Geum.ru

Информация по предмету Банковское дело

  • 321. Основы деятельности коммерческого банка
    Другое Банковское дело

    2. Активные операции - это операции по размещению банками собственного капитала и привлеченных ресурсов с целью получения дохода, обеспечение деятельности и поддержание необходимого уровня ликвидности. К активным операциям принадлежат: кредитные, учредительские, инвестиционные, межбанковские (в части предоставленных займов). Также к активным следует отнести операции по приобретению основных активов (помещений, оборудование, технических средств и т.п.) и формирование кассовых остатков и остатков средств на корреспондентских счетах банков.

  • 322. Основы классификации страхования
    Другое Банковское дело

    гражданская ответственность страхователя (ст. 937 ГК РФ) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по обязательному страхованию: 1) лицо, в пользу которого по закону должно быть осуществлено обязательное страхование, вправе, если ему известно, что страхование не осуществлено, потребовать в судебном порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность страхования; 2) если страхователь не заключил договор обязательного страхования в пользу определенного лица или заключил договор на худших условиях по сравнению с предусмотренными законом, то при наступлении страхового случая он несет ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на каких должно быть выплачено страховое возмещение при надлежащем страховании; 3) суммы, неосновательно сбереженные страхователем за счет невыполнения или ненадлежащего выполнения свой обязанности по обязательному страхованию, взыскиваются по иску органа государственного страхового надзора в доход РФ с начислением на эти суммы процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

  • 323. Основы организации ипотечного жилищного кредитования в банке
    Другое Банковское дело

     

    1. Бухгалтерский учет кредитными организациями резервов на возможные потери Начало
      "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 8
    2. Подтверждаем целевое использование кредита
      "Главбух". Приложение "Учет в сельском хозяйстве", 2006, N 3
    3. Правовое регулирование рекламы банковских услуг в связи с принятием нового Федерального закона "О рекламе"
      "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 3
    4. Недействительность договора залога
      "Юридическая работа в кредитной организации", 2006, N 3
    5. Ограничения по распоряжению счетами в кредитных организациях
      "Бухгалтерия и банки", 2006, N 7
    6. Банковское кредитование малого бизнеса в России
      "Банковское кредитование", 2006, N 3
    7. Обзор зарубежных моделей анализа кредитоспособности заемщика
      "Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2006, N 4
    8. Положение ЦБ РФ N 283-П и составление отчетности по МСФО
      "Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2006, N 4
    9. Аудит финансовой отчетности по МСФО
      "Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности МСФО в кредитной организации", 2006, N 4
    10. Новости кредитно-финансового рынка от 09.06.2006>
      "Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2006, N 5
  • 324. Особенности автострахования
    Другое Банковское дело
  • 325. Особенности валютных операций на современном этапе
    Другое Банковское дело

    Поражение аппендикса встречается при актиномикозе, гистоплазмозе. Специфическое воспаление отростка может возникнуть при туберкулезе, бациллярной дизентерии, брюшном тифе, при коллагенозах и ряде других заболеваний как инфекционных, так и неинфекционных. Однако в преобладающем числе случаев в патологическом процессе участвует смешанная инфекция (кишечная палочка, стафилококки, стрептококки, пневмококки, диплококки, анаэробы), где на первый план выступает Escherichia coli. Внезапное проявление патогенных свойств этой микрофлоры, которая находясь постоянно в кишечнике, не только не оказывает вредного влияния, но является необходимой для нормального пищеварения, объяснялось образованием замкнутой полости в отростке. Именно при таких условиях безвредные сапрофиты проявляют свое патогенное действие, потому что в замкнутой полости находят благоприятную среду для роста и размножения. Часть ученых высказывалась за энтерогенный путь развития острого аппендицита, при котором микробы внедряются в стенки отростка непосредственно из его просвета. Другие исследователи настаивали на гематогенном, метастатическом пути происхождения острого аппендицита, полагая, что заболевание наступает вследствие заноса микроорганизмов в стенку аппендикса из отдаленного очага.

