Geum.ru

Информация по предмету Банковское дело

  • 201. Коммерческий банк как основное звено банковской системы
    Другое Банковское дело

    2

    • по форме собствнности
    • госуд-е
    • частные
    • смешанные
    • по страновой принадлежности капитала
    • российские
    • иностранные
    • совместные
    • территориальный признак
    • региональные
    • межрегиональные
    • национальные (СберБанк)
    • м\д народные
    • заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее пределами)
    • огранизационно-правовая форма
    • паевые
    • акционерные (открытого и закрытого типа)
    • характер деятельности
    • универсальные (широкие комплекс услуг)
    • специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая (н-р, с\х, промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные, сберегат-е, ипотечные, соц.развития и т.д.)
    • масштаб дятельности
    • крупные
    • средние
    • мелкие
  • 202. Конспект лекций по учету в банках
    Другое Банковское дело

    УЧЕТ В БАНКАХ

    1. Общие принципы организации учетно-опер работы в банке.
    2. Обязанности гл бух учреждения банка.
    3. Организация работы с лицевыми сч.
    4. Аналит учет, его сущность, назначение.
    5. Синтет учет, его сущность, назначение. Контроль соответствия данных синтетического и аналитического учета.
    6. Учетно-опер аппарат банка, его функции.
    7. Организация рабочего дня в банке.
    8. Виды док и требования к их оформлению.
    9. Контроль денежно-расчетных док в банке.
    10. Порядок выдачи чековых денежных книжек клиентам.
    11. Док-оброт и контроль по кассовым расходным операциям.
    12. Документооборот и контроль по кассовым приходным операциям.
    13. Организация хранения документов.
    14. Порядок оформления открытия р/с.
    15. Порядок переоформления и закрытия р/с
    16. Сущность безнал расчетов, их формы. Порядок оформления расчетных документов.
    17. Расчеты п/п, их сущность. Документооборот. Отражение опер в учете.
    18. Расчеты в порядке плановых платежей, их сущность. Док-оборот. Отражение опер в учете.
    19. Сущность расчетов п/т. Порядок составления и сдачи требований на инкассо.
    20. Прием и обработка требований, представленных на инкассо в банке поставщика.
    21. Проверка банком плательщика платежных требований, поступивших для оплаты.
    22. Оформление и учет п/т, оплачиваемых с предварительным акцептом.
    23. Оформление и учет п/т оплачиваемых в день поступления их в банк плательщика.
    24. Прием от плательщика отказов (частичных и полных), их оформление, учет.
    25. Учет и оплата расчетных документов (п/т), не оплаченных в срок.
    26. Сущность расчетов п/т-п. Документооборот. Отражение операций в учете.
    27. Сущность расчетов п/п, акцептованными банком. порядок оформления и учета операций.
    28. Документооборот при расчетах п/п, акцептованными банком.
    29. Сущность расчетов чеками из чековых книжек. Порядок выдачи книжек клиентам.
    30. Порядок приема чека в уплату за товар.
    31. Порядок приема и оплаты банками чеков из чековых книжек.
    32. Документооборот при расчетах чеками.
    33. Сущность расчетов расчетными чеками, порядок выдачи расчетных чеков.
    34. Сущность и значение расчетов, основанных на зачете взаимных требований. Виды зачетов.
    35. Сущность расчетов банковскими пластиковыми карточками. Порядок выпуска БПК в обращение.
    36. Порядок осуществления операций с использованием БПК, их учет.
    37. Сущность и организация межбанковских расчетов в нац валюте РБ. Учет кор-ских отношений между банками.
    38. Порядок организации опер кассы: открытие, начало кассовых опер и прекращение.
    39. Организация работы с денежной наличностью и ее обработка.
    40. Организация работы приходной кассы и учет операций.
    41. Организация работы расходной кассы и учет операций.
    42. Учет депоз операций. Порядок начисления и учета процентов по депозитным счетам.
    43. Учет опер по выпуску, начислению процентов и погашению сберег сертификатов.
