Анализ себестоимости перевозок филиала "Троллейбусный парк № 2"
Дипломная работа - Транспорт, логистика
Другие дипломы по предмету Транспорт, логистика
?и) (удельный вес доходов (без налогов) к расходам (без амортизации)33,6,73,3. Доходы от реализации продукции собственными силами предприятиямлн.руб.934,61972,1211,0%
Полученные от перевозки пассажиров доходы в 2007 году возмещали расходы на уровне 34,7 % против 33,6 % в 2006 году.
В 2007 году получено бюджетных средств (в том числе средства транспортного сбора, полученного из городского бюджета для капитального и восстановительного ремонтов) 19985 161,5 тыс.руб.
Структура себестоимости по статья м расходов представлена в таблице 9.
Таблица 9 Структура себестоимости по статьям расходов
Ед. измер.2006 год2007 год2007/2006, %сумма,уд.вес,сумма,уд.вес,сумма,уд.вестыс.руб%тыс.руб%тыс.руб% Расходы от реализации продукции, работ. услугтыс.руб.24 476 448100,0 556 422100,079974,0В том числе: - основная и допол. зарплататыс.руб.8 179 10641,7 533 87542,754769,0128,8%- ФСЗНтыс.руб.2 982 44715,2%3 815 69015,53243,0127,9%- ЧАЭС, ФЗНтыс.руб.338 4851,7%0,0%0,0%- обязат.страхованиетыс.руб.41 0010,2 2450,2244,0127,4%- материалы и запчаститыс.руб.1 647 4708,4%1 585 2086,4%-62262,096,2%НДСтыс.руб.0,0%- теплоэнергиятыс.руб.122 1840,68 1680,6984,0121,3%теплоэнергияГ.кал.- электроэнергиятыс.руб.4 103 97720,9%5 306 96521,502988,0129,3%на пассажирские перевозкитыс.руб.3 894 96119,9%5 067 25320,572292,0130,1%на собственное потреблениетыс.руб.209 0161,1%239 7121,0696,0114,7%- электроэнергиятыс.КВТ.на пассажирские перевозкитыс.КВТ.на собственное потреблениетыс.КВТ.- водообеспечениетыс.руб.36 2640,2 6210,257,0106,5%водообеспечениекуб.м.- ремонт шинтыс.руб.225 7101,26 6851,1975,0118,2%ремонт шиншт.0,0- ГСМтыс.руб.51 8460,3 1950,3349,0125,7%- кап.ремонт п/с на заводетыс.руб. кап.ремонт п/с на заводетыс.руб.- кап.ремонт зданий и сооруж.тыс.руб.- амортизациятыс.руб.1 931 6919,9%3 828 60015,596909,0198,2%- земельный налогтыс.руб.67 4880,37 0700,79582,0262,4%- экологический налогтыс.руб.9 3700,04 8340,0464,0115,6%-прочие затратытыс.руб.4 739 40924,2%6 727 26627,387857,0141,9%В том числе:- содержание Агенства по реализации бил. Продукциитыс.руб.551 242540 150- содержание службы движениятыс.руб.412 735474 268- содержание аппарата управлениятыс.руб.314 723358 224- содержание энергохозяйстватыс.руб.2 037 1162 583 067- услуги РСУтыс.руб.30 634123 995- услуги автохозяйстватыс.руб.- страхование транспортатыс.руб.53 32355 000- услуги учебного центратыс.руб.56 992231 493- другие затратытыс.руб.1 282 6442 361 069
В 2007 году основной удельный вес в структуре себестоимости составляли: заработная плата с начислениями 44,2%, электроэнергия 21,5% и прочие затраты 27,3%.
В 2007 году филиалом оказывались услуги по размещению рекламы, бытовые услуги, сдача в аренду нежилых помещений, работали объекты общепита (столовая, буфеты). От прочих видов деятельности в 2007 году получено доходов 390 567 тыс.руб. против 287384 тыс.руб. в 2006 году. В 2007 году от прочих видов деятельности получен убыток в сумме 167699 тыс. руб. за iет финансового результата деятельности общественного питания, все остальные виды услуг являлись прибыльными.
Результатом хозяйственной деятельности филиала ( учетом прочих видов деятельности) за 2007 год согласно статистической отчетности форма № 2 (Отчет о прибылях и убытках) явился убыток 2 862,3 млн.руб., 2006 год 853 млн.руб.
Формирование фонда потребления, фонда накопления производилось за iет целевого финансирования по сметам. Общая сумма фонда потребления за 2007 год использована в сумме 518307 тыс.руб., фонда накопления 188487 тыс.руб.
Мероприятия по повышению производительности труда
* снижение себестоимости перевозки пассажиров:
- за iет экономии денежных средств при сверхнормативной эксплуатации шин при создании безопасных условий эксплуатации троллейбусов;
- сокращение непроизводительных затрат: резерв, сверхурочные часы, с выходных;
- экономия топливно-энергетических ресурсов;
- вторичное использование материалов и запасных частей, изготовление деталей, узлов и агрегатов на собственной базе;
- проведение капитального ремонта с заменой кузова собственными силами;
*увеличение доходов за iет проведения мероприятий по увеличению количества продаваемых талонов одним водителем;
* увеличение прибыли от прочих видов деятельности;
* уменьшение убыточности деятельности объекта розничной торговли и общественного питания.
3. Основные направления совершенствования анализа и управления текущими и общими затратами и пути их снижения
Снижение себестоимости перевозок является одним из направлений эффективности деятельности АТП. В неуклонном снижении себестоимости проявляется режим экономии, непрерывный рост производительности труда, совершенствование методов хозяйствования по обеспечению наибольшего выпуска продукции с наименьшими затратами труда и средств. Снижение себестоимости служит базой снижения цен и тарифов.
На уровень себестоимости влияют различные факторы.
Внешние факторы. Они не зависят от автотранспортных предприятий, но на некоторые из них можно воздействовать. К ним относятся: структура автомобильного парка, цены на материально-технические ресурсы, состояние дорожной сети, природно-климатические условия, развитие производственно-технической базы, размещение производительных сил, материально-техническое снабжение.
Для обеспечения соответствия структуры автомобильного парка условиям перевозок подвижной состав внутри отрасли должен распределяться таким образом, чтобы обеспечить его эффективную работу на автотранспортных предприятиях.
Развитие дорожной сети должно быть согласовано с автотранспортными органами с учетом маршрутов перевозок пассажиров.
Капитальные вложения в развитие производственно-технической ба