  • 326. Особенности и виды добровольного социального страхования
    Другое Банковское дело

    Страхование риска ответственности за нарушение договора допускается лишь в случаях, предусмотренных законом. В последние годы широкое распространение получила точка зрения, согласно которой страхование предпринимателем его ответственности по договору может осуществляться без ограничений, т.е. не только в случаях, когда это предусмотрено законом. В основе данного вывода лежит отнесение страхования предпринимателем своей ответственности по договору к страхованию предпринимательского риска. Однако такой вывод ошибочен. ГК относит страхование и имущества, и ответственности, и предпринимательского риска к имущественному страхованию. Следовательно, тот запрет, который содержится в ГК применительно к страхованию договорной ответственности, касается всех видов имущественной ответственности, в том числе и по предпринимательскому договору. Ответственность по предпринимательскому договору нельзя застраховать в пользу самого предпринимателя, ведь тот всегда несет ответственность перед своим контрагентом.

  • 327. Особенности и проблемы правового регулирования аудита Центрального банка Российской Федерации
    Другое Банковское дело

    Комиссия по организации аудиторской проверки годового отчета Банка России организует и проводит конкурс на право проведения аудита Банка России за текущий год. У аудиторских фирм, изъявивших желание участвовать в конкурсе, кроме обязательного требования - наличия лицензии на проведение банковского аудита на территории Российской Федерации, Комиссия дополнительно запрашивает информацию о международном опыте аудиторской фирмы, включая сведения о проведении ею аудиторских проверок центральных эмиссионных (резервных) банков иностранных государств и их оплате, о возможностях аудиторской фирмы по предоставлению Банку России услуг, обычно предоставляемых центральным эмиссионным (резервным) банкам иностранных государств, и их стоимости. Кроме того, аудиторская фирма должна предоставить информацию об основных принципах, методологии и организации проведения аудита Банка России, об ориентировочных сроках и плане проведения аудита, о его предполагаемой стоимости, о руководителях, сотрудниках и привлеченных специалистах, которые будут непосредственно осуществлять аудит, а также о принципах организации взаимоотношений аудиторской фирмы с Государственной Думой. После рассмотрения представленной аудиторскими фирмами информации и по результатам собеседования со всеми аудиторскими фирмами - претендентами Комиссия вносит рекомендации об определении аудитора Банка России на рассмотрение Комитета по бюджету и налогам, в которых указывает аудиторскую фирму - победительницу конкурса. Комиссия также вносит на рассмотрение Комитета проект постановления Государственной Думы, который наряду с рекомендациями об определении аудитора может содержать рекомендации Центральному банку по подготовке годового отчета и аудитору по подготовке аудиторского заключения по годовому отчету Банка России. После рассмотрения на Комитете по бюджету и налогам соответствующий проект постановления направляется в Совет Государственной Думы.

  • 328. Особенности организационной структуры банка
    Другое Банковское дело

    Трехмерную матричную модель организации структуры следует отличать от трехмерной линейной модели. Последняя включает в себя сферу маркетинга (рыночная сфера), сферу обработки банковских операций, связанных с предоставлением услуг клиентам, и сферу менеджмента (управленческая сфера). Это означает, что всякая сделка. заключаемая банком с клиентом, представляет собой соединение по крайней мере трех частей: заключение сделки (заключение договора, например, об открытии счета или кредитного соглашения), организацию банковских операций (например, выдача или погашение кредита, продажа или покупка ценных бумаг) и управление, связанное с выполнением банковских операций (планирование, развитие, управление, координацию и контроль; иногда это называют обработкой банковских операций). В трехмерной матричной модели в полной мере отражаются идеи общей маркетинговой направленности банковского бизнеса. При ее внедрении каналы сбыта обслуживают отдельные целевые рынки, создаются центры обслуживания, специализирующиеся на отдельных труппах. Все большее внимание при этом банки обращают на послепродажное обслуживание.

