Анализ себестоимости перевозок филиала "Троллейбусный парк № 2"
Дипломная работа - Транспорт, логистика
Другие дипломы по предмету Транспорт, логистика
2007 год по маршрутным перевозкам филиала Троллейбусный парк № 2, которая представлена в таблице 10.
Таблица 10 Исходные данные
ПоказательЗначение показателяПассажирооборот, тыс. пас.- км.102475,5Доходы от перевозок, тыс.руб.3982888Налоги из доходов, тыс.руб.321823Затраты, тыс.руб.5287439Постоянные затраты, тыс.руб.1639943Убыток, тыс.руб.-1626374Себестоимость 1 пас.- км., руб.51,6Переменные затраты на 1пас.-км, руб.35,59Средняя доходная ставка, руб./1 пас.-км.38,87Коэффициент использования вместимости0,5296Коэффициент использования пробега0,933
Оценивать чувствительность показателей к изменению фактора или ситуацию будем как по абсолютным, так и по относительным показателям.
В качестве относительного показателя чувствительности (эластичности) результативных показателей служит отношение относительного прироста результативного показателя (Y) к относительному приросту факторного показателя (x):
Ех = ?Y / Y0 *100 / ?хi / хi0 *100 [16, с.44]. (1.42)
Коэффициент эластичности показывает, насколько процентов изменяется результативный показатель с изменением факторного показателя на один процент.
Анализ чувствительности необходим для всестороннего изучения воздействия управленческого решения на результаты хозяйственной деятельности и комплексной оценки его эффективности во избежание риска потерь или упущенной выгоды. iелью всесторонней оценки эффективности принятия того или иного управленческого решения, необходимо выяснить, как изменились или изменятся в связи с его проведением основные показатели хозяйственной деятельности: объем выполненных работ, себестоимость, прибыль, рентабельность. Поэтому, прежде чем принимать то или иное управленческое решение, необходимо его всесторонне взвесить, оценить, показатель, как изменится ситуация и будущее предприятие.
На производительность и снижение себестоимости перевозок существенно влияет повышение коэффициента использования вместимости, которое достигается в условиях комфортных для пассажиров с максимальной загрузкой подвижного состава.
На снижение коэффициента использования вместимости в 2007г. до 0,5296 повлияло то, что на рынке транспортных услуг появились индивидуальные предприниматели. Их движение на маршруте не придерживалось определенного расписания, они практически следовали один за другим, иногда совпадая с движением маршрутных автобусов, что приводило к снижению коэффициента использования вмести. Их движение на маршруте не придерживалось определенного расписания, они практически следовали один за другим, иногда совпадая с движением маршрутных автобусов, что приводило к снижению коэффициента использования вместимости. Филиалом Троллейбусный парк № 2 предлагается выполнять услуги по диспетчеризации индивидуальных перевозчиков на городских маршрутах на основании расписаний, разработанных отделом эксплуатации, что позволит увеличить коэффициент использования вместимости. Отделом эксплуатации филиала Троллейбусный парк № 2 на маршруте №5 был изучен пассажиропоток в будние дни до и после упорядочивания расписания движения индивидуальных перевозчиков.
Обследование пассажиропотока на маршруте №5 проводилось табличным методом. Во время обследования учетчики располагаются около дверей пассажирского салона и заполняют специальную табличную форму. На каждом остановочном пункте учетчик подiитывает число вышедших и вошедших пассажиров и делает в форме соответствующую запись. Табличный метод обследования по сравнению с другими дает наибольшую точность получаемых данных, но необходим контроль за качеством работы учетчиков.
В каждый конкретный момент в троллейбусе находится определенное число пассажиров QФ , которое может быть меньше или больше номинальной вместимости q степень использования вместимости оценивается коэффициентом наполнения ?:
? = QФ / q [10, с.101]. (1.43)
До внедрения предложения коэффициент использования вместимости составил:
? = 52/98 = 0,53
Изучение пассажиропотока проводилось по одному маршруту на троллейбусе с вместимостью 98 мест. После изучения пассажиропотока коэффициент использования вместимости составил:
? = 55/98 = 0,56
Повышение коэффициента использования вместимости будет увеличиваться на всех маршрутах, что увеличит коэффициент использования вместимости по всему парку на 5%.
Для обеспечения снижения нулевых пробегов в общем объеме пробегов по городским троллейбусным маршрутам предлагается отстой троллейбуса без заезда на территорию парка, что позволит увеличить коэффициент использования пробега. Коэффициент использования пробега расiитывается по формуле:
? = Lп / Lобщ [10, с.101], (1.44)
где Lп - пробег с пассажирами, км;
Lобщ - общий пробег, км.
До внедрения предложения коэффициент использования пробега составлял:
? = 3794 / 4066,5 = 0,933
По данным филиала Троллейбусный парк № 2, был произведен замер расстояния, что составляет 191 км в год и коэффициент использования пробега составил:
? = 3985 / 4066,5 = 0,979
По данным раiета коэффициент использования вместимости и коэффициент использования пробега повышаются на 5%.
Поскольку связь между пассажирооборотом и коэффициентами вместимости и использования пробега является функциональной, то влияние данного фактора можно определить способом относительных разниц:
ПО = ПОФ * Квм * Кпроб , (1.45)
где ?ПО изменение пассажирооборота;
ПОФ фактический пассажирооборот;
Квм, Кпроб - относительный прирост коэффициентов вместимости и использования пробега [16, с.45].
ПО = 102475,5*5%*5%/100 = 10247,6 тыс. пас.-км.
Далее необходимо установить, какие затраты и в какой степени отреагируют на проведен?/p>