Анализ финансового состояния и устранение узких мест в финансово-хозяйственной деятельности организации
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
?олученные от услуг присоединения и пропуска трафика, составляют 9,16% (2561,6 млн. руб.) от суммарной выручки. Доходы от предоставления услуг сотовой связи в структуре выручки 3,7% (1034,9 млн. руб.).
Динамика расходов ОАОСибирьтелеком обусловлена изменениями, произошедшими в структуре доходов анализируемого предприятия. Показатели, характеризующие изменение расходов общества представлены в таблице 4.
Таблица 4. Изменение расходов ОАОСибирьтелеком за период 20072009гг. млн. руб.
Вид расходов2007г.2008г.2009г.Отклонение 2009г. к 2007г.млн. руб.%Затраты на оплату труда7542,47259,16624,2-918,2-12,17Амортизация основных средств3244,64036,74714,11469,545,29Услуги операторов связи (кроме ОАОРостелеком)2484,427522559,575,13,02Услуги сторонних организаций1479,51827,51789,2309,720,93Отчисления на социальное страхование1709,51585,51544,8-164,7-9,63Материальные затраты1053,11383,71201,4148,314,08Расходы на энергетические ресурсы667,7685,46702,30,34Арендная плата500,3681,1656,8156,531,28Услуги ОАОРостелеком183,4180,9428244,6133,37Покупная стоимость товара87,9181,3213,1125,2142,43Налоги и сборы, включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности36,338,436,50,20,55Прочие расходы по обычным видам деятельности2203,62496,72714,3510,723,18Итого21192,723108,2231521959,39,25
По сравнению с 2007 годом (без учета дочернего бизнеса):
расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование уменьшились на 918,2 млн. руб., или на 12,17%, что связано с проводимой работой по оптимизации численности сотрудников;
расходы по услугам операторов связи (кроме ОАОРостелеком) уменьшились на 75,1 млн. руб., или 3,02%, вследствие оптимизации маршрутов прохождения трафика.
материальные затраты уменьшились на 148,3 млн. руб., или на 14,08%, что связано с реализацией мероприятий по сокращению издержек.
размер начисленной амортизации основных средств возрос на 1469,5 млн. руб., или на 45,28%, что связано с активной инвестиционной политикой Компании, направленной на развитие и модернизацию сети;
прирост расходов по услугам ОАОРостелеком составил 244,6 млн. руб., или 133,37%, что обусловлено увеличением потребляемого Интернет-трафика растущей абонентской базой ОАОСибирьтелеком.
прирост прочих расходов составил 510,7 млн. руб., или 23,18%, что в основном обусловлено ростом агентских вознаграждений, а также расходов по программному обеспечению и базам данных.
Далее проанализируем структуру расходов ОАОСибирьтелеком (табл. 5).
Таблица 5. Структура расходов ОАОСибирьтелеком в 20072009гг. млн. руб.
Вид расходов2007г.2008г.2009г.%Затраты на оплату труда35,5931,4128,61-6,98Амортизация основных средств15,3117,4720,365,05Услуги операторов связи (кроме ОАОРостелеком)11,7211,9111,06-0,67Услуги сторонних организаций6,987,917,730,75Отчисления на социальное страхование8,076,866,67-1,39Материальные затраты4,975,995,190,22Расходы на энергетические ресурсы3,152,972,89-0,26Арендная плата2,362,952,840,48Услуги ОАОРостелеком0,870,781,850,98Покупная стоимость товара0,410,780,920,51Налоги и сборы, включаемые в состав расходов по обычным видам деятельности0,170,170,16-0,01Прочие расходы по обычным видам деятельности10,4010,8011,721,33Итого100,00100,00100,000,00
В общей сумме затрат Компании наибольшую долю занимают расходы на оплату труда и отчисления на социальное страхование 28,61% и 6,67%, соответственно, амортизационные отчисления 20,36%, прочие расходы 11,72%, расходы по услугам операторов связи 11,06%, и расходы по услугам сторонних организаций 7,73%.
Дополняет картину экономической ситуации общества анализ основных финансовых показателей.
Основные финансовые показатели представлены в таблице 6.
Таблица 6. Основные финансовые показатели ОАОСибирьтелеком по РСБУ
Показатель2007г.2008г.2009г.Отклонение 2009г. от 2007г.Доходы, млн. руб.26 532,7027 617,0027 970,101 437,40Расходы, млн. руб.21 192,7023 108,2023 152,001 959,30OIBDA*, млн. руб.8 584,608 551,909549,1964,50Маржа OIBDA, ,40,00,10%1,70ITDA**, млн. руб.8 342,508 523,4010 027,101 684,60Маржа EBITDA, ,40,90,80%4,40%Прибыль от продаж, млн. руб.5 340,004 508,804 818,20-521,80Маржа прибыли от продаж, ,10,30,20%-2,90%Прибыль до налогообложения, млн. руб.3 720,602 801,503 017,60-703,00Чистая прибыль, млн. руб.2 644,602 107,002 345,20-299,40Маржа чистой прибыли, ,00%7,60%8,40%-1,60%
В отчетном году наблюдалось увеличение показателя OIBDA на 964,5 млн. руб., что обусловлено ростом доходов при одновременном снижении расходов без учета амортизации основных средств и нематериальных активов. Маржа OIBDA составила 34,1%, с ростом на 1,7п.п. к уровню 2007г.
Прибыль от продаж снизилась на 521,8 млн. руб., что обусловлено опережающим ростом расходов по сравнению с ростом доходов. Маржа прибыли от продаж 17,2%.
Прибыль до налогообложения также сократилась на 703 млн. рублей, что обусловлено в основном динамикой прибыли от продаж.
Чистая прибыль по итогам 2009 года также снизилась на 299,4 млн. руб., и составила 2345,2 млн. руб., что обусловлено снижением прибыли до налогообложения. Маржа чистой прибыли, таким образом, сократилась на 1,6 п.п. и составила 8,4%.
Основные операционные показатели деятельности Компании представлены в таблице 7.
Таблица 7. Основные операционные показатели деятельности Компании
Показатель2007г.2008г.2009г.Отклонение 2009г. к 2007г.абсолютное%Основные операционные показателиУровень цифровизации коммутационного оборудования, ,174,383,611,5хКоличество основных телефонных аппаратов, тыс.4295,84380,1436266,21,54Внутризоновый трафик (исходящий платный), млн. мин.2302,52438,92214,5-88-3,82Количество абонентов сотовой связи (с учетом дочернего бизнеса), тыс.4265,74862,95218,3952,622,33Количество абонентов ШПД, тыс.190,8410,9593,9403,1211,27Трафик Интернет по коммутируемым линиям, млн. мин.2478,82260,51251,7-1227,1-49,50Среднее количество линий, тыс.4722,54928,65033,4310,96,58Средняя численность работ?/p>