Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело




?к должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. Таблица №7

ПЛАТЕЖИ С ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО iЕТА

ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА

.

ПолучательХарактер операцииСодержание

операцииРегламентация операцииДокументы, подтверждающие правомерность операцииПравовая основа1234561. Нерезидент ТекущаяИмпорт товаров (работ, услуг) а) без ограничений, если отсрочка платежа менее 180 дней;

б) контроль за свое-временным выпол-нением нерезидентом обязательств по контракту.Копия импортного контракта;

ГТД с отметкой таможни, накладные и другие документы подтверждающие исполнение нерезидентом своих обязательствЗакон о валютном рег-нии и контр (ВРК)

Разд.1 ст.1 п.9а

Телеграммы ЦБ РФ

10.06.94 N136-94

25.03.93 N 51-93 2) Финансовый кредита) до 180 дней- без ограничений Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9б3) переводы про центов, дивидендов и иных доходов1)без ограничений1)Документы, подтверждающ. право на получение платежей (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода) и т.д.Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9в4) переводы неторгового1) перевод заработной платы только за пределы РФ (на территории РФ -запрещены).

1) Документы подтвеpждающ. начисление з/платы и пеpевода ее

Письма ЦБ РФ :

от 20.03.95 N150

от 2.09.94 N107

от 7.12.94 N125

Капитальная

При наличии разрешения Банка РоссииЗакон о ВРК Разд.1 ст.1 п.102. РезидентТекущая1)раiет с транспортными, страховыми и экспедиторскими фирмами (экс./имп. контрактам)Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями1)Договоры на соответствующие услуги;

  1. Договор экспортный (импортный);
  2. Проездные документы
  3. Страховой полисПисьмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1а

Письмо ЦБ РФ № 420 от 03.03.97 г.2)раiет за транзитные перевозки через Россию

Договор на транзитные перевозки клиентаПисьмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1в 3)услуги предприятий связи по аренде м/народ.каналов

Если предприятие связи осуществляет раiеты с ин. владельцемДоговор предприятия связи с нерезидентом и договор с клиентом банкаПисьмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1г

Письмо ЦБ РФ № 72 от 24.01.94 г.4)оплата комиссионного вознаграждения юридическим лицам - посредникам (вн/торговым фирмам)Можно отправить полную сумму контракта на iет посредника, с тем, чтобы он осуществил все раiеты с нерезидентомДоговор на посреднические услуги либо договор комиссииПисьмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1д

Инструкция ЦБ РФ

№ 7 п.75) раiеты между поставщиками и с/поставщикамиКопия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщикомПисьмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1е

Инструкция ЦБ РФ №77)продажа валюты на внутреннем валютном рынкеДоговор продажи иностранной валютыПисьмо Госбанка СССР № 352, разд. 3

п.1з1234568)раiеты с уполномоченным предприятием за товар приобретенный для штатного сотрудникаРаiет безналичныйа)лицензия уполномоченного предприятия;

б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии.

в) подтверждение чье лицо является штатным сотрудником.Инструкция № 11 Банка России от 20.01.93г. п.69)раiеты по облигациям внутреннего займаРаiет безналичныйДоговоры на покупку облигаций и документ, подтверждающий факт получения облигацийПисьмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.210) оплата акций или взнос в уставной капитал банков - резидентовТолько первичное формирование капитала либо увеличение его.

Только за iет собственных средств.Договор на покупку акций, учредительный договор, подписной лист.Инструкция ЦБ РФ №811)переводы арбитражному суду в инвалютеПо спорам между резидентами и нерезидентамиРешение арбитражного судаПисьмо ЦБ РФ от 02.09.94г. №108Иные операцииРазрешение Банка России

Таблица № 8 .

ПОСТУПЛЕНИЯ НА iЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ

ПлательщикХарактер операцииСодержание операцииРегламентации

операцииДокументы, подтверждающие правомерность операцииПравовая основа1234561. Нерезидент Текущая1) экспорт товаров с отсрочкой платежа менее 180 дней

  1. С обязательным оформлением ПС.
  2. Обязательство по поступлению выручки на iет в уполномоченном банке
  3. Зачисление поступивших средств на транзитный iет;
  4. Обязательная продажа 50%
Оформление учетной карточки1.Контракт, ПС, копия ГТД, учетная карточка

2.Платежное поручение на обязательную продажу или документ, обосновывающий льготы по обязательной продаже части выручки

3.Вариант учетной карточки заполненной клиентом с ссылками на реквизиты конкретных банковских документовИнструкция №19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ №7

Письмо ЦБ РФ № 442 от 30.04.97 г.

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г.2) экспорт услуг (работ) с отсрочкой платежа менее 180 дней1)Без ограничений

2)С обязательной продажей части выручки1. Копия контракта, документы, подтверждающие осуществление работ и оказание услуг.

2. Поручение на обязательную продажу части выручки либо документы, подтверждающие наличие льгот на обязательную продажуИнструкция №19 Банка России

Инструкция ЦБ РФ №7

Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г.3) финансовый кредита) до 180 дней - без ограничений

б)не подлежит обязательной продажеКопия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредитаЗакон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.9б

Инструкция ЦБ РФ №7 п.4.34) переводы проце