    44. Учет операций по выпуску, начислению и погашению депозитных сертификатов.
    45. гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физ л, его сущность. образования, использования гар фонда и отражение в учете
    46. Фонд обязательных резервов, сущность, нормы, резервирования. Порядок образования ср-в фонда, отражение операций в учете.
    47. Хар-ка ссудных счетов формы обеспечения кредита, их содержание, отражение в учете.
    48. Учет опер по кр (выдача и погашение ссуд, образование просроч и пролонгир, погашение).
    49. Учет опер по кр. (начисление и взыскание %, учет просроч процентов и их погашение).
    50. Учет факторинговых операций.
    51. Учет акций у эмитентов-банков в процессе первичного и последующих выпусков.
    52. Выкуп, перепродажа и аннулирование собственных акций, отражение операций и учете.
    53. Учет трастовых операций.
    54. Операции КБ по выпуску и погашению банковских векселей, их учет. (Процент вексель).
    55. Опер КБ по выпуску и погашению банковских векселей, их учет. (Дисконт вексель).
    56. Учет операций с ГКО (государственными краткосрочными обязательствами).
    57. Порядок установления прямых корреспондентских отношений между банками. Открытие и ведение корреспондентских счетов для международных расчетов.
    58. Принципы и основные критерии при выборе банка-корреспондента.
    59. Банковские переводы из-за границы в пользу юридических лиц.
    60. Банковские переводы за границу по поручению юридических ли
    61. Международные расчеты за товары и услуги в форме инкассо.
    62. Функции аккредитива, способы его использования. Виды аккредитивов.
    63. Учет и оформление операций по международным расчетам за товары и услуги аккредитивом.
    64. Инкассо иностранной валюты и платежных документов, их учет.
    65. Учет операций по покупке и продаже наличной и безналичной инвалюты.
    66. Учет операций по валютному кредитованию.
    67. Учет собственных средств
    68. Учет привлеченных средств.
    69. Состав основных средств, их оценка. Учет поступления основных средств.
    70. Порядок начисления амортизации. Износ основных средств. Отражение операций в учете.
    71. Состав малоценных и быстроизнашивающихся предметов, их оценка. Учет поступления МБП. Износ.
    72. Состав и оценка нематериальных активов. Учет поступления нематериальных активов. Износ.
    73. Состав и оценка материалов. Порядок приема и оприходования материалов, их учет.
    74. Учет расчетов с подотчетными лицами по служебным командировкам.
    75. Учет расчетов с Д-ми и К-ми.
    76. Порядок начисления з/п, удержания из нее
    77. Виды пособий из ФСЗН, порядок начисл.
    78. Учет пособий, начисл и выплач из ФСЗН
    79. Виды доходов, отражение опер в учете.
    80. Виды расходов, отражение опер в учете
  • 203. Контроль НБУ у механізмі формування рівноваги на грошовому ринку
    Другое Банковское дело

    Однак банкнотною емісією пропозиція грошей, що формується на державному рівні, не обмежується. Другий канал формування пропозиції грошей це система обслуговування бюджетного боргу. Вона грунтується не на випуску в обіг нових грошей, а на розміщенні на відкритому ринку державних боргових зобов'язань. Продаючи цінні папери, держава позичає (як правило, на пільгових умовах) гропп у суб'єктів фінансового ринку. Ці позики оформляються офіційно як державний борг країни. Залежно від того, де розміщуються державні цінні папери, він може бути внутрішнім або зовнішнім. Купуючи державні зобов'язання, центральний банк створює "базу" для наступної депозитної емісії комерційних банків, що безпосередньо призводить до зростання в обігу грошової маси. Якщо ж переважну частку своєї поточної заборгованості державній скарбниці вдається розмістити поза емісійними установами, то приріст державного боргу не спричиняє прямого впливу на пропозицію грошей. У цьому разі відбувається лише перерозподіл кредитних ресурсів і позичкового капіталу.

