Планирование деятельности предприятия по производству еврорубероида (стеклоизола)
Дипломная работа - Маркетинг
Другие дипломы по предмету Маркетинг
итика;
образование сети сервисного обслуживания;
формирование общественного мнения (паблик рилейшнз) и фирменного стиля;
реклама и т. д.
В качестве методов снижения рисков ОДОАльфа использует страхование и резервировние.
Уровень риск-факторов - средний, поэтому вероятность наступления событий, которые могут повлечь за собой убытки ,незначительна.
Возможность наступления того или иного риска и величину возможных убытков представим в виде таблицы:
Вид рискаВероятность наступления,%Величина убытков,руб.Нарушение в поставке сырья204560000Снижение платежеспособного спроса4081396000Появление новых конкурентов3062396000Неплатежеспособность заказчиков 1038000000Итого:100186352000
. Финансовый план
Данный раздел является результирующим и основывается на данных, полученных в предыдущих разделах бизнес-плана.
План прибылей и убытков
Показатели ,руб.ГодыИтого201220132014Выручка от реализации продукции140496000225720000247650000613866000Затраты на материалы105253800146916000158750000410919800Валовый доход352422007880400088900000202946200Расходы на оплату труда72984007298400729840021895200Амортизация1256712125671212567123770136Коммунальные платежи208000210000213000631000Транспортные расходы1500000200000025000001050000Платежи по кредиту9239889239889239882771964Прочие платежи28000310003500094000Расходы на рекламу205000220000230000655000Издержки обращения всего11420100119401001245710035817300Прибыль от реализации238221006686390076442900167128900
Наше предприятие применяет УСН, в связи с этим мы освобождаемся от уплаты налога на прибыль,налога на имущество и НДС,что освобождает нас от составления большого количества документов.
План налоговых выплат
Показатели, тыс. руб.Годы201220132014Единый налог при УСН4412250891000011430000Транспортный налог340034003400Отчисления на социальные нужды861696861696861696Итого:5277346977509612295096
Точка безубыточности - минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.
Знание точки безубыточности позволяет нам определить запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.
Объем безубыточного товаропроизводства = постоянные издержки/ продажная цена ед. товара - (переменные издержки/объем реализации).
Объем безубыточного товаро-производства равен 126000 рулонам в год. Размер выручки при этом объеме производства составит 47880000 руб.
Для осуществления наших производственных планов в полном объеме нам недостаточно имеющихся в наличии собственных средств, поэтому нами взят кредит в размере 3 млн.рублей в банке ВТБ 24 под 18% годовых сроком на 5 лет. При этом ежемесячные аннуитетные платежи по кредиту составляют 76 999 рублей, а сумма платежа 4 619 918 рубля по итогам 5 лет.
График точки безубыточности
Вкладывать в наше дело выгодно и очень прибыльно, так как любой дом нуждается в надежной крыше, а стеклоизол -это отличное качество по доступным ценам, поэтому наша продукция будет пользоваться высоким спросом еще очень долго. Даже доход от денежных вкладов в банк будет в разы ниже, чем при вложении средств в наше предприятие. К примеру, вы осуществили вклад в размере 500000 рублей на 3 года по ставке 6,6% годовых, по истечении 3 лет ваш доход составит примерно 109480 рублей. Если же вы вложите 500000 рублей в наше дело при доходе 2% от годовой прибыли, ваш доход составит 476442 рубля и это только за первый год. Выгода очевидна.
Вывод
В ходе выполнения курсовой работы я ознакомилась со структурой бизнес-плана, с детальным содержанием его разделов. В процессе работы я научилась составлять сметы постоянных и переменных затрат, план прибылей и убытков, находить точку безубыточности и изображать ее на графике.
При разработке бизнес-плана я использовала знания таких дисциплин, какРазработка и анализ управленческих решений,Ценообразование, Менеджмент,Технология строительного производства.
планирование производство рынок конкурент
Приложение
Раiет амортизации основных средств.
При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта.
При применении линейного метода, норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:
= (1/n) x 100%,
где K - норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;- срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
Расiитываем месячную и годовую норму амортизации для:
)Здания: К=(1/360)*100% =0,28%
*0,28%=70000руб./мес.
*12=840000 руб./год
)Оборудования: К=(1/96)*100%=1,04%
*1,04%=21341 руб./мес.
*12=256092 руб./год
)Мебели: К= (1/84) x 100%=1,19%
*1,19%=2380 руб./мес.
*12=28560 руб./год
)Оргтехники: K = (1/60) x 100%=1,67%
*1,67%=2505 руб./мес.
*12=30060 руб./год
)Грузового автомобиля: К=(1/84)*100%=1,19%
*1,19%=5950 руб./мес.
*12=71400 руб./год
)Легкого автомобиля: К=( 1/60) *100%=1,7%
*1,7%=2550 руб./мес.
*12=30600руб./год
Раiет плана предполагаемого сбыта продукции.
Раiет себестоимости производства 1 рулона стеклоизола(1 рулон- 15 м2).
Вид сырья или материалаКоличествоЕдиница измеренияЦена за единицу (руб.)Стоимость (руб