Основы банковского дела
Методическое пособие - Разное
Другие методички по предмету Разное
?й суммы требований банка, взвешенных с учетом коэффициента риска, и собственного капитала банка, которое не должно
превышать 50 %;
совокупная величина риска по инсайдерам банка определяется как отношение совокупной суммы требований банка к инсайдерам к собственным средствам банка и устанавливается в размере не более 3 %.
Помимо этого, коммерческие банки учитывают уровень кредитных рисков в зависимости от формы обеспечения ссуд (табл. 10). Считается, что наиболее благоприятным обеспечением для банка выступает залог государственных ценных бумаг, которые являются высоколиквидным, надежным, пользующимся спросом активом, что позволяет банку достаточно быстро реализовать и покрыть ущерб, вызванный невозвратом кредита. Для отечественных коммерческих банков такая форма обеспечения, как страхование ответственности, сопряжена с большим риском, нежели для зарубежных банков, что в немалой степени связано с неустойчивостью самих
страховых компаний и уровнем страхового обеспечения (чаще всего страхуется не вся сумма кредита, а лишь небольшая его часть 2550 % стоимости кредита).
Таблица 10. Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд 25
Залог государственных ценных бумаг10Реальное материальное обеспечение25Гарантии и поручительства30Залог простых векселей покупателем, по которым имеется гарантия банка получателя40Залог акций предприятий КБ, зарегистрированных на фондовой бирже40Купленные у заемщиков-векселедержателей товарные векселя40Залог переводных векселей50Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита30-80
табл. 11
1.А. Касса0Претензии к центральному правительству и ЦБ, деноминированные в национальную валюту и покрываемые в.той же валюте0Б. Прочие претензии к центральным правительствам ОЭСР и ЦБ0В. Претензии, покрываемые кассой или ценными бумагами Центрального Правительства ОЭСР или гарантированные им02. Претензии к национальным государственным учреждениям, исключая центральное правительство и займы, гарантированные такими учреждениями10ЗА. Претензии к многосторонним банкам развития (МБРР, МАРБ, АРБ, АФРБ, ЕКБ) и претензии, гарантированные или обеспеченные ценными бумагами, эмитированными такими банками Б. Претензии к банкам, инкорпорированным в ОЭСР, и займы, ими гарантированные20В. Претензии к банкам, инкорпорированным за пределами ОЭСР с остаточным сроком до одного годаГ. Претензии к ненациональным государственным учреждениям ОЭСР, исключая центральные правительства и займы, гарантированные имиД. Касса в процессе сбора4. Займы, полностью обеспеченные ипотекой жилой собственности, которая занята или будет занята должником или арендуется им505.А. Претензии к частному сектору100Б. Претензии к банкам, инкорпорированным за пределами ОЭСР с остаВ. претензии к центральным правительствам вне ОЭСРГ. К коммерческим компаниям частного сектораД. Помещения, заводы и оборудование, другие постоянные активыИнструменты капитала, эмитированные другими КБПрочиеГлава 10. Банковский надзор и аудит
10.1 Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков
Расширение функций и деятельности коммерческих банков привело к необходимости законодательного закрепления их функционирования, введения определенного контроля и надзора за их деятельностью. Создание правового поля банковской деятельности стало необходимым и возможным только с возникновением и развитием банковской системы, в которой основным звеном стал центральный" банк. В странах с развитой рыночной экономикой за достаточно продолжительный период времени сложился крупный массив законодательства (законы, инструкции, билли), регулирующий разнообразные вопросы осуществления банковской деятельности от создания банков и кредитных учреждений, лицензирования, ведения операций, контроля их деятельности вплоть до реорганизации и банкротства.
Именно этот комплекс законодательных и нормативных актов позволил центральным банкам более полно и эффективно осуществлять функции органа банковского регулирования и надзора за деятельностью банков. Однако нужен постоянный надзор и контроль за выполнением этих законодательных актов и правильностью проведения банковских операций. Все это необходимо в силу высокой значимости самих банков для развития экономики. Банки, являясь кровеносной системой экономики, должны быть финансово устойчивыми, развивающимися организациями. Только в этом случае экономика будет работать стабильно, без сбоев. Частые банкротства банков приводят к кризисным потрясениям в самой экономике. Для предотвращения таких явлений на центральный банк страны возлагается важная функция контроль и надзор за банковской системой. Главная цель надзора поддержание стабильности банковской системы, зашита интересов вкладчиков и кредиторов.
Эффективные принципы банковского надзора получили закрепление в документах Базельского комитета по банковскому надзору. Базельский комитет выработал 25 принципов надзора, которые определили основные направления совершенствования и проявления банковского надзора на разных стадиях нахождения банковской системы и коммерческого банка в частности, от момента ее возникновения до банкротства. Эти принципы относятся к:
предварительным условиям для эффективного банковского надзора (принцип 1);
лицензированию и структуре (принципы 25);
пруденциальным нормам и требованиям (принципы 615); методам постоянного банковского надзора (принципы 1620);
требованиям к