  • 204. Кон'юнктура товарно-сировинних бірж
    Другое Банковское дело

    Ф'ючерсні угоди передбачають купівлю-продаж контрактів на постачання товарів терміном до 1 року. Розвиток системи посередницьких операцій пред'являє певні вимоги до їх оформлення. Ф'ючерсні договори передбачають таку систему стандартів: кількість товарів (лот), що поставляються за контрактом, якість товару, місце (базис) і, можливість доставки, термін контракту (тривалість позиції), останній день торгівлі ф'ючерсами, останній день поставки товару. Така деталізація контракту дозволяє брокерам при укладанні угоди оперувати тільки ціною ф'ючерса. Відмова від ф'ючерса можлива шляхом переукладання ф'ючерса з іншим постачальником на залишкову кількість товару (офсетний контракт) або постачання цього товару (тендер).

  • 205. Коррупция в Центробанке России
    Другое Банковское дело

     

    1. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. М.: Экономистъ, 2004. 751с.
    2. Банковское дело: Учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. М: Финансы и статистика, 2005.- 592 с.
    3. Банковский менеджмент: Учебно-практическое пособие.-М.: Издательство «Альфа-Пресс», 2005.- 368с.
    4. Деньги, кредит, банки:Учебник для вузов.-2-е изд., перераб. и доп.- Под ред. О.И.Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2004.
    5. ЕрмаковС.Л. Работа коммерческого банка: Методические рекомендации. - М.: Алес, 2002.
    6. Ивлиев С.В. Коррупция в Центробанке РБК-daily, 14.05.07., №64
    7. Марина Габеева. Как в капле воды. Проблемы и перспективы развития банковской системы // Банковское дело, 2005, N8 (128).
    8. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2001.- 320с.
    9. Соколинская Н.Э. Мониторинг ВБ. //Банковские услуги.- 2007.-№ 5.-С.2-28.
    10. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994.-95с.
    11. Стратегия развития банковского сектора РоссийскойФедерации на период до 2010 года. 05.04.2007 г. (http://www.cbr.ru/today/publications_ reports/print.asp?file=str_2010.htm).
    12. Учет и операционная техника в банках: Практикум /ВЗФЭИ.-М.: «Финстатинформ», 2001. -328с.
  • 206. Котирование валюты
    Другое Банковское дело

    Курс национальной валюты может изменяться неодинаково. Например, по отношению к сильным валютам (иене, английскому фунту) падать, но укрепляться по отношению к слабым валютам (например, к турецкой лире). Поэтому для того, чтобы оценить динамику валютного курса не по отношению к какой-либо одной иностранной валюте, а по отношению ко многим валютам, рассчитывают индекс валютного курса (эффективный валютный курс). При его исчислении каждая валюта получает свой вес в зависимости от доли приходящихся на нее внешнеэкономических сделок данной страны. Сумма всех весов составляет единицу (или 100%). Номинальные курсы валют умножают на их вес, полученные величины суммируются, и вычисляется их среднее арифметическое значение. Однако полученный таким образом номинальный эффективный валютный курс отражает изменение не только стоимости самих валют, но и уровней цен в каждой из стран. Чтобы определить реальные тенденции эффективного валютного курса, в нем, как и в случае с реальным валютным курсом, учитывают движение цен или показателей издержек производства как в своей стране, так и во многих принимаемых в расчет зарубежных странах. Полученная в результате величина называется реальным эффективным валютным курсом. Индекс реального эффективного валютного курса является основным показателем, характеризующим обобщенную динамику и направление движения курсов основных валют, и может служить основанием для ориентировочных выводов о тенденциях их развития. Кроме того, он является основным показателем, характеризующим конкурентоспособность стран на мировом рынке.

  • 207. Кредит
    Другое Банковское дело

    Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

    • цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема снижается);
    • темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);
    • эффективности государственного кредитного регулирования, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;
    • ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков);
    • динамики денежных накоплений физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);
    • динамики производства и обращения, определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;
    • сезонности производства (например, в России ставка ссудного процента традиционно повышается в августе сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных кредитов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север);
    • соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).
  • 208. Кредит под залог квартиры. Почему нет?
    Другое Банковское дело

    Итак, можно ли взять банковский кредит под залог квартиры, в которой прописан заемщик? Законом это не запрещено, и такая схема существует, но без личных связей в кредитной организации на таких условиях получить кредит не удастся. С момента, когда начался процесс приватизации недвижимости, у населения появилась возможность брать под залог этой недвижимости кредиты в банках. Так как никакого закона, прямо говорящего о связи регистрации (прописки) и заложенного имущества нет, банки, по неопытности, давали такие кредиты, обеспечением которых становились квартиры, в которых были прописаны заемщик, а могла еще быть прописана и вся семья (однако, сути это не меняет). В случае невыплаты по кредиту право собственности на квартиру переходило банку, а за прописанными в этой квартире людьми оставалось право проживать в ней сколь угодно долго. Требование банка о выписке граждан из жилого помещения (предмета залога) является незаконным. Далее начиналось судебное дело. В судебной практике данные дела имели одинаковый исход: закон не позволяет кредитору лишить вас единственного жилья. Правовой базой для этого решения служит 40 статья Конституции РФ: «Каждый гражданин РФ имеет право на жилье».

  • 209. Кредити-розрахунки
    Другое Банковское дело

    На відміну від дисконтування векселів акцептний кредит надається векселедавцю (платнику за векселем) звідси і його інша назва векселедавчий і виступає як гарантійна послуга. У світовій банківській практиці ця операція здійснюється за класичною схемою: кредитна угода оформлюється з використанням переказного векселя, де одержувач коштів указує платника, який повинен акцептувати вексель, тобто дати згоду здійснити платіж. Підприємство виставляє вексель на банк, тобто банк стає трасатом. Банк акцептує вексель з умовою, що до настання строку платежу за векселем підприємство внесе в банк суму, необхідну для його погашення. Позичальник (векселедавець) може використовувати акцептований банком вексель як платіжний засіб для придбання товарів, оплати своїх зобов'язань перед іншими кредиторами, розрахунків з іншим банком.

  • 210. Кредитнi операцiї комерцiйних банкiв, їх сутнiсть та ризикове середовище
    Другое Банковское дело
  • 211. Кредитна дiяльнiсть Банкiв
    Другое Банковское дело

    У сучасній літературі приводиться безліч різноманітних методів оцінки кредитоспроможності позичальників. Одним з найбільш поширених є метод коефіцієнтів. Як і будь-який метод, аналіз кредитоспроможності за допомогою фінансових коефіцієнтів має низку недоліків. По-перше, не можна обмежуватися чи віддавати перевагу одному з показників, оскільки ці коефіцієнти неповно характеризують кредитоспроможність позичальника. Є ще багато критеріїв, які необхідно враховувати при аналізі. По-друге, в умовах не стабільної економіки, високих темпів інфляції фактичні показники не можуть бути єдиною базою оцінки здатності позичальника погасити позику у встановлений строк. По-третє, відсутня єдина база оптимальних значень фінансових показників. Їх рівень змінюється залежно від стану економіки країни. По-четверте, розраховані коефіцієнти фіксують лише мить економічного часу, залишаючи осторонь безперервні динамічні зміни. Відсутність інформації про динамічні процеси збільшує невизначеність відносно фінансового стану підприємства, отже, і ризик при кредитуванні [ІЗ].

