Основы банковского дела
Методическое пособие - Разное
Другие методички по предмету Разное
?ражение вероятностного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицательными. Таким образом, прибыль можно получать только в случае, если возможность понести потери будут предусмотрены заранее и подстрахованы. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути оптимизации.
В экономической литературе встречаются многочисленный классификации банковских рисков в зависимости от элементов, положенных в основу классификации. Так, можно выделить виды рисков в зависимости от:
типа и вида коммерческих банков. В силу того, что выделяют три типа банков специализированные, отраслевые и универсальные, то существуют и три вида риска: повышенные, характерные для отраслевых банков как наиболее уязвимых (кризис только данной отрасли может вызвать риски потерь банка от кредитования и инвестирования данной отрасли); средние, характерные для специализированных банков, в этом случае риск несколько диверсифицирован (клиенты данного вида банка могут представлять несколько отраслей, поэтому кризис в одной отрасли может перекрываться подъемом и стабильностью в другой отрасли); наименьшие, характерные для универсальных банков, где происходит диверсификация не только по операциям и отраслям, но и по клиентам банка; сферы влияния или возникновения банковских рисков. Банковские риски подразделяются на внешние, к которым относят риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, и внутренние непосредственно вытекают из деятельности банка. К первым можно отнести политический, социальный, экономический, геодезический, информационный риски, страновой, валютный риск и др. К внутренним относят риски, связанные с основной деятельностью банка, это риск кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым операциям, лизингу, расчетным операциям, операциям с ценными бумагами и риски, связанные со вспомогательной деятельностью (риски по формированию депозитов, банковским злоупотреблениям, забалансовым операциям, утраты позиций на рынке, потеря репутации). Вспомогательные риски отличаются от основных тем, что имеют условную, косвенную оценку, выражающуюся в упущенной выгоде. Например, риск потерь по формированию депозитов может быть определен как разница между средствами, которые банк собирался получить в результате проведенных мероприятий и реально полученными с учетом затрат на данное привлечение, т. е. рекламу, выплату сотрудникам и т. д. По сфере возникновения банковских рисков можно выделить риск страновой, риск финансовой надежности отдельного банка (риск недостаточности капитала, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов), риск отдельного вида банковских операций, например, риск кредитный, инвестиционный, валютный;
состава клиентов банка. Считается, что наибольшему риску подвержен банк, клиентами которого являются мелкие заемщики, они в большей степени, чем крупные, зависят от случайностей рыночной экономики. В то же время выдача больших кредитов крупным заемщикам также может привести к серьезным потрясениям в банке при невозврате данного кредита, поэтому банки стараются устанавливать определенные лимиты при выдаче крупных кредитов. И еще один момент, риск по операциям с юридическими лицами считается для банка более низким, чем риск по кредитованию физических лиц.
Риски подразделяются на комплексные (общие), когда происходит оценка и прогноз риска на основе экономических нормативов, и частные, рассчитываемые на основе создания шкалы коэффициентов риска или взвешивание риска по отдельным видам операций;
степени банковского риска. Выделяют полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале риска.
Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банковских средств, о данной операции, и выражается в процентах или в определенных коэффициентах;
распределения риска во времени. Различают прошлый, текущий и будущий риск. Прошлый возникает в момент подготовки операции, а проявляется в будущем. Например, кредитный риск, связанный с изучением кредитоспособности при выдаче кредита (если эта оценка оказалась неточной, кредит может быть не возвращен), но так как изучение кредитоспособности происходило в прошлом, то и риск по этой операции будет прошлым. Текущий риск возникает и проявляется в данный момент, его примером может служить риск по проведению расчетов. Будущий же риск связан с оценкой операции в будущем, как - то: валютный риск, связанный с оценкой движения курса валют в будущем;
характера учета. Риски различают по балансовым операциям, такие как кредитный и инвестиционный, и по забалансовым операциям, например, риск по трастовым операциям;
возможности управления риском. Выделяют риски открытые, не подлежащие управлению, и закрытые, подлежащие управлению. Открытые риски в свою очередь могут быть как относительно управляемые, так и частично управляемые. К первым относят процентный валютный, инвестиционный риск ликвидности, риск мошенничества. Второй вид включает кредитный риск, риск невыполнения обязательств. К неуправляемым, в свою очередь, относятся экономический, политический и законодательный риски. Можно выделить следующие основные виды рисков:
рыночный риск связан с потерями из-за коле