  • 329. Особенности отражения операций с ценными бумагами в учете кредитных организаций
    Другое Банковское дело

    Особенность кредитной организации профессионального участника рынка ценных бумаг состоит в том, что изначально кредитная организация создавалась для осуществления банковской деятельности, и, получив статус профессионального участника фондового рынка, осталась кредитной организацией с той же организационно-правовой формой, уставным капиталом и ограничениями по его формированию и другими особенностями. Можно даже утверждать, что такой хозяйствующий субъект и с точки зрения законодателя, и с позиции контролирующего органа будет прежде всего рассматриваться как кредитная организация, а не как профессиональный участник рынка ценных бумаг. Косвенно об этом свидетельствует содержание ч. 2 ст. 39 Закона «О рынке ценных бумаг», в соответствии с которой дополнительным основанием для отказа в выдаче кредитной организации лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, ее приостановления или аннулирования является аннулирование или отзыв лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России.

  • 330. Особенности оценки привилегированных акций
    Другое Банковское дело

    Акционеры - владельцы привилегированных акций не имеют права голоса на общем собрании акционеров, исключение составляет ряд случаев, определенных в законе Об акционерных обществах:

    • акционеры - владельцы привилегированных акций участвуют в общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопросов о реорганизации и ликвидации общества;
    • акционеры - владельцы привилегированных акций определенного типа приобретают право голоса при решении на общем собрании акционеров вопросов о внесении изменений и дополнений в Устав общества, ограничивающих права акционеров - владельцев этого типа привилегированных акций, включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и/или определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам - владельцам иного типа привилегированных акций преимуществ в очередности выплаты дивиденда и/или ликвидационной стоимости акций;
    • акционеры - владельцы привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по которым определен в Уставе общества, за исключением акционеров - владельцев кумулятивных привилегированных акций, имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, начиная с собрания, следующего за годовым собранием акционеров, на котором не было принято решение о выплате дивидендов или не было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа. Право акционеров - владельцев привилегированных акций такого типа участвовать в общем собрании акционеров прекращается с момента первой выплаты по указанным акциям дивидендов в полном объеме;
    • акционеры - владельцы кумулятивных привилегированных акций имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, начиная с собрания, следующего за годовым общим собранием акционеров, на котором должно было быть принято решение о выплате по этим акциям в полном размере накопленных дивидендов, если такое решение не было принято или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа. Право акционеров - владельцев кумулятивных привилегированных акций участвовать в общем собрании акционеров прекращается с момента выплаты всех накопленных по указанным акциям дивидендов в полном размере.
  • 331. Особенности погашении кредитов в условиях кризиса
    Другое Банковское дело

    Авторы законопроекта, представляющего собой поправки в закон «О банках и банковской деятельности», - депутаты из «Единой России» Андрей Исаев, Андрей Макаров и Ирина Яровая. Они предлагают закрепить в законе, что банки не могут в одностороннем порядке сокращать срок действия договора, повышать размер процентов по выданному кредиту, увеличивать или устанавливать комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Как пояснил агентству РИА Новости г-н Макаров, «действие предлагаемого закона будет распространяться на все банковские займы физических лиц, в том числе и на ипотеку». Г-н Макаров уточнил, что действие законопроекта не ограничивается какими-либо сроками: «Мы бы хотели, чтобы эти положения были закреплены навсегда». Он уточнил, что сейчас депутаты ждут заключения на свой законопроект со стороны Центробанка и правительства. По мнению г-жи Яровой, поправки «обеспечат новый уровень доверия населения к банкам и устраняют ту правовую безграмотность, которая сегодня есть в действиях граждан при заключении кредитных договоров».