  • 212. Кредитная система и банки
    Другое Банковское дело

    Первую группу таких операций представляют операции по вкладам до востребования. Вклады (депозиты) до востребования, помещаемые в банки, предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств. Для банков эти вклады являются минимально прибыльными, так как неопределенность сроков, когда денежные средства будут изъяты, не позволяет размещать их в высокое прибыльные активы, долгосрочные активы. К вкладам до востребования относятся расчетные счета, открываемые банками предприятиям, организациям, иначе говоря, юридическим лицам в целях осуществления безналичных расчетов со своими клиентами и контрагентами. Такими вкладами являются и чековые счета, обслуживающие чековое обращение (как уже говорилось, для оплаты чеком необходимо иметь определенную сумму на чековом счете в банке, чтобы банк имел возможность отдать указанную в чеке сумму лицам, предъявляющим чек для оплаты). Бюджетные счета коммерческие банки открывают бюджетным организациям для проведения расчетов и перечисления средств бюджетному учреждению из бюджета. Эти счета имеют целевое назначение (средства могут использоваться только на выделенные цели). Внебюджетный счет открывается банком параллельно с бюджетным для возможности перевода бюджетным учреждениям денежных средств из других (кроме бюджета) источников и оплаты услуг, не носящих целевого характера. Текущие счета открываются лицам для хранения денежных средств на неопределенное время, по ним банки выплачивают минимальный процент.

  • 213. Кредитная система современного российского коммерческого банка
    Другое Банковское дело

    Важным элементом кредитной политики банка является используемый им инструментарий для удовлетворения потребностей клиентов в заемных средствах, выраженный в видах ссуд. Этот инструментарий можно представить следующей классификацией ссуд:

    1. Роль банка:
    2. Активный;
    3. Пассивный.
    4. Источники привлечения:
    5. внутренние;
    6. международные.
    7. Статус кредитора:
    8. официальные;
    9. неофициальные;
    10. смешанные;
    11. международных организаций (МВФ, МБРР, ЕБРР и др.).
    12. Форма предоставления:
    13. налично-денежная;
    14. рефинансирование;
    15. переоформление:
    16. реструктуризация;
    17. предоставление нового кредита .
    18. Валюта привлечения:
    19. в валюте страны-кредитора;
    20. в валюте страны заемщика;
    21. в валюте третьей страны;
    22. в ЭКЮ и СДР;
    23. мультивалютные.
    24. Форма привлечения:
    25. двусторонние;
    26. многосторонние:
    27. синдицированные;
    28. консорциальные;
    29. «зеркальные».
    30. Степень обеспеченности возврата:
    31. необеспеченные (межбанковские);
    32. обеспеченные:
    33. материально;
    34. банковским векселем.
    35. Техника предоставления:
    36. одной суммой;
    37. открытая кредитная линия;
    38. stand-by;
    39. контокоррентные;
    40. овердрафтные.
    41. Сроки пользования:
    42. краткосрочные;
    43. среднесрочные;
    44. долгосрочные.
    45. Направленность вложения средств:
    46. на текущие нужды (оборотные средства);
    47. инвестиционные.
    48. Экономическое назначение:
    49. связанные:
    50. платежные (под оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, авансовые платежи);
    51. под формирование запасов товарно-материальных ценностей;
    52. под финансирование производственных затрат;
    53. расчетные (учет векселей);
    54. под финансирование инвестиционных затрат;
    55. потребительские;
    56. промежуточные (под лизинг и т.п.);
    57. несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении).
    58. Степень концентрации объекта кредитования:
    59. под единичную потребность (оплата одного контракта);
    60. под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, приобретение и переработку производственных материалов);
    61. под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без её расшифровки);
    62. Вид процентной савки:
    63. с фиксированной ставкой;
    64. с плавающей ставкой;
    65. со смешанной ставкой.
    66. Форма погашения:
    67. погашение одной суммой;
    68. погашение через равные промежутки времени равными долями;
    69. погашение неравномерными долями.
    70. Юридическая подчиненность кредитных операций:
    71. подчиняется законодательству страны-кредитора;
    72. подчиняется законодательству страны-заемщика;
    73. подчиняется законодательству третьей страны.
    74. Коммерческий кредит.
  • 214. Кредитные деньги: их виды и роль в экономике
    Другое Банковское дело

