Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля

Дипломная работа - Банковское дело

Другие дипломы по предмету Банковское дело



В·ованной отчетности;

- Указание ЦБ РФ № 199-у от 30.03.98 г. Об установления единого порядка определения кассовых (наличный) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России.

4. Отдел по международным раiетам.

- Письмо ГБ СССР от 24.05.91 N352 (ред. от 02.09.94 г.) (о регулировании валютных операций в СССР) и телеграмма ЦБ РФ от 24.01.92 N19-92 (о действии письма N352) (ред. от 16.07.93 г.);

- Инструкция ЦБ РФ N19 и ГТК РФ N01-20/10283 от 12.10.93 , Письмо ЦБ РФ от 25.05.94 N125-94 (о контроле за экспортной выручкой);

- Инструкция ЦБ РФ № 30 и ГТК № 01-20/10538 (обоснованность платежей за импорт);

- Инструкция Банка России от 16.07.93 N16 (о ведении iетов нерезидентов в валюте РФ);

- Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (об операциях с ин. валютой физическими лицами);

- Инструкция ЦБ РФ от 29.06.92 N7 с изменениями и дополнениями (о порядке обязательной продажи валютной выручки);

- Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N51-93 (об обязанности уполномоченных банков сообщать обо всех случаях невыполнения нерезидентами своих обязательств по импорту после получения ими авансового платежа резидента);

- Письмо ЦБ PФ от 27.12.93 N67 (о некотоpых вопpосах поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на теppитоpии PФ (в ред. от 19.11.97г.);

- Письма ЦБ PФ от 2.09.94 N107 и от 7.12.94 N125 ( об уточнении поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на теppитоpии PФ).

5. Бухгалтерия.

- Правила ведения бух. учета в кредитных организациях РФ (Приказ ЦБ РФ ОТ 18.06.97 г. № 02-263;

- Инструкция ЦБ РФ № 41 от 22.05.96 г.;

- Инструкция ЦБ РФ №28 от 20.12.96 г.;

- Приказ ЦБ РФ № 02-97 от 21.03.97 г. (ред. от 30.03.98 г.);

- Приказ ЦБ РФ № 02-198 от 10.06.96 г. (ред. от 02.06.97 г.);

6. Касса, обменный пункт.

- Письма ЦБ РФ от 02.09.94 N107, от 07.12.94 N125 (об уточнении обращения наличной иностранной валюты);

- Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N27 (об организации обменных пунктов);

- Письмо ЦБ РФ от 14.11.94 N122 (о ф.0406007 при операциях с наличной валютой);

- Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (о порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной иностранной валюты физическими лицами с их валютных iетов в уполномоченных банках);

- Письмо ЦБ РФ № 232 от 01.02.96 г.

- Письмо ЦБ РФ № 478 от 02.07.97 г. и ГТК № 476 от 30.03.97 г.;

- Инструкция № 47 от 20.08.96 г.

Зачастую для контроля отдельной операции работнику отдела приходится иметь дело со множеством нормативных актов. Таблица №___(Приложение ___) может стать методической основой для должностного лица банка в плане выполнения им функций агента валютного контроля.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Подводя итоги следует сказать.

1. С введением Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" начался новый этап развития экономики.

2. Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

3. Однако, для более эффективной организации валютного контроля в стране необходимо тесное взаимодействие всех органов и агентов валютного контроля. Это взаимодействие должно проявляться как в совместном создании новых нормативных актов, так и в активном внедрении этих актов в жизнь, в обмене важной для всех субъектов валютного регулирования информацией о хозяйствующих объектах, совершающих валютные операции.

4. В данной работе рассмотрены две функциональные схемы организации валютного контроля в уполномоченном банке и произведена их сравнительная характеристика.

5. Предложена технологическая схема осуществления валютного контроля за операциями клиентов уполномоченного банка.

6. Предложено Положение о подразделении внешнеэкономической деятельности уполномоченного банка, которое рассматривается в данной работе в параллели с законодательными актами, позволяющими правильно, с точки зрения законодательства, осуществить валютный контроль каждой единицей подразделения ВЭД.

7. Более подробно рассмотрены операции с юридическими лицами, как требующие особого внимания со стороны валютного контроля.

8. Одной из самых проработанных, с законодательной точки зрения, является система контроля за поступлением валютной выручки на iета клиентов. В данной работе структурирована Инструкция N19 Банка России и ГТК. Схема дает более полное представление обо всех этапах валютного контроля за поступлением валютной выручки.

9. Для более ускоренного обучения специалистов КБ по контролю за организацией и совершением валютных операций, вообще, и валютно-обменных операций, в частности, автором разработана серия систематизированных методических материалов. Данные методические материалы применялись в процессе обучения указанных выше специалистов в СИФБД на факультете дополнительного образования в течение нескольких лет.

10. Рассмотренные в данной работе организационно-правовые и технологические схемы могут быть использованы как в практической деятельности уполномоченным банком, так и в учебном процессе банковских школ и колледжей.

Валютный контроль на данном этапе становления экономики нашей страны конечно же необходим, но хочется верить, что благоприятный инвестиционный климат установится в России до завершения введения всей системы валютного контроля и сделает ее излишней. В этом случае экономика страны может получить вместо бегства приток капиталов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Л.Г.Ефимова Банковское право -М.:Издате?/p>