Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля
Дипломная работа - Банковское дело
Другие дипломы по предмету Банковское дело
В·ованной отчетности;
- Указание ЦБ РФ № 199-у от 30.03.98 г. Об установления единого порядка определения кассовых (наличный) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России.
4. Отдел по международным раiетам.
- Письмо ГБ СССР от 24.05.91 N352 (ред. от 02.09.94 г.) (о регулировании валютных операций в СССР) и телеграмма ЦБ РФ от 24.01.92 N19-92 (о действии письма N352) (ред. от 16.07.93 г.);
- Инструкция ЦБ РФ N19 и ГТК РФ N01-20/10283 от 12.10.93 , Письмо ЦБ РФ от 25.05.94 N125-94 (о контроле за экспортной выручкой);
- Инструкция ЦБ РФ № 30 и ГТК № 01-20/10538 (обоснованность платежей за импорт);
- Инструкция Банка России от 16.07.93 N16 (о ведении iетов нерезидентов в валюте РФ);
- Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (об операциях с ин. валютой физическими лицами);
- Инструкция ЦБ РФ от 29.06.92 N7 с изменениями и дополнениями (о порядке обязательной продажи валютной выручки);
- Телеграммы ЦБ РФ от 25.03.93 N51-93 (об обязанности уполномоченных банков сообщать обо всех случаях невыполнения нерезидентами своих обязательств по импорту после получения ими авансового платежа резидента);
- Письмо ЦБ PФ от 27.12.93 N67 (о некотоpых вопpосах поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на теppитоpии PФ (в ред. от 19.11.97г.);
- Письма ЦБ PФ от 2.09.94 N107 и от 7.12.94 N125 ( об уточнении поpядка обpащения наличной иностpанной валюты на теppитоpии PФ).
5. Бухгалтерия.
- Правила ведения бух. учета в кредитных организациях РФ (Приказ ЦБ РФ ОТ 18.06.97 г. № 02-263;
- Инструкция ЦБ РФ № 41 от 22.05.96 г.;
- Инструкция ЦБ РФ №28 от 20.12.96 г.;
- Приказ ЦБ РФ № 02-97 от 21.03.97 г. (ред. от 30.03.98 г.);
- Приказ ЦБ РФ № 02-198 от 10.06.96 г. (ред. от 02.06.97 г.);
6. Касса, обменный пункт.
- Письма ЦБ РФ от 02.09.94 N107, от 07.12.94 N125 (об уточнении обращения наличной иностранной валюты);
- Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N27 (об организации обменных пунктов);
- Письмо ЦБ РФ от 14.11.94 N122 (о ф.0406007 при операциях с наличной валютой);
- Письмо ЦБ РФ от 20.03.95 N150 (о порядке оформления операций по зачислению и снятию наличной иностранной валюты физическими лицами с их валютных iетов в уполномоченных банках);
- Письмо ЦБ РФ № 232 от 01.02.96 г.
- Письмо ЦБ РФ № 478 от 02.07.97 г. и ГТК № 476 от 30.03.97 г.;
- Инструкция № 47 от 20.08.96 г.
Зачастую для контроля отдельной операции работнику отдела приходится иметь дело со множеством нормативных актов. Таблица №___(Приложение ___) может стать методической основой для должностного лица банка в плане выполнения им функций агента валютного контроля.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Подводя итоги следует сказать.
1. С введением Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" начался новый этап развития экономики.
2. Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.
3. Однако, для более эффективной организации валютного контроля в стране необходимо тесное взаимодействие всех органов и агентов валютного контроля. Это взаимодействие должно проявляться как в совместном создании новых нормативных актов, так и в активном внедрении этих актов в жизнь, в обмене важной для всех субъектов валютного регулирования информацией о хозяйствующих объектах, совершающих валютные операции.
4. В данной работе рассмотрены две функциональные схемы организации валютного контроля в уполномоченном банке и произведена их сравнительная характеристика.
5. Предложена технологическая схема осуществления валютного контроля за операциями клиентов уполномоченного банка.
6. Предложено Положение о подразделении внешнеэкономической деятельности уполномоченного банка, которое рассматривается в данной работе в параллели с законодательными актами, позволяющими правильно, с точки зрения законодательства, осуществить валютный контроль каждой единицей подразделения ВЭД.
7. Более подробно рассмотрены операции с юридическими лицами, как требующие особого внимания со стороны валютного контроля.
8. Одной из самых проработанных, с законодательной точки зрения, является система контроля за поступлением валютной выручки на iета клиентов. В данной работе структурирована Инструкция N19 Банка России и ГТК. Схема дает более полное представление обо всех этапах валютного контроля за поступлением валютной выручки.
9. Для более ускоренного обучения специалистов КБ по контролю за организацией и совершением валютных операций, вообще, и валютно-обменных операций, в частности, автором разработана серия систематизированных методических материалов. Данные методические материалы применялись в процессе обучения указанных выше специалистов в СИФБД на факультете дополнительного образования в течение нескольких лет.
10. Рассмотренные в данной работе организационно-правовые и технологические схемы могут быть использованы как в практической деятельности уполномоченным банком, так и в учебном процессе банковских школ и колледжей.
Валютный контроль на данном этапе становления экономики нашей страны конечно же необходим, но хочется верить, что благоприятный инвестиционный климат установится в России до завершения введения всей системы валютного контроля и сделает ее излишней. В этом случае экономика страны может получить вместо бегства приток капиталов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Л.Г.Ефимова Банковское право -М.:Издате?/p>