    По своему юридическому характеру, чек близок к переводному векселю и переводу, но он имеет некоторые существенные от них отличия. Вексель служит, прежде всего интересам кредита и обращения, чек же лишь к облегчению платежей и потому выдается на короткий срок. Перевод (ассигнация) представляет собой единичное обязательство, состоящее в двойном поручении от лица, выдающего перевод: с одной стороны и плательщику, а с другой к получателю перевода. Его цель облегчить уплату денег из одного места в другое путем устранения пересылки денег. Обязанности же со стороны плательщика по отношению к чекодателю по оплате чека имеют обыкновенно длящийся характер и вытекают из специальных отношений между этими лицами, состоящих в том, что чекодатель вносит в кассу плательщика или получает от последнего в кредит те или другие суммы денег, составляющие его текущий счет, взамен чего плательщик обязывается покрывать из этого счета платежи чекодателя, обозначенные в чеке и написанные на бланке, выданном плательщиком. По самому свойству этих отношений они могут устанавливаться только или по преимуществу между лицами, занимающимися хранением и помещением чужих денег, т. е. банкирами и банками с одной стороны, и частными лицами с другой, отношения по векселям и переводам могут быть установлены между частными лицами, не имеющими никакой связи с банками. Обычай заменять платежи деньгами выдачей чека на имя лиц и учреждений, хранящих или распоряжающихся деньгами чекодателя, очень раннего происхождения, но в средние века ими пользовались только короли, государственные и городские учреждения. С XV в. в Италии, несколько позднее в Нидерландах, а затем в особенности в Англии чек получает все большее и большее развитие распространяясь по всей Европе и Америке. В настоящее время в культурных государствах, при широко распространенном обычае держать деньги на текущем счету в банках и у банкиров, платежи чеком получили всеобщее распространение и в значительной мере вытеснили денежные. Система взаимного зачета чеков, выданных на разные банки и учреждения, возникшие для этого зачета еще более содействовали замене денежного обращения чековым. Экономические выгоды чека состоят во всех тех удобствах, которые доставляются частным лицам безденежным платежом. Сберегая время, труд и расходы, связанные с домашним хранением денег, чек также оберегает от краж, потерь и прочетов. Будучи связан с взаимным зачетом, чековой оборот избавляет от необходимости и сами банки держать в кассах большие и непроизводительные запасы наличных денег. При чековой системе все излишнее количество денег уходит в торговлю и промышленность, оживляя эти отрасли и вызывая к жизни новые предприятия, вместе с чем исчезает потребность в излишнем выпуске бумажных денег и следующую опасность денежного кризиса. Злоупотребления, связываемые с чековым обращением, представляются тем не менее очень значительными. Поскольку оплата чеков обеспечивается не денежной наличностью чекодателя, а кредитом его в банке, или поскольку банк обращает эту наличность на кредит другим лицам, благодаря чему в кассе банка вместо денег имеются лишь долговые претензии, опасности денежного кризиса представляются очень большими, хотя и не столь значительными как при выпуске бумажных денег со стороны государства, ничем не обеспеченных. Сравнительно легко совершаемая подделка чека, наносит большие убытки банкам или чекодателям, смотря по тому, на чей счет ставит закон и обычай потери, связываемые с уплатой по подложным чекам.

