Основы банковского дела
Методическое пособие - Разное
Другие методички по предмету Разное
информации (принцип 21);
официальным полномочиям органов банковского надзора (принцип 22);
международным банковским операциям (принципы 2325).
Кроме самих принципов, документ содержит объяснение различных методов, которые могут быть использованы надзорными органами при их применении.
Эффективная система надзора предполагает четко определенные обязанности, функции и цели для каждого органа, вовлеченного в осуществление банковского надзора. Каждый орган должен обладать оперативной самостоятельностью и необходимыми ресурсами. Для банковского надзора необходима также соответствующая правовая основа, включающая требования, относящиеся к лицензированию банковских учреждений и к надзору над ними в процессе функционирования; полномочия по проверке соблюдения законов, равно как и вопросов надежности, безопасности и устойчивости банков; правовую защиту для органов банковского надзора и их сотрудников.
Должны быть обеспечены правовые условия для обмена информацией между различными органами банковского надзора и конфиденциальности такой информации. Должны быть четко установлены разрешаемые виды деятельности юридических лиц, которые лицензируются и подлежат надзору в качестве банков.
Многие эти положения в том или ином виде получили отражение в нормативных актах Банка России и в российском законодательстве после 1997 г., когда Банк России принял решение присоединиться к принятым документам Базельского комитета по банковскому надзору. Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.
Банк России контролирует возникновение коммерческих банков и кредитных организаций, что проявляется в создании и дополнении имеющейся правовой базы для открытия и функционирования. Банк России в соответствии с Федеральными законами: О банках и банковской деятельности и О Центральном банке (Банке России) издает инструкции, положения, указания, регламентирующие порядок создания банков, издает правила регистрации кредитных организаций их слияния, реорганизации и закрытия.
Правила регистрации в наиболее общем виде изложены в Федеральном законе О Центральном банке (Банке России) гл. 10, ст. 59, 60 и дополнены конкретной Инструкцией № 109-и О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций, в которой даны перечень документов, необходимых для получения лицензии и регистрации, квалификационные требования к руководству кредитной организации, виды лицензий, которые могут получить кредитные организации как при своем возникновении, так и при расширении деятельности, основные причины для отказа в выдаче и отзыве лицензии.
Правила регистрации постоянно обновляются и дополняются в соответствии с изменяющейся обстановкой в целях улучшения качества банковской системы. Так, например, только в 1999 г. были внесены изменения в Положение об отзыве лицензий на осуществление банковских операций кредитными организациями (№ 509-4 от 10 марта 1999 г.), Положение о порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов банковских операций, связанных с движением капитала (26 июля 1999 г.) и ряд других. В настоящее время вместо Инструкции ЦБР № 75-и принята новая Инструкция ЦБР № 109-и.
Но наибольшее значение как надзирающего и контролирующего органа Банк России имеет на стадии осуществления деятельности кредитной организации, когда он проводит комплексное регулирование и надзор. В этом случае Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и предоставления бухгалтерской и статистической отчетности, разрабатывает им обязательные нормативы, регламентированные ст. 6272 Федерального закона О Центральном банке (Банке России) и уточненные Инструкцией № 110 Об обязательных нормативах банков. Она заменила в 2004 г. Инструкцию № 1 О порядке регулирования деятельности кредитных организаций, которая впервые была принята в 1990 г., а затем периодически пересматривалась.
В Инструкции № 110 предусматриваются следующие нормативы и порядок их расчета:
норматив достаточности капитала, который определяется как отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обесценение ценных бумаг на возможные потери по ссудам второй-пятой групп риска. В соответствии с Инструкцией № 110 значение норматива с 2004 г. устанавливается в зависимости от размера собственных средств банка: от 5 млн евро 10 %, до 5 млн евро 11 %. При расчете норматива банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков (табл. 12).
Таблица 12
Группа активовКоэффициент рискаПервая группа активовСредства на корреспондентском и депозитном счетах Банка России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 89120Обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 302040Средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением их части, на которую наложен арест, код"89220Наличная валюта и платежные документы, драгоценные м?/p>