Организация фондов денежных средств на предприятии
Курсовой проект - Экономика
Другие курсовые по предмету Экономика
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО "Виктория"
2.БИЗНЕС-ПРОЦЕСС ПРЕДПРИЯТИЯ
.БЮДЖЕТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
.БЮДЖЕТНЫЙ РЕГЛАМЕНТ
.ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА
.АЛГОРИТМ ПРОВЕДЕНИЯ РЕВИЗИИ КАССЫ
.ПЛАН-ГРАФИК РАБОТЫ ФИНАНСОВОГО ДИРЕКТОРА
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
финансовый бюджетный ревизия касса
Современную экономику отличает появление огромного числа коммерческих организаций различных форм собственности и характера деятельности, рост и усложнение хозяйственных связей, что в свою очередь приводит к значительному увеличению объема финансовой работы. Одновременно это влечет за собой существенное изменение роли и содержания финансовой работы конкретной коммерческой организации. Недооценка этого фактора может привести к потере финансовой устойчивости и наступлению банкротства предприятия.
Для осуществления финансовой работы хозяйствующий субъект создает специальную финансовую службу. Вся деятельность финансовой службы подчинена обеспечению финансовой стабильности и созданию устойчивых предпосылок для экономического роста организации и получения ею прибыли.
Основное содержание финансовой работы заключается:
в обеспечении финансовыми ресурсами хозяйственной деятельности организации и эффективном использовании их для реализации поставленных целей;
в организации взаимоотношений с финансово-кредитной системой и другими хозяйствующими субъектами;
в сохранении и рациональном использовании основного и оборотного капитала;
в обеспечении своевременности платежей по обязательствам предприятия в бюджет, банки, поставщикам и работникам. Иными словами, сущность финансовой работы состоит в обеспечении кругооборота основного и оборотного капитала и поддержании финансовых отношений, сопутствующих коммерческой деятельности.
Финансовая служба организации должна:
oподготавливать финансовые документы быстро, по содержанию качественно и в объеме, необходимом для принятия руководством предприятия эффективных управленческих решений;
oкоординировать и направлять деятельность всех подразделений для достижений главной цели предприятия;
oнести ответственность за качественное составление финансовых планов хозяйствующего субъекта;
oстать службой, без которой невозможно нормальное функционирование предприятия в рыночных условиях хозяйствования.
К важнейшим направлениям деятельности финансовой службы коммерческой организации относятся: финансовое планирование, оперативная и контрольно-аналитическая работа.
Финансовое планирование занимает важное место в организации финансовой деятельности хозяйствующего субъекта. В ходе финансового планирования каждая организация всесторонне оценивает свое финансовое состояние, определяет возможность увеличения финансовых ресурсов и выявляет направления наиболее эффективного их использования. Финансовое планирование осуществляется на основе анализа информации о финансах хозяйствующего субъекта, получаемой из бухгалтерской, статистической и управленческой отчетности.
Целью курсовой работы является закрепление теоретических знаний и получение практических навыков по организации финансовой работы на предприятии.
Задачами курсового проекта являются:
oразработать бизнес-процесс предприятия;
oсоставить бюджеты;
oразработать бюджетный регламент;
oразработать алгоритм проведения ревизии кассы;
oсоставить план-график работы финансового директора.
1.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО
Общество с ограниченной ответственностью "Виктория" располагается в городе Самара более 5 лет. Общество специализируется по продаже одежды для беременных (производит и продает одежду собственного производства, а также шьет одежду под заказ). Располагается в железнодорожном районе города Самара.
Предприятие имеет розничный и интернет магазины, мастерскую (центры доходов) и склад (центр затрат). В мастерской и розничном магазине действует ЕНВД (единый налог на вмененный доход), в интернет магазине УСН (упрощенная система налогообложения). ООО "Виктория" работает со следующими магазинами по поставке ткани и швейной фурнитуры:
ООО "Тысяча и одна ткань"- поставщик кашемира, шелка, батиста, панбархата, трикотажа, хлопка, вискозы, оганза, вельвета, велюра, бархата, шифона, парчи, сукна, тафта, ладена, драпа, меха, сатина, поплина, маркизета, крепа, габардина, лайкры, подкладочные, курточные; плащевые ткани, а также швейной фурнитуры. Предоставляет скидку ООО "Виктория" в размере 20%, на любые виды тканей. ООО "Бенефис"- поставщик швейной фурнитуры и тканей из Италии, Германии, Франции, Голландии, Чехии, Словении, Кореи, Китая, Японии и Тайваня. ООО "Мода"- поставщик швейной аппаратуры: электромеханические машины, швейные машины с компьютерным управлением, компьютерные машины швейно-вышивальные, оверлоки. Предприятие работает с предоставлением скидки в 10%.
Рентабельность затрат составляет 11%. Прибыль, которую получает предприятие складывается из следующих поступлений:
oрозничный магазин 61%;
oмастерская 21%;
oинтернет магазин- 18,55%.
2.БИЗНЕС-ПРОЦЕСС ПРЕДПРИЯТИЯ
Рисунок 1 - Бизнес-процесс ООО "Виктория"
3.БЮДЖЕТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
Для нормального функционирования предприятия необходимо составить ФОТ (фонд оплаты тру