  • 215. Кредитные кооперативы и микрофинансовые организации
    Другое Банковское дело

    Развиваясь, рынок требует создания многоуровневой системы. Он постепенно переходит к двух-, трехуровневой системе, и для такого рода институтов или отношений необходимо более продвинутое регулирование рынка, чем то, которое есть на сегодняшний момент. В этом плане также ведется достаточно большая работа: и Госдума, и правительство рассматривают целый комплекс законопроектов, связанных с развитием рынка микрофинансирования. В частности, это законы о кредитной кооперации, изменения в законе о кредитно-потребительской кооперации граждан, который предусматривает определенную систему делегирования надзора и который регулирует деятельность многоуровневой системы кредитной кооперации, формирует определенные фонды ликвидности и поддержания финансовой стабильности систем. С другой стороны, не надо здесь перегибать палку и стремиться к установлению надзора, сопоставимого по масштабам и формам с банковским, поскольку эти институты, их деятельность и управление совершенно различны. Если бы кредитные кооперативы, например, регулировались так же, как регулируется банковский сектор, то они тоже не в состоянии бы были обслуживать маленькие населенные пункты и предоставлять финансовые услуги. Поэтому подход к регулированию, а особенно к надзору должен быть очень взвешенным, учитывающим специфику деятельности различных микрофинансовых институтов и те источники формирования средств и правления, которые присуще той или иной организационно-правовой форме. Эффективность работы банков в этом сегменте ничем не сдерживается, кроме доброй воли. Технологии есть, деньги есть. Больше того, появляются новые интересные формы сотрудничества. В частности, появляется все больше примеров взаимодействия банков и микрофинансовых организаций. К этому есть на сегодняшний момент все предпосылки. С точки зрения экономики это достаточно целесообразный и выгодный вид сотрудничества, поскольку ставки, которые банки могут устанавливать, достаточно низкие, чтобы затем выдавать микрокредиты малому бизнесу с определенной маржой. При этом все довольны, поскольку в микрокредитовании процентная ставка - далеко не самое главное, больше того, в микробизнесе рентабельность на порядок выше, чем в крупном бизнесе. Ему на много важнее удобство получения денег и их доступность. Все-таки это очень большой рынок с точки зрения объемов, с точки зрения количества людей и количества субъектов бизнеса, которые проявляют заинтересованность в микрофинансировании. Если представить малый бизнес в форме пирамиды, то тот малый, средний бизнес, который наиболее интересен банкам - это верхняя часть пирамиды. А люди, которым нужно по две, две с половиной, три тысячи долларов в регионах (это маленькая сумма на одного заемщика, но в совокупности это многие миллионы людей) - это как минимум 4-5 млн. субъектов, которые предъявляют спрос на подобные ресурсы. Безусловно, еще остается очень большая незанятая ниша.

  • 216. Кредитные операции коммерческого банка
    Другое Банковское дело
  • 217. Кредитные организации (банки) как участники налоговых правоотношений
    Другое Банковское дело

    В-четвертых, с экономической точки зрения субъектами налоговых отношений, которые опосредуют движение денежных средств от плательщика налога к государству, являются налогоплательщик и государство. Согласно рассматриваемой конструкции это правоотношение расчленяется на два самостоятельных правоотношения: первое - отношение между налогоплательщиком и банком, которое является налоговым; второе - отношение между банком и бюджетом, которое налоговым не является. Признание налоговым правоотношением отношения между банком и налогоплательщиком приводит к исчезновению экономического налогового отношения между этим налогоплательщиком и самим государством, так как экономическое налоговое отношение не может существовать без опосредующего его правового отношения. Но это означает исчезновение самого налога, поскольку с экономической точки зрения налог есть отношение, в рамках которого налогоплательщик обязан передать определенную сумму денежных средств именно государству. К сказанному можно добавить, что в настоящее время уже никто не платит налог, принося мешок с деньгами в казначейские кладовые или вручая наличные мытарям и иным сборщикам налогов. Практически при любом способе уплаты налога (через налогового агента, путем самостоятельной уплаты, через сборщиков налогов и т.д.) деньги до бюджета доходят путем безналичных перечислений. Из рассматриваемой конструкции вытекает, что налоговое отношение замыкается на банке. Но это означает, что налогов как экономической категории вообще не существует, так как налоговое отношение должно замкнуться на государстве как получателе суммы налогового платежа.

