Планирование денежных потоков
Дипломная работа - Экономика
Другие дипломы по предмету Экономика
чее
Статья спланирована методом от достигнутого - используя базу платежей 2009 года. Составлен ежемесячный график платежей, далее был рассчитан коэффициент доли платежей к отраженным в управленческой отчетности расходам (используя отчет 2-РВД-О).
Аренда зданий и помещений: Сторонние организации, Аренда земельных участков, Охрана зданий и помещений
График платежей планировался методом от потребностей и опирается на базу заключенных договоров по аренде помещений/земельных участков/объектов охраны с учетом установленных порядков (сроков) расчетов.
Ремонт недвижимого имущества
График платежей планировался методом от потребностей.
Эксплуатационные расходы (здания и помещения)
Методом допущения график платежей по статье равномерно распределен в течение года; ежемесячный платеж предполагается осуществить одновременно с выполнением работ в рамках данной статьи (бюджет расходов соответствует бюджету платежей).
Коммунальные услуги и Группа статей Административно-хозяйственные расходы
Статья спланирована методом от достигнутого - используя базу платежей 2009 года, был составлен ежемесячный график платежей, далее была рассчитан коэффициент доли платежей к отраженным в управленческой отчетности расходам (используя отчет 2-РВД-О). Применяя метод наложения процента, данный коэффициент был наложен на плановый РВД 2010 г.
На начальной стадии проекта планировалось проведения аудита хозяйственных договоров с формированием базы договоров, позволяющей более корректно планировать расходы, однако, от этой идеи пришлось отказаться. В основной массе договоров на оказание коммунальных услуг указаны только размеры тарифов, объем предоставляемых услуг резко отличается и не позволил использовать полученную информацию при планировании затрат.
Затраты на производственный и хозяйственный инвентарь Расходы на обслуживание и ремонт автотранспорта Расходы на ГСМ Страхование автотранспорта Аренда автотранспорта, транспортные услуги Канцелярские затраты Представительские расходы Подписка и литература Почтовые и телеграф.услуги (кроме адрес.рассылок) Расходы на фиксированную связь Мобильная связь Интернет и передача данных Ремонт и обслуживание оргтехники и выч.техники Расходные материалы для оргтехники и выч.техники Информационно-консультационные услуги Нотариальные услуги
Нижеперечисленные статьи спланированы исходя из графика платежей, запланированного при составлении файла РВД-2010-Владимирская область в рамках финансового планирования равными ежемесячными платежами в рамках квартала.
Страхование автотранспорта Аренда автотранспорта, транспортные услуги Подписка и литература Информационно-консультационные услуги
Представительские расходы
В рамках данного проекта не планировалась. Расходы по данной статьи оплачиваются не за счет утвержденный финансовой моделью РВД, а из средств экономии вознаграждения за заключение договоров (ВЗД).
Обеспечение безопасности коммерческой деятельности
Платежи запланированы на комплекс работ, согласованный по ремонту/монтажу системы безопасности, согласованный с профильным подразделением ЦО. График платежей носит довольно условный характер, учитывая невозможность точного определения месяца в котором данные мероприятия будут оплачены.
Группа статей МБП IТ
В рамках данного проекта не планировалась. Расходы оплачиваются из дополнительно выделенных резервов ЦО по факту согласования.
Услуги по урегулированию убытков (Независимая экспертиза )
Используя базу платежей 2009 года, были проанализированы квартальные платежи по счетам, выставленным ООО Автоконсалтинг плюс, после чего полученные суммы перечислений были равномерно распределены в рамках каждого месяца.
Расходы по осуществлению суброгации
В данной статье относятся перечисления по оплате госпошлины (судебные расходы).
Для планирования был рассчитан средний процент (в 2008-2009 года) - удельная доля расходов на госпошлину к поступлениям по суброгации. Используя метод наложения процента умножая данный процент на запланированные в 2010 году поступления от суброгации (доходная часть БДДС) был спрогнозирован график расходов по осуществлению суброгации.
Судебные расходы: по инициированным РГС судебным делам
Статья не планировалась в связи с невозможностью оценки.
Судебные расходы: РГС - ответчик
Статья спланирована исходя из среднемесячной суммы перечислений по базе 2009 года.
НДС, Налог на прибыль
Статьи не планируется, т.к. перечисления данных налогов осуществляется на уровне юридического лица (ООО Росгосстрах)
Прочие налоги
К данным налогам относится
Транспортный налог
Земельный налог
Налог на имущество
Перечисления по данным налогам запланированы в соответствии с установленной законодательством периодичностью платежей из расчета базы 2009 года.
Услуги банков
Для планирования данной статьи был составлен прогнозный расчет затрат на расчетно-кассовое обслуживание (РКО) в соответствии с заключенными договорами на основании утвержденных тарифов (Приложение № 5).
Расчет был составлен по каждому банку с аналитикой по структуре затрат:
ведение расчетного счета
обслуживание системы Клиент-банк
сдача денежн?/p>