Оценка целесообразности организации собственного подразделения "Мастер окон"
Доклад - Маркетинг
Другие доклады по предмету Маркетинг
орую предполагается завоевать своей продукцией. При составлении прогноза могут использоваться экспертные методы. Исходные данные заложены в разделе 6 Планирование маркетинга. При этом необходимо иметь в виду, что прогнозы реализации учитывают ожидаемое время продаж, реально же деньги на счет будут поступать с запаздыванием. Прогнозирование объема реализации производится с учетом рынков сбыта продукции или оказания услуг.
При составлении прогноза выпуска и реализации (таблица 1 Приложение 10) и прогноза издержек (таблица 2 Приложение 10) используются результаты раздела 4 План производства, раздела 3 Стратегия маркетинга и раздела 2 Описание характера бизнеса.
Расчет издержек включает определение приблизительной величины затрат для каждого рынка и вычисления суммарных затрат на работы или услуги по всем рынкам для каждого года.
Расчет планируемой прибыли (таблица 3 Приложение 10) по предприятию производится с учетом результатов сметы затрат на производство работ (оказание услуг) таблица 12 Приложение 7.
Следующим этапом разработки финансового плана является составление баланса денежных расходов и поступлений, который позволяет оценить, сколько денег с разбивкой по месяцам на 2009 год необходимо вложить в проект (таблица 4 Приложение 10), на весь период (таблица 5 Приложение 10). Главная задача состоит в проверке синхронности поступления и расходования денежных средств. Прогнозный балансовый отчет представлен в таблице 6 Приложение 10. Оценочные показатели по проекту даны в таблице 7 Приложение 10. Интегральные показатели экономической эффективности проекта таблица 8 Приложение 10.
Приложение 1
Таблица 1- Сводные показатели по проекту
№ п/пНаименование показателейВ целом по проектуПо годам реализации2009 г.2010 г.2011 г.1234561.Загрузка производственной мощности, %-10000%2.Численность работающих, чел.242424243.Потребность в инвестициях10 217 929,803 371 974,233 398 000,693 447 954,88(полные инвестиционные издержки)4.Источники финансирования проекта:4.1. Собственные средства7 663 447,352 528 980,672 548 500,522 585 966,164.2. Заемные и привлеченные средства2 554 482,45842 993,56849 500,17861 988,72в том числе:4.2.1. Иностранные кредиты под гарантии правительства----4.2.2. Внутренние валютные кредиты----4.2.3 Внутренние рублевые кредиты2 554 482,45842 993,56849 500,17861 988,725.Показатели эффективности
проекта13 702 460,744 499 654,624 567 149,444 635 656,685.1. Выручка о реализации5.2. Чистая прибыль159 139,5756 370,4659 665,6143 103,505.3. Уровень безубыточности12,3212,5012,3012,165.4. Рентабельность продаж (%)1,161,251,310,935.5. Рентабельность
продукции(%)1,561,681,761,25
Приложение 2
Таблица 1 - Исходные данные по проекту
№
п/пОсновные сведения по проекту1231.Горизонт расчета3 года2.Шаг расчета (месяц, квартал, год)
для первого года,
для второго года,
для последующего периода
квартал
год
год3.Дата начала реализации проекта03. 01.2009г.4.Вид принятой в проекте расчетной единицы (BRB, у.е.)BRB5.Курс национальной денежной единицы (BRB) за 1 у.е. на момент составления бизнес-плана2 150 бел. руб.6.Расчеты выполнены по состоянию (указать дату)декабрь.2008 г.
Приложение 3
Таблица 1 ЕР 10-103 на установку оконных блоков, двойное остекление, двухстворчатые на 100 м2
№ п/пЭлементы затратЕдиницы измеренияНа ед-цу (на одно изделие)На весь объем123451.Заработная плата рабочих-строителейруб.287,562 140,302.Эксплуатация машин и механизмовруб.51,2811 083,673.Материалыруб.352,476 167,803.1Блоки оконные, двойное остекление, двухстворчатыем210622 910,863.2Анкерные пластинышт.12025 936,823.3Дюбельшт.24051 873,643.4Сверлашт.0,243,23Всего прямых затрат:руб.691,18149 391,76Итого затрат труда:чел.-час154,10
Таблица 2 - Фактическая стоимость материалов
№ п/пНаименование работ и материаловЕд-цы измер-яКол-воОтпускная цена, руб.Фактическая стоимость, тыс.руб.Сведения о поставщиках12345671Материалыруб.76 167,80140 820,003 105 129,121.1Блоки оконные, двойное остекление, двухстворчатыем222 910,86135 000,003 092 965,83СП ООО Трайпл-техно1.2Анкерные пластинышт.25 936,82430,0011 152,83Тисом1.3Дюбельшт.51 873,6415,00778,10МехКрепеж1.4Сверлашт.43,235 375,00232,35Рем-колор
Таблица 3 - Поставки материалов и комплектующих по предприятию
№ п/пОсновные виды
материалов,
комплектующихЕд-цы измер-яОбъем поставокВсего2009 год2010 год2011 год12345671.Блоки оконные, двойное остекление, двухстворчатыем269 768,7222 910,8623 254,5223 603,342.Анкерные пластинышт.78 983,4525 936,8226 325,8726 720,763.Дюбельшт.157 966,9151 873,6452 651,7553 441,524.Сверлашт.131,6443,2343,8844,53
Таблица 4 - Расчет цены производства и реализации продукции на 2009 год
№ п/пНаименование затратСумма в ценах 1991 годаИндекс изменения ценСумма в текущих ценах, тыс.руб.на ед-цу продукциина весь объем1234561.Прямые затраты 691,18 14 867,35 3 213 430,91 1.1материалы, в т.ч. 352,40 1 242,09 14 366,28 3 105 129,12 - транспортные расходы 63,43 1 736,79 2 585,93 558 923,24 1.2Заработная плата (рабочих) 287,50 1 100,99 422,48 91 314,00 1.3Эксплуатация машин и механизмов 51,28 1 532,69 78,60 16 987,79 2Накладные расходы 0,996*136,4%(ЗП+ЭММ) 460,25 1 029,93 474,02 102 454,86 3Плановые накопления 0,96*260,3%(ЗП+ЭММ) 846,57 488,39 413,46 89 364,58 4Временные здания и сооружения 5,5%(ЗП+ЭММ) 18,63 1 640,56 30,57 6 607,04 5Зимнее удорожание 10,5%(ЗП+ЭММ) 35,57 1 443,10 51,33 11 095,32 6Доплата за дополнительные отпуска 4%(ЗП+ЭММ) 13,55 20,04 4 332,07 7Доплата за выслугу лет 10%(ЗП+ЭММ) 33,88 50,11 10 830,18 8Итого СМР: 2 099,63 15 906,88 3 438 114,97 9Непредвиденные затраты 1,5% от Итого СМР 31,49 238,60 51 571,72 10Всего СМР: 2 131,13 16 145,48 3 489 686,69 11ФОТ11.1Основная заработная плата рабочих 287,50 1 100,99 422,48 91 314,00 11.2Заработная плата в ЭММ (35% ЭММ) 17,95 27,51 5 945,73 11.3Заработная плата в НР (33,5% НР) 154,18 158,80 34 322,38 11.4Заработная плата в ПН (19,2% ПН) 162,54 79,38 17 158,00 11