Основы банковского дела
Методическое пособие - Разное
Другие методички по предмету Разное
рмативов. Такие проверки проводятся не реже одного раза в 2 года.
В соответствии со ст. 57 Закона о Центральном банке он вправе для этих целей запрашивать у коммерческих банков информацию об их деятельности по перечню, определяемому Советом Директоров Банка России. По результатам таких проверок Центральный банк может направлять кредитной организации предписания об устранении нарушений действующего законодательства.
Проверки по отдельным направлениям деятельности в большей степени связаны с правильностью проведения операций, выявлением нарушений обслуживания клиентов, нарушением сроков проведения расчетов и операций. В настоящее время контроль со стороны ЦБ осуществляется по следующим направлениям:
расчет капитала;
доходы и расходы;
порядок создания резерва на возможные потери по ссудам;
порядок создания резерва под обесценение ценных бумаг;
бухгалтерский учет неисполнения срочных сделок;
нормативы в абсолютном и относительном выражении
минимально, допустимой величине норматива, уставного капитала и собственных средств банка;
о расчете нормативов небанковским кредитным организациям;
нормативы обязательных резервов;
особенности расчета открытых валютных позиций;
порядок уменьшения уставного капитала.
В случае выявленных нарушений Банк России имеет право требовать их устранения, взыскивать штраф до 1/10 % размера минимального уставного капитала либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до 6 мес. Банк России также вправе потребовать от кредитной организации осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации, изменения нормативов на срок до 6 мес., ввести запрет на отдельные банковские операции на срок до 1 года, а также на открытие филиала на срок до 1 года, назначить Временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 6 мес, отозвать лицензию на осуществление банковских операций10.
Для защиты интересов вкладчиков Банк России может назначить в кредитную организацию, у которой отозвана лицензия, своего уполномоченного представителя. С момента создания ликвидационной комиссии (ликвидатора) или назначения арбитражным судом арбитражного управляющего деятельность уполномоченного представителя прекращается". Эти санкции применяются Банком России в соответствии с письмом ЦБ РФ от 2 ноября 1997 г. № 206, где отмечается, что до применения мер воздействия в виде ограничения и запрета проведения отдельных банковских операций ГУ ЦБ совместно с руководителями Совета и Правления кредитной организации должны рассмотреть недостатки в деятельности и определить меры по их устранению. Только при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, непредоставления отчетности на 2 отчетные даты или предоставления искаженной отчетности ограничение или запрет на проведение банковских операций может быть незамедлительно принят. Перечень банковских операций, на которые вводятся ограничения, приведены в письме ЦБ от 24 марта 1995 г. № 154.
. Помимо этого Банк России осуществляет серьезный надзор за коммерческими банками, имеющими филиалы. Основой для таких действий служит Инструкция № 65 О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы от 11 сентября 1997 г. с последующими дополнениями и изменениями. Необходимость такого надзора обусловлена возникновением дополнительных рисков в деятельности банка, таких как региональные риски, территориальные и страновые риски, риск потери управляемости (вероятность принятия управляющим филиала несогласованных с Правлением головного банка решений или невыполнение общебанковских указаний и решений).
Целью надзора является выявление указанных рисков, оценка степени риска, которую деятельность филиала несет для банка, и приведение этой деятельности в соответствие с нормами и требованиями Центрального банка.
Выделяется несколько основных направлений в осуществлении такого надзора: проверка соответствующих функций и операций как самого банка, так и его филиала; оценка деятельности руководите- . лей филиала; проверка соблюдения, филиалом установленных для коммерческих банков норм и лимитов операций; оценка риска по осуществляемой филиалом банка деятельности. Надзор происходит в форме документарного надзора, включающего анализ отчетности; инспекционных проверок, осуществляемых Департаментом инспектирования кредитных организаций ЦБ РФ в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 1 декабря 2003 г. № 108-и Об организации инспекционной деятельности Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) и Инструкцией ЦБ РФ № 105-и от 25 августа 2003 г. О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Банка России и носящих комплексный либо тематический характер; применения мер воздействия. Последние включают как предупредительные меры, определяемые Инструкцией ЦБ РФ от 31 марта 1997 г. № 59 О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности, так и серьезные санкции, о которых говорилось выше. К предупредительным мерам относят назначение проверки банка или его филиала, информирование банка о появлении неблагоприятных рыночных тенденций и консультирование его по вопросам оптимальной тактики функционирования в данной экономической ситуации. ?/p>