  • 218. Кредитные ресурсы коммерческого банка (Доклад)
    Другое Банковское дело

    До недавнего времени пассивным операциям не придавалось серьезного значения, они как бы являлись второстепенными по отношению к активным и не воспринимались банками как объект, требующий эффективного управления. В современных условиях экономическое мировоззрение изменилось и постепенно происходит переосмысление основ банковской деятельности и, прежде всего, роли пассивных операций. По своему назначению пассивные операции, в результате которых формируется ресурсная база коммерческих банков, играют первичную и определяющую роль по отношению к активам. Коммерческие банки могут осуществлять активные кредитные и другие операции в пределах имеющихся собственных и привлеченных источников денежных средств. Следовательно именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.

  • 219. Кредитный договор
    Другое Банковское дело

    На сегодняшний день кредитные отношения оформляются банком и клиентом путем подписания единого документа. Этот договор объединяет сразу два договора: предварительный договор о заключении кредитного договора в будущем (ст. 114 Основ Гражданского законодательства) и собственно сам кредитный договор. Договор займа (кредитный договор) является реальным, то есть для его заключения необходимо не только, согласие, предоставить кредит, но произвести передачу денег. Например, по договору о предоставлении кредитной линии банк обязуется предоставить кредит в пределах определенной суммы. Однако сам кредитный договор может считаться заключенным лишь с момента предоставления определенной суммы. Отдельные авторы, исследовавшие правовую природу кредитного договора уже с учетом действующего законодательства и современной банковской практики, полагают, что кредитный договор может быть как реальным, так и консенсуальным. Если из содержания следует, что банк или иное лицо занимающееся предпринимательской деятельностью, обязано предоставить кредит в сроки, в размерах и на условиях, согласованных сторонами. В последнем случае лицо, обязавшееся предоставить кредит, может быть принуждено к исполнению договора. Автор изложенной точки зрения не учел того обстоятельства, что договор, по которому лицо занимающееся предпринимательской деятельностью, обязалось предоставить другому лицу кредит не может считаться кредитным договором в смысле ст. 113 основ Гражданского законодательства. Действительно, содержание этого договора показывает, что перед нами не реальный, а консенсуальный договор, однако оно полностью охватывается диспозицией ст. 114 Основ Гражданского законодательства. В соответствии с названной нормой такой договор является договором о предоставлении кредита в будущем. Анализ содержания ст. 114 Основ Гражданского законодательства показывает, что это предварительный договор. Если предположить, что он является особой разновидностью кредитного договора, который в отличие от обычного договора займа является консенсуальным, то придется признать, что все права и обязанности сторон такого кредитного договора возникают именно с момента его заключения. Между тем это не так. Все обязанности клиента банка возникают только после реального получения им суммы кредита, включая обязательства уплачивать проценты за пользование кредитом и обязанность вернуть кредит по наступлении установленного срока.

  • 220. Кредитный риск в банковском менеджменте
    Другое Банковское дело

    Теория игр - математическая дисциплина, формализующая описание определенного рода конфликтных ситуаций, возникающих в практике, и с этой точки зрения она является прикладной наукой. Игровой подход может быть использован в системах, которые содержат элементы, способные к каким-либо самостоятельным действиям, стратегиям и интересы которых не совпадают, то есть там, где есть столкновение интересов нескольких сторон. В экономических системах это рынки, конфликтные ситуации при функционировании организаций и территорий. Характерным в данном случае является то, что, как правило, ни один из элементов заранее не знает, какое решение примут остальные, то есть вынужден действовать в условиях неопределенности. Состояние, в котором будет находиться система в целом, зависит от поведения любого ее элемента, которое, в свою очередь, если оно в каком-то смысле разумно, должно определяться с учетом возможного поведения всех других элементов.