Планирование денежных потоков
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
Российская Государственная Страховая Компания
Корпоративный Университет
Программа РГС-Таланты
ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ
на тему: Планирование денежных потоков
Выполнил слушатель:
Ивановская Ольга Юрьевна
Куратор проекта:
Кошкарева Ольга Николаевна
Москва 2010
Содержание:
Аннотация
Введение
. Обоснование проекта
. Цели, задачи и результаты проекта
. Анализ текущей ситуации
.1 Анализ рыночной ситуации в регионе, финансов, персонала, существующих технологий, материальных ресурсов, структуры
.2 Определение предпосылок по изменению текущей ситуации, обозначение ключевой информации для принятия управленческих решений по теме дипломного проекта
. Предлагаемые решения
. Оценка предлагаемых решений, их последствий
. План необходимых мероприятий
. Отчет о внедрении
.1 Краткое описание проведенных мероприятий
.2 Отклонения от плана
.3 Общая оценка внедрения
. Анализ итогов внедрения
Итоги
Литература
Аннотация
Финансовое благополучие компании во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие ее обязательств.
Эффективно организованные денежные потоки* являются важнейшим симптомом финансового здоровья компании и предпосылкой достижения высоких конечных результатов деятельности в целом.
Существующая на сегодняшний день финансовая модель филиала в нашей компании не содержит информации о планируемых денежных потоках. А эта информация, на мой взгляд, должна представлять большой интерес собственников компании, поскольку позволит оценить будущую ликвидность и способность обеспечивать достаточный объем денежных средств для выплат по обязательствам и долгам.
Данный проект поможет руководству компании определить источники денежных средств и оценить их использование, а значит, перспективы ее роста и ее будущие финансовые потребности.
Политика компании в направлении централизации денежных потоков на уровне юридического лица, предполагает рассмотрение проблемы планирования денежных потоков на уровне региональных филиалов по показателю операционного денежного потока *.
В рамках своего проекта, предполагаю разработать принципы планирования операционного денежного потока филиала в разрезе отдельных видов и периодов, определить источники денежных средств, оценить их использование, а также изложить их в документе под названием Положение об организации работы по планированию Бюджета движения денежных средств (БДДС).
Составление прогноза движения денежных средств на год (БДДС) позволит выявить кэш - убыточные филиалы на стадии финансового планирования и, возможно, изменить подходы и методы планирования к ним.
Введение
. Обоснование проекта
За последние годы в компании Росгосстрах проведена огромная работа по централизации денежных потоков филиалов. В 2009 году заработал Единый расчетно-кассовый центр (ЕРКЦ) в Москве, позволивший компании централизовать поток входящих и исходящих платежей по компании в целом.
В связи с этим, с филиалов компании как бы была снята ответственность за соблюдение баланса денежных поступлений и предстоящих расходов. Понятие кассовый разрыв перешел на уровень юридического лица.
В настоящее время вопрос соблюдения филиалами денежного баланса решается на уровне анализа и формирования ежемесячного отчета движения денежных средств (отчет Cash Flow). Однако, этот отчет формируется только по факту, денежный поток никак не планируется. Руководство филиала и компании не знает, сколько денежных средств поступит на расчетный счет в течение месяца и сколько должно поступить.
Финансовая модель филиала на отчетный период строится по методу начисления, как по доходам, так и по расходам, который не может отражать реальных источников поступления денежных средств и расходов.
Прогноз движения денежных средств, или план денежных поступлений и выплат - это документ, представляющий собой отчет о прибылях и убытках, составленный на базе кассового метода.
Перевод денег из кассы на расчетный счет или с расчетного счета филиала на расчетный счет компании не рассматриваются в качестве денежного потока.
На мой взгляд, регулярное планирование поступления денежных средств на уровне каждого филиала, особенно в процессе централизации денежных потоков, позволит компании не только получить устойчивость в конкретный период времени, но и оценить способность к дальнейшему развитию.
.1 Цели, задачи и результаты проекта
Цель проекта - до 30 июня 2010 года разработать Положение об организации работы по планированию Бюджета движения денежных средств (БДДС) на примере филиала ООО Росгосстрах во Владимирской области.
В процессе разработки решить следующие задачи:
В срок до 01.04.2010. выявить факторы, влияющие на денежный поток;
В срок до 01.04.2010. определить качественную структуру денежных поступлений страховой компании;
До 01.05.2010. описать процесс использования информационной базы во взаимосвязи от источника денежных поступлений;
До 01.05.2010.выявить способы и резервы увеличения поступления денежных средств;
К 01.06.2010. определить структуру расходов и выделить основны