  • 332. Особенности современного страхового рынка
    Другое Банковское дело

    Страховым рынком называется совокупность страхователя, страховщика, множества страховых услуг, цены на каждую из услуг, правил заключения и исполнения сделок. Выделяются государственные, отраслевые, муниципальные (земские) страховые компании; коммерческие страховые организации (юридические лица любой разрешенной Гражданским кодексом РФ организационно-правовой формы, чаще общества с ограниченной ответственностью, закрытые и открытые акционерные общества); некоммерческие организации общества взаимного страхования. Мелкие страховые риски физических лиц, малых и средних предприятий в рамках добровольного страхования оперативнее и полнее могут обслужить коммерческие страховые организации. Для страхования крупных инвестиционных и инновационных проектов создаются пулы коммерческих страховых организаций, перестрахование, или государственное страхование. В зависимости от порядка создания первоначального капитала коммерческих страховых организаций различают: общества с ограниченной ответственностью (капитал разделен на доли), акционерные общества открытого типа (акции передаются без согласия других акционеров) и закрытого типа (акции одного акционера могут быть переданы другому лицу только с согласия других акционеров). Большое влияние на процесс развития национальной системы страхования оказывают политические, социальные, экономические факторы, влияние и групповые интересы отдельных социальных групп. Национальная система страхования является подсистемой финансовой, а на более высоких уровнях иерархии подсистемой экономической и политической систем государства.

  • 333. Особенности функционирования Центрального банка России
    Другое Банковское дело

    Международные финансовые институты и экономические организации прогнозируют продолжение роста мировой экономики в 2012 году и в перспективе до 2014 года, что будет способствовать формированию благоприятных внешних условий для российской экономики. Темпы роста производства товаров и услуг в мире в 2012 году, по прогнозу МВФ, как и в 2011 году, составят 4,0%. Тем не менее неустойчивый характер восстановления экономики США и нестабильное состояние государственных финансов ряда зарубежных стран создают риски менее благоприятного развития экономических тенденций в мире в среднесрочной перспективе. Прогнозируется замедление в 2012 году инфляции в большинстве стран - торговых партнеров России, что объясняется ожидаемым уменьшением вклада изменения цен на товары энергетической и продовольственной группы и ужесточением монетарной политики растущего числа стран. В результате снижаются внешние риски ускорения роста цен в стране. В 2012 году не прогнозируется существенного изменения уровня процентных ставок за рубежом по сравнению с 2011 годом. Не исключено, что изменения ситуации на мировых финансовых рынках повлияют на отток капитала из страны, однако продолжение восстановительных процессов в российской экономике, улучшение инвестиционного климата может способствовать притоку капитала.

  • 334. Особенности фьючерсных договоров
    Другое Банковское дело

    Определяя ежедневно ценовую разницу, клиринговая палата дает поручение банку о перечислении со счета одной стороны на счет другой стороны фьючерсного договора вариационной маржи. Взаиморасчет осуществляет либо биржевой банк по поручению клиринговой палаты, либо сама клиринговая палата, если счета участников открыты у клиринговой палаты. На основании договора, заключенного между банком и клиринговой палатой, договора между банком и биржей, договора между банком и участником торгов и поручения клиринговой палаты банк ежедневно перечисляет вариационную, маржу с одного маржевого счета (со счета должника) на другой (кредитора), вплоть до окончательного исполнения обязательства, до истечения срока обращения спецификации на бирже (разд. 15 Правил торговли в секции срочного рынка Московской фондовой биржи). Ежедневное перечисление вариационной маржи позволяет минимизировать риск неисполнения обязательств сторонами договора. Колебание цен на биржевой актив с момента заключения до момента исполнения фьючерсного договора может быть слишком большим, что вызывает соблазн неисполнения договора. А если арбитражная практика пошла по пути применения норм об играх и пари (ст.1062 ГК РФ) к деривативным сделкам, то такое неисполнение договорных обязательств становится вовсе ненаказуемым, что может привести к массовым отказам от исполнения фьючерсных договоров. Залоговая (начальная) маржа, которая сторонами договора вносится в банк, составляет лишь от 5 до 10% реальной стоимости биржевого актива. В течение всего срока договора стоимость биржевого актива может изменяться несколько раз, что может привести к большим убыткам. Одновременная выплата больших сумм может вызвать трудности для контрагентов, привести к банкротству и т.д. Ежедневное перечисление вариационной маржи смягчает колебание цен. Снижение залоговой маржи легко ликвидируется путем внесения небольших дополнительных средств и позволяет сохранять залоговую маржу на соответствующем уровне. Более того, на отдельных биржах существует специальное правило, которое устанавливает обязательство клиринговой палаты по приостановлению биржевых торгов в случае существенного изменения цен на биржевой актив в течение одной торговой сессии. Так, ст.l0.8 Правил РТС гласит, что в случае если цена последней сделки с фьючерсным контрактном, заключенной в ходе основной сессии, отличается от расчетной цены данного фьючерсного контракта за предыдущий торговый день более чем на 7,50%, организатор торговли через АРМ администратора сообщает об этом клиринговому центру, который обязан провести расчет вариационной маржи и проверить достаточность залоговых счетов. В случае недостаточности средств для перечисления вариационной маржи клиринговый центр сообщает организатору торговли о необходимости остановки торгов и увеличения требований к базовому размеру начальной маржи по данному фьючерсному контракту.

