Анализ себестоимости перевозок филиала "Троллейбусный парк № 2"
Дипломная работа - Транспорт, логистика
Другие дипломы по предмету Транспорт, логистика
?е данного мероприятия, и как изменится себестоимость на 1 пас.-км. Прежде всего, затраты нужно подразделить на ревалентные и неревалентные, т.е. чувствительные и нечувствительные к изменению данной ситуации.
В нашем случае в связи с повышением коэффициентов вместимости и использования пробега потребуются дополнительные переменные затраты. Определив все дополнительные затраты, можно оценить чувствительность себестоимости на 1 пас.- км к проведению данного мероприятия.
СПКМ= СПР i = Зф + Зд / ПОф + ПО Зф / ПОФ , (1.46)
где СПКМ - изменение себестоимости 1 пас.-км.;
СПР - прогнозный уровень себестоимости 1 пас.-км.;
i - фактический уровень себестоимости 1 пас.-км.;
Зф - фактические затраты на содержание и эксплуатацию в отчетном периоде;
Зд - дополнительные затраты;
ПО изменение пассажирооборота за iет повышения вместимости и коэффициента использования пробега [16, с.45].
СПКМ=5287439+(35,59*10247,6)/102475,5+10247,6--5287439/102475,5 = 50,14-51,6=-1,46 руб.
Себестоимость снизится на 1,46 руб., или 2,83%. Следовательно, коэффициент эластичности себестоимости к изменению объема выполненных работ составит 0,28 (2,83/10).
Нужно определить также ревалентную выгоду за iет данного фактора, которая в данной ситуации выражается дополнительной выручкой:
?В = ?ПО * ТФ ,(1.47)
где ?В изменение суммы выручки за iет увеличения объема реализуемых услуг;
ТФ - фактическая тарифная ставка за 1 пас.-км [16, с.45].
?В = 10247,6*38,87=398324 тыс.руб.
Чистая ревалентная выгода выражается в увеличении прибыли как за iет прироста объема пассажирооборота, так и за iет снижения себестоимости 1 пас.-км.:
?ППО = ?ПО * (ТФ - i),(1.48)
?ПС = ?С * ПОПР ,(1.49)
где ?ППО изменение прибыли за iет увеличения пассажирооборота;
?ПС - изменение прибыли за iет снижения себестоимости транспортных услуг;
?С изменение себестоимости 1 пас.-км;
ПОПР прогнозный объем пассажирооборота [16, с.45].
?ППО = 10247,6*(38,87-51,6)=-130452 тыс.руб.
?ПС=(1,46)*(102475,5+10247,6)= +164576 тыс.руб.
?П= -130452+164576 = +34124 тыс.руб.
Как видно из приведенных данных, прибыль увеличилась на 34124 тыс.руб, в том числе на 164576 тыс.руб. за iет снижения себестоимости перевозок и уменьшилась на 130452 тыс.руб. за iет увеличения пассажирооборота.
Службой эксплуатации филиала Троллейбусный парк № 2 постоянно ведется работа по изучению пассажиропотока на всех видах маршрутов. Так при изучении пассажиропотока на маршрутах были выявлены неэффективные маршруты. Основной задачей работы пассажирского транспорта является полное, своевременное и качественное удовлетворение потребностей населения в перевозках, филиала Троллейбусный парк № 2 было принято решение по сокращению неэффективных рейсов на маршрутах, а также укорачивание отдельных рейсов в определенные дни недели на маршрутах.
Мероприятия по сокращению неэффективных пробегов на маршрутах филиала Троллейбусный парк № 2 представлены в таблицах 11, 12.
Таблица 11 - Сокращения рейсов на маршрутах
№ маршрутаПротяжённость, км.Количество рейсов в неделюПробег за неделю, км.Экономический эффект, тыс. рублейЗа месяцЗа год135,8271,6232,54116335,24140,8415,010150,0566,02132645,0290ИТОГО24700,43174,938099,2Таблица 12 - Укорачивания отдельных рейсов на маршрутах
Наименование маршрутаПротяжённость маршрута, кмВ какие дни недели укорочен маршрутПробег за неделю, км.Экономический эффектЗа месяцЗа год735,8воскресенье22,8829,4воскресенье16,0943,6понедельник,
20,81052среда33,6Итого92,2186,62238,7
Раiет расходов на 1 км. пробега по перевозкам за 2007г. по филиалу Троллейбусный парк № 2 представлены в таблице 13.
Таблица 13 Раiет по перевозкам за 2007 г.
Статьи затрат2007г.Расход на 1 км, руб.Расход на 92,2 км, тыс.руб. (за неделю)Расход на 4425,6 км, тыс.руб. (за год)Топливо, тыс.руб.26220129226,91290,5Смазочные и другие эксплуатационные материалы, тыс.руб.191320,29,4Ремонт автомобильных шин, тыс.руб.10591121,152,1Ремонт и техническое обслуживание подвижного состава, тыс.руб.46968524,8231,2Амортизация основных средств, тыс.руб.13317914813,6655,5Всего переменных расходов, тыс.руб.45485250646,62238,7Общий пробег, тыс.км899,2Укорачивание отдельных рейсов в определенные дни уменьшает пробег за неделю на 92,2 км. Затраты на 1 км. пробега уменьшаются только по переменным расходам. За неделю затраты сократятся на 46,6 тыс.руб., за год- 2238,7 тыс.руб.
Заключение
В условиях перехода к рыночной экономике автотранспортные предприятия становятся пристальным объектом изучения хозяйственной деятельности в связи с расширением внешнеэкономической, маркетинговой, инвестиционной деятельности, повышением степени производственных и финансовых рынков.
Новые экономические условия, формирование рынка транспортных услуг, появление и усиление конкуренции между предприятиями транспорта и способствовали появлению и закреплению в практике организации и планирования работы такого понятия как услуга транспорта.
Сейчас же времена меняются и в конкурентной борьбе выигрывают те, кто расширяет спектр предоставляемых услуг и улучшает сервисное обслуживание пассажиров.
В последнее время важность и значимость услуг постоянно возрастает, расширяется индустрия услуг, и все большее число компаний и работников включаются в нее. Целый ряд посредников становятся предприятиями транспортного сервиса, в которых услуги неразрывно связаны с перемещением людей и реализацией товаров.
Необоснованное повышение тарифов iелью увеличения дохода и прибыли отдельных видов об