079,4878,3475,69111,50124,54из них сдельщики, тыс. руб.84589,1794320,63105350,00---111,50124,54руководители, тыс. руб.29836,3333846,2543755,4517,5217,5719,65113,44146,65специалисты, тыс. руб.3986,006075,758477,252,343,153,81152,43212,68служащие, тыс. руб.1125,001805,001895,300,660,940,85160,44168,47Из приведенных данных таблицы 25 видно, что за три рассматриваемых года наибольшую долю в структуре ФЗП работающих занимал ФЗП рабочих, при этом наблюдается постепенное уменьшение доли с 79,48 % в 2006 г. до 75,69 % в 2008 г. Необходимо отметить увеличение доли ФЗП руководителей с 17,52 % до 19,65 %.
В целом по предприятию увеличение ФЗП составило за три года 30,77 %, т.е. темпы роста заработной платы опережают существующую инфляцию.
С помощью данных, приведенных в таблице 26, проведем сравнительный анализ динамики средней заработной платы по ООО УСК Сибиряк за 2006 -2008 гг.
Таблица 26 Динамика средней зарплаты по ООО УСК "Сибиряк" за 2006 2008 года
Категории персоналаГодыОтклонение к 2006 году, 06 г.2007 г.2008 г.2007 г.2008 г.Среднемесячная заработная плата, руб.14036,4315661,7917981,91111,58128,11Рабочие, руб.14385,9115262,2416762,13106,09116,52Руководители, руб.13225,3218080,2623677,19136,71179,03Специалисты, руб.11072,2214466,0722076,17130,65199,38Служащие, руб.10416,6715041,6719742,71144,40189,53Среднемесячная зарплата в Красноярском крае, руб.12471,7015510,0017061,00124,36136,80Прожиточный минимум в Красноярском крае, руб.4050,004544,005571,00112,20137,56Доля прожиточного минимума в средней зарплате ООО УСК "Сибиряк", ,8529,0130,98100,55107,37
Анализ данных показывает, что в среднем по предприятию зарплата выросла с 2006 по 2008 гг. на 28,11 %, в том числе зарплата рабочих на 16,52 %, служащих на 89,53 %, специалистов на 99,38 %, руководителей на 79,03 %. Средняя заработная плата по предприятию выросла за три года с 14036,43 до 17981,91 рублей, т.е. на 28,11 %, в то время как средняя зарплата по Красноярскому краю за то же период выросла на 36,8 % (особенно значительный рост произошел в 2007 г. на 24,36 %). Таким образом, темпы роста заработной платы по предприятию за 2006 - 2008 гг. не отстают от темпов роста заработной платы по Красноярскому краю за тот же период.
Об ухудшении ситуации по заработной плате говорит тот факт, что доля прожиточного минимума, установленного по Красноярскому краю для работающего населения, в средней зарплате предприятия в 2008 г. по сравнению с 2006 г. практически не изменилась, что говорит о снижении качества жизни работников предприятия, что особенно важно, учитывая постоянный рост производительности труда рабочих. Руководству компании необходимо пересмотреть расценки за выпускаемую продукцию в сторону увеличения [18].
1.4.4 Анализ себестоимости, прибыли и рентабельности продукции
ООО УСК Сибиряк
Показателем, характеризующим работу предприятий, является себестоимость продукции, работ, услуг. Анализ себестоимости имеет большое значение, он позволяет выяснить тенденции изменения этого показателя, выполнения плана по его уровню, установить резервы и дать оценку работы по снижению себестоимости.
Цели анализа: