Планирование денежных потоков
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
е факторы их рациональности и эффективности;
До 01.06.2010. проанализировать на соответствие статьи расходов отчета Cash Flow и статьи расходов РВД в финансовой модели;
15 .06.2010. составить БДДС по филиалу ООО Росгосстрах во Владимирской области на 2010 год с помесячной разбивкой до уровня операционного результата;
До 30.06.2010. разработать электронный формат документа БДДС и подготовить текст Положения об организации работы по планированию БДДС.
Результатом расчетов плана денежных потоков может быть как дефицит, так и избыток денежных средств. Избыток денежных средств будет свидетельствовать о наличии временно свободных денежных средствах филиала и возможности их надежного и выгодного размещения на финансовом рынке с целью получения дополнительного инвестиционного дохода.
Дефицит денежных средств будет свидетельствовать о необходимости либо сокращения текущих потребностей филиала либо об увеличении доли поступления денежных средств, сокращения дебиторской задолженности, задержках выплат заработной платы и страховых сумм.
В процессе оптимизации денежных потоков во времени используются два основных метода - выравнивание и синхронизация. Выравнивание направлено на сглаживание объемов денежных потоков в разрезе отдельных интервалов рассматриваемого периода времени. Синхронизация денежных потоков основана на повышении уровня корреляции между положительным и отрицательным денежными потоками.
Для разработки и построения плановой формы БДДС будут использоваться данные бухгалтерского и управленческого учета.
Для контроля - данные бухгалтерского учета ПО Navision филиала и данные отчета Cash Flow , сформированного из сводной базы Navision ООО Россгосстрах.
В результате, на утверждение ЦО должно быть представлено Положение об организации работы по планированию Бюджета движения денежных средств (БДДС).
2. Анализ текущей ситуации
.1 Анализ рыночной ситуации в регионе, финансов, персонала, существующих технологий, материальных ресурсов, структуры
Компания Росгосстрах на страховом рынке Владимирской области занимает лидирующую позицию. Наша доля в сборах страховой премии за 2009 год выросла по сравнению с 2008 годом на 5,1 п.п. и составляет на сегодняшний день 42 %.
Динамика сборов ТОП-10 страховщиков Владимирской области по видам страхования представлена далее в таблице.
Динамика сборов и доли ведущих СК на рынке в целом, не включая ОМС, тыс. руб.
20092008НаименованиеВсего, кроме ОМСДоля на рынкеВсего, кроме ОМСДоля на рынкеВладимирская область2 547 47983,0%2 649 27177,0%РОСГОССТРАХ1 069 70542,08 78236,9%РЕСО-ГАРАНТИЯ281 51911,19 40110,2%ЭНЕРГОГАРАНТ150 5115,9 3783,4%СЕРВИСРЕЗЕРВ-КОВРОВ147 5095,83 0057,3%РУССКИЙ СТРАХОВОЙ ЦЕНТР110 4654,3 6733,5%УРАЛСИБ108 4074,32 4224,2%ЦЮРИХ72 1662,82 1765,0%ПЕРВАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ66 9662,6 7062,4%ВОЕННО-СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ63 9772,5 9802,2%МОСКОВСКАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ44 2171,7 9221,8%
По количеству действующих страховых организаций в регионе Владимирская область находится на 31 месте. Количество страховщиков, работающих на страховом рынке области в 2009 году представлено 81 страховой компанией. Постепенное сокращение количества страховщиков на страховом рынке России, наблюдается и на территории Владимирской области: за 2009 год количество игроков снизилось на 20.
Владимирская область постепенно наращивает свою долю в совокупной общероссийской страховой премии, и поднимается в рейтинге компаний по объему сборов. Так, в 2005 году область занимала 41 место среди всех регионов и собирала 0,46% всех премий, в 2009 году она поднялась на 28 место, и собирает 0,76% российской премии.
Доля премии Владимирской области от совокупной премии РФМесто Владимирской области по объему совокупных сборов20050,4620060,5820070,5820080,7420090,76
Структура страхового портфеля Владимирского филиала стабильна и достаточно сбалансирована (доля высокорентабельных видов имущественного страхования физических и юридических лиц составляет 40,5%, доля высокоубыточного, для нашей области, ОС АГО - 27%). Такое оптимальное соотношение позволяет ежегодно иметь положительный финансовый результат.
Ниже приводится диаграмма структуры страхового портфеля Владимирского филиала за 2009 год.
Показатели финансовой устойчивости филиала приводятся за два предыдущих года:
Показатель2008 год2009 годИзменениеФинансовый результат ( тыс.руб.)173 533309 135+135 602Рентабельность, ,831,9+12,1Коэффициент РВД (expense ratio)39,434,5-4,9Коэффициент затрат на заключение17,517,4-0,1Коэффициент убыточности (loss ratio)46,841,3-5,5Комбинированный коэффициент (combined ratio)86,375,8-10,5
Показатель combined ratio (комбинированный коэффициент) свидетельствует о достаточно низкой себестоимости бизнеса в филиале и его высокой рентабельности.
Компания Росгосстрах на территории Владимирской области представлена 19 структурными подразделениями (7 страховых агентств и 12 страховых отделов) и 5 выделенными офисами продаж.
Число штатных сотрудников по состоянию на 1 января 2010 года составляет 254 чел, страховых агентов 660 чел.
Финансовый блок в филиале представлен в следующем составе:
oФинансовый директор - 1 единица
oЗаместитель финансового директора - 1 единица
oОтдел финансового планирования и бюджетирования - 2 единицы
oОтдел операционного учета в дирекции - 5 единиц
oОтдел бухгалтерского учета и отчетности - 10 единиц.
Из приложенной ниже таблицы видно, что объем начисленной скорректированной страховой премии в 2009 году состави?/p>