  • 335. Особисте страхування
    Другое Банковское дело

    При проведенні страхування життя основними випадками є дожиття до закінчення строку страхування або смерть страхувальника (застрахованого) протягом його дії. Саме тому страховій компанії потрібно визначити ймовірність цих подій. Врахування цього важливого моменту робить можливим досягнення еквівалентності у відносинах між страховиком та страхувальником і забезпечує страховикові можливість побудувати міцну фінансову основу своєї діяльності. На шляху до вирішення цього завдання важливе місце займає вимірювання норм смертності. З цією метою складають таблицю смертності, яка базується на показниках статистичного обліку населення або матеріалах самої страхової компанії і показує смертність осіб, що помирають із року в рік у кожному віці із даної кількості народжень. Страховикові, який здійснює страхування життя, важливо знати фактори, які впливають на смертність населення. До таких факторів можна віднести вік, професію, місце проживання, стать. Страховикові при розробці умов страхування необхідно врахувати, що найбільше людей помирає в дитячому віці, у проміжку до 25 років смертність зменшується, а далі поступово зростає. Залежно від професії громадянин може підлягати більшому або меншому ризику втратити здоров'я і життя. Так, наприклад, ризик каліцтва або навіть смерті в акробата вищий, ніж у службовця. Страховикові необхідно врахувати і стать потенційних страхувальників. Як свідчить статистика, чоловіча смертність вища, ніж жіноча. Місце проживання людини також має неабиякий вплив на тривалість життя. Різні умови проживання складаються в сільській і міській місцевостях, у відносно чистих і забруднених зонах. Отже, розробляючи умови страхування і визначаючи розмір плати за страхову послугу, страховик має взяти до уваги розглянуті щойно фактори.

  • 336. Особливості і проблеми функціонування кредитних союзів в Україні
    Другое Банковское дело

    Для комплексного вирішення питань, які гостро постали перед кредитними союзами, необхідно:

    • запровадити на державному й регіональному рівнях системи стабілізації та фінансового оздоровлення кредитних союзів;
    • створити систему страхування/гарантування вкладів від фінансових ризиків;
    • ініціювати створення бюро кредитних історій для формування єдиної бази позичальників, що надасть можливість знизити частку прострочених і неповернених позик;
    • прискорити процес формування потужних асоціацій, діяльність яких сприятиме розробці й запровадженню єдиних правил поведінки на ринку кооперативного кредитування, професійних і технологічних стандартів діяльності, піднесенню іміджу й довіри до кредитних союзів;
    • визначити одним із пріоритетних напрямів розвитку організаційної інтеграції формування єдиної саморегульованої організації кредитних союзів у формі всеукраїнської асоціації спілок;
    • запровадити жорсткішу систему нагляду й контролю дотримання й виконання основних показників діяльності кредитних союзів; у разі невиконання встановлених нормативів і небажання усунути недоліки запроваджувати санкції та відкривати процедуру поглинання потужнішими спілками, що приведе до природного укрупнення союзів та підвищення їх конкурентоспроможності в майбутньому;
    • сформувати установи сервісної інфраструктури, які повинні надавати послуги кредитним спілкам і об'єднаним кредитним союзам у сфері навчання, консультаційного супроводження, інформаційних технологій, організації доступу до кредитних історій позичальників, мінімізації фінансових ризиків, аудиту, управління ліквідністю [6,c.44].
  • 337. Отдел поддержки электронных платежей банка
    Другое Банковское дело

    Реальный эффект от применения системы электронных платежей складывается из многих показателей. Важны не только качественные и количественные показатели системы как таковой, а способ ее применения, те возможности, которые реализует и поддерживает банк. Каждый банк, эксплуатирующий системы электронных платежей определят связанный с ней перечень услуг, их качество, время исполнения, стоимость. Некорректная установка соотношения цена-качество приводит к замораживанию системы, она становится не выгодна одной или обеим сторонам. И это не вина системы, а вина того, кто ее применяет. Конечно, система электронных платежей не относятся к средствам, которые сразу дают прибыль и окупаются в один день - нужно время на “раскрутку” системы. Правильно продуманные экономические аспекты применения систем приведут не только к окупаемости самой системы, оборудования, телекоммуникационных каналов, обслуживающего персонала, но и к получению дохода. Ошибки в расчетах, даже при прекрасном решении всех остальных вопросов, сделают систему убыточной и, если не будут исправлены, приведут к отмиранию системы.

  • 338. Открытая валютная позиция банка, ее сущность, необходимость и действия НБУ по ее определению и использованию
    Другое Банковское дело

    Изложенное позволяет сделать вывод о том, что совокупная сумма открытой валютной позиции противоречит теоретическому содержанию общей (или совокупной как синонима общей) открытой валютной позиции банка. К тому же, сумма совокупной открытой валютной позиции, вычисленная по методике НБУ, используется лишь при расчете норматива адекватности регулятивного капитала (Н2), по которому»… к суммарным активам и определенным внебалансовым инструментам, взвешенным по степени кредитного риска, добавляется и совокупная сумма открытой валютной позиции по всем иностранным валютам и банковским металлам», в которую, однако,»… не включаются активы, на которые уменьшается регулятивный капитал банка (Н1), в соответствии с подпунктами «а», «б», «в», «е» пункта 1.7 главы 1 раздела II этой инструкции», что противоречит единой сущности общей (совокупной) открытой валютной позиции коммерческого банка. И дело тут совсем не в том, для чего вычисляется общая (совокупная) сумма открытой валютной позиции: для расчета норматива адекватности регулятивного капитала (Н2) или для расчета норматива (или лимита) риска общей открытой валютной позиции (Н13 или Л13), поскольку в любом случае содержание и, соответственно, методика расчета общей (или совокупной) открытой валютной позиции, на наш взгляд, не должны отличаться друг от друга в зависимости от цели их использования. Мы считаем, что при таких условиях следует вообще отказаться от понятия «совокупная» сумма открытой валютной позиции банка как синонима «общая» открытая валютная позиция или употреблять более точное определение тех средств, которые учитываются при вычислении норматива Н2: например, «совокупный объем операций банка с банковскими металлами и большей из двух сумм абсолютных величин индивидуальных (длинной или короткой) валютных позиций банка по всем валютам (без учета знака)». И хотя такое определение не лаконично, оно точно отражает методику его расчета и заложенное в него содержание.

