Повышение эффективности деятельности ОАО "Апатит" на основе управления стоимостью компании
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?бычу и транспортировку до фабрики руды Кировского рудника по годам рассматриваемого периода 2005 - 2025 гг. рассчитаны в табл. 3.6.
Таблица 3.6 Планирование себестоимости добычи руды на Объединенном Кировском руднике тыс. руб.
№ п/пНаименование показателейПланируемый период2012201320142015201620171Добыча руды, тыс. т.11 600,0012 100,0012 400,0013 000,0013 900,0014 000,002Материалы324 770,60337 631,10345 231,00360 396,10383 414,50385 923,703Топливо9 280,009 680,009 920,0010 400,0011 120,0011 200,004Эл/эн.174 979,80177 259,00177 824,60180 221,40183 609,40183 189,405Амортизация основных средств703 906,90877 477,90911 585,70911 835,00891 371,40881 634,406Заработная плата411 966,80426 869,00435 041,10452 505,30478 311,70480 682,207Отчисления на социальное страхование и страхование от несчастных случаев133 680,90138 516,50141 168,30146 835,00155 209,40155 978,608Услуги цехов113 191,00115 662,10117 144,80120 110,10124 558,00125 052,209Прочие расходы82 321,0084 049,4085 051,6087 108,7090 157,4090 480,9010Всего затрат1 954 097,002 167 145,102 222 967,102 269 411,602 317 751,802 314 141,4011Себестоимость добычи 1 тонны руды, руб.168,5179,1179,3174,6166,7165,312Затраты на транспортировку руды до фабрики132 066,00137 758,50141 174,00148 005,00158 251,50159 390,0013Себестоимость 1 т руды франко-бункер обогатительной фабрики179,8190,5190,7186178,1176,7
Себестоимость 1 тонны добычи руды на Кировском руднике в расчетном 2017 году составляет 165,3 руб.
3.5 ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ НА ОБЪЕДИНЕННОМ КИРОВСКОМ РУДНИКЕ
Суть расчета сводится к следующему:
1)Рассчитываем себестоимость продукции планируемого года, исходя из уровня затрат базового периода:
, (3.35)
где - объем товарной продукции в планируемом 2017 году, т;
- себестоимость базового периода, руб./т.
2)Выявляем факторы и определяем влияние каждого из них на уровень затрат в ценах базового периода:
влияние роста производства товарной продукции на себестоимость продукции:
, (3.36)
где , - производство продукции в базовый и плановый периоды, т;
- себестоимость 1 тонны концентрата в базовом периоде, руб./т.;
- удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости базового периода, %.
влияние роста производительности труда на себестоимость продукции:
, (3.37)
где ,- производительность работ в плановом и базовом периодах соответственно;
- среднемесячная заработная плата одного работника в базовом периоде, руб.
Изменение средней заработной платы:
,(3.38)
где - среднемесячная заработная плата одного работника в плановом периоде, руб.
Расчет всех вышеприведенных показателей сведен в таблицу 3.7.
Таблица 3.7 Планирование себестоимости концентрата Объединенного Кировского рудника
ПоказателиЕдиницы измеренияЗначениеСебестоимость продукции планируемого года, исходя из уровня затрат базового периодаруб.13 504 583 456Объем товарной продукции в планируемом 2017 годут4 386 200Себестоимость базового периодаруб./т.3 078,88Объем товарной продукции в базовом годут3 446 300Удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости базового периода%Влияние роста производства продукции на себестоимость продукциируб./т.-283,70Производительность труда в плановом периоде т/чел413,5Производительность труда в базовом периоде т/чел403,8Среднемесячная заработная платаруб.32 058Влияние роста производительности труда на себестоимость продукциируб./т.-22,35Средняя заработная плата на Объединенном Кировском рудникеруб.38 664Влияние изменения средней заработной платыруб./т.196,30Суммарное влияние факторовруб./т.-109,74
3)Суммарное влияние факторов:
= -283,7- 7,69 + 196,3 = - 109,74 руб./т.
Плановая себестоимость 1 т. товарной продукции составит:
Экономия составит:
Снижение себестоимости к уровню базового года:
3.6 ПРОЕКТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ НА РАСЧЕТНЫЙ 2017 ГОД ДЛЯ ОБЪЕДИНЕННОГО КИРОВСКОГО РУДНИКА
Таблица 3.8 Проект ТЭП Объединенного Кировского рудника на 2017 год
№ п/пПоказатели Единицы измеренияАнализируемый периодИзменение20102017+/-в %1Добыча руды, в том числе:т11 000 00014 000 0003 000 00027,27 из очистных забоевт10 230 00013 020 0002 790 00027,27 из подготовительных и нарезных выработокт770 000980 000210 00027,272Численность, в том числечел.2 5903 14155121,27 рабочихчел.2 2702 82155124,273Месячная производительность труда, в том числе:т./чел.353,90371,4317,534,95 рабочихт./чел.403,8413,59,702,404Средняя заработная платаруб.32 05838 6646 60620,615ФЗПруб.83 030 220121 442 44538 412 22546,266Себестоимость добычируб./т.165,18165,300,120,077Себестоимость концентратаруб./т.3 078,882 969,14-109,74-3,568Производство продукциит.3 446 3004 386 200939 90027,279Себестоимость всей продукциируб.10 610 744 14413 023 241 8682 412 497 72422,7410Цена концентратаруб./т.3 799,00-11Выручкаруб.13 092 493 70016 663 173 8003 570 680 10027,2712Валовая прибыльруб.2 481 749 5563 639 931 9321 158 182 37646,6713Рентабельность продаж,821,845,0430,02
Исходя из проектных технико-экономических показателей на 2017 год можно сделать следующие выводы:
1)добыча руды на Объединенном Кировском руднике возрастет на 3 млн. т. или на 27, 27%;
2)численность работников возрастет на 551 чел. или на 21,27%, что связано с увеличением производственной мощности Кировского рудника;
)производительность возрастет на 4,95%, что связано с большим ростом производственной мощности рудника по сравнению с численностью;
)себестоимость добычи возрастет на 0,12 руб./т., что связано в первую очередь с вводом в эксплуатацию большого количества новых основных средств;
)валовая прибыль ОАО Апатит за счет Кировского рудника после реконструкции увеличится на 46,67%.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам анализа финансового состояния можно сделать следующие выводы:
1)Рентабельность продаж снизилась на 19% по сравнению с 2009 годом, что связано в первую очередь с резким ростом себестоимости ?/p>