  • 339. Открытие и закрытие банковских счетов
    Другое Банковское дело

    Порядок начисления процентов по размещенным денежным средствам Банка

    1. Проценты по размещенным денежным средствам (кредиты) и на другие банковские счета и межбанковские кредиты (депозиты) поступают в пользу Банка в размере и порядке, предусмотренных соответствующим договором на предоставление (размещение) денежных средств (кредитным договором, договором межбанковского кредита) депозита. Начисление процентов осуществляется в соответствии с требованиями пункта 1.5 настоящего Положения.
    2. При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный договором срок, просроченная задолжность по процентам в конце рабочего дня (являющегося по договору днем (датой) уплаты процентов) переносится Банком на балансовые либо вне балансовые счета по учету просроченных процентов в зависимости от категории качества ссуды.
    3. В дальнейшем (с даты отнесения ссудной задолжности к 4 и 5 категории качества) учет начисленных Банком процентов по данной задолжнлсти отражается в бухгалтерском учете на вне балансовых счетах, на эти же вне балансовые счета переносится сумма начисленных, но не полученных к этому дню процентов по данной задолжности. Учет просроченнной задолжности Банка по получению процентов ведется на вне балансовых счетах по каждому договору до момента их получения, а в случае их неполучения Банком в течение не менее 5 лет (после списания с баланса и перенесения на соответствующие внебалансоные счета суммы просроченной задолжности по основному долгу).
    4. Если, несмотря на предпринятые Банком меры по погашению обязательств клиентом заемщиком, по истечение 5-летнего срока просроченные проценты не будут уплачены должником (взысканы), Банк имеет право списать указанную просроченную задолжность, учитываемую на соответствующих внебалансовых счетах (одновременно со списанием суммы просроченного основного долга, учитываемой на соответствующих внебалансовых счета), в порядке, установленном Банком России.
    5. В случае ликвидности юридического лица- должника (банка должника) Банк прекращает дальнейшее начисление процентов по размещенным у должника средствам и предъявляет в установленном порядке требование к ликвидационной комиссии в отношении всех обязательств юридического лица должника (банка должника), включая обязательства по уплате процентов.
    6. В случае неудовлетворения или неполного удовлетворения требований Банка просроченная задолжность по процентам ликвидируемого юридического лица должника (банка должника) должна быть списана с баланса Банка кредитора в порядке, установленном Банком России.
  • 340. Отрицательный отбор и моральный риск на рынке страховых услуг
    Другое Банковское дело

    Теперь предположим, что владелец дома покупает страховой полис, который покрывает все затраты на восстановление его дома и замену всей обстановки. Как этот страховой полис повлияет на ситуацию, изображенную на рис. 17.15? Во-первых, имейте в виду, что страхование не оказывает никакого эффекта на предельные издержки предосторожности. Однако страхование существенным образом влияет на предельный доход от предосторожности при рассмотрении ситуации с точки зрения владельца дома. Поскольку затраты на восстановление дома покрываются страховым полисом, для владельца дома снижение риска возникновения пожара уже не приравнивается в той же степени к возрастанию дохода - он знает, что если случится пожар, ему не придется раскошеливаться. Конечно, даже при 100%-ном страховом обеспечении владелец дома все-таки извлекает определенный доход, принимая меры противопожарной безопасности. По крайней мере, снижение риска возникновения пожара уменьшает вероятность того, что он окажется его жертвой. Таким образом, предельный доход от предосторожности все-таки имеет положительное значение, однако оно меньше, чем при отсутствии страховки. На рис. 17.16 кривая MB' отображает более низкий предельный доход владельца дома, приобревшего страховой полис. Для сравнения также изображена кривая предельного дохода при отсутствии страховки. При наличии страховки предельный доход и затраты на предосторожность владельца дома равны между собой в точке е2. Сравнивая el и ег, мы видим, что застрахованный владелец дома меньше заботится о предосторожности. Такой результат возникает вследствие интуитивных действий - поскольку застрахованный владелец дома понесет меньше издержек в случае возникновения пожара, он прилагает и меньше усилий для его предотвращения. Конечно, чем меньше мер предосторожности предпринимает владелец дома, тем выше риск пожара и тем выше вероятность того, что компании придется выплачивать страховое возмещение. Поэтому для фирмы возникает проблема морального риска.