Geum.ru

Дипломная работа по предмету Банковское дело

  • 261. Кредитование химических предприятий в РФ
    Дипломы Банковское дело

     

    1. Аганбегян, А.Г. Кризис: беда и шанс для России. / А.Г. Аганбегян М.: АСТ. 2009. 285 с.
    2. Белоглазова, Г.Н. Кредиты и вклады. выбираем лучшие условия / Г.Н. Белоглазова. М.: Эксмо. 2008. 304 с.
    3. Банковское дело: Функции коммерческих банков; Международные расчеты; Кредиты и инвестиции /Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. СПб.: Питер, 2008. 240 с.
    4. Быкова Е.В. Инвестиции, инновации и профессионалы / Е.В.Быкова // Ежедневные новости. Подмосковье, - 2009. - № 77 с. 11 12.
    5. Викулин А.Ю. Тосунян Г.А. Комментарий к Федеральному Закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» /А.Ю. Викулин, Г.А.Тосунян. М.: Юристъ, - 2006. 285 с.
    6. Геращенко В.В. Россия и деньги. Что нас ждет? / В.В. Геращенко М.: Астрель: Русь-Олимп, 2009. 224 с.
    7. Главацкий В.Б., Мишарин Ю.В. Моделирование финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона. / В.Б. Главацкий, Ю.В. Мишарин. Пермь: Изд-во НИИУМС, 2007. 212 с.
    8. Драгунов В.В. Особенности получения иностранного кредита/ Драгунов В.В.// Финансовый директор. -2006. - №10. с.19-24.
    9. Егорова Н.Е., Смулова А.М Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ, моделирование. / Н.Е.Егорова, А.М. Смулова, - М.: Дело, - 2006. - 456 с.
    10. Егорова Н.Е., Смулов А.М. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики / Егорова Н.Е., Смулов А.М., // Менеджмент в России и за рубежом. 2006. - №5. с.28-32
    11. Евтюхина Е.Н. 10 миллионов в кредит: реальные ставки и условия банков./ Е.Н. Евтюхина // Банковское обозрение для бизнеса. - 2009. - №1/3. с.8 12.
    12. Ересько А.Л. Корпоративное управление в банковском секторе России / А.Л. Ересько // Доклады и сообщения VII международной научной конференции. «Законодательство и правоприменение в Российской Федерации». - М.: РГГУ, - 2007. с.291-295
    13. Збинякова Е.А., Косолапов И.Н. Пути повышения эффективности взаимодействия банка и промышленного предприятия. / Е.А. Збинякова, И.Н. Косолапов, - Орел: Издательство Орловского государственного технического университета, - 2007. 96 с.
    14. Ивантер.А.Е. Мы там, они здесь/ А.Е. Ивантер// Эксперт. - 2006. - № 1. - с. 14-15
    15. Ивантер.А.Е. Мы там, они здесь/ А.Е. Ивантер// Эксперт. - 2006. - № 2. - с. 14-15
    16. Кукол Е. За морем процент слаще //Российская газета. 2007. - №4480. с.12 - 14
    17. Логвинова Н.В. Бум промышленного кредитования откладывается до лучших времен. / Н.В. Логвинова// Банковское обозрение для бизнеса - 2009. - №2. с.8 12.
    18. Мартиросян А.Р. Роль банковской составляющей в обеспечении партнерства с производственными структурами./ А.Р. Мартиросян// Современные аспекты экономики. М., 2007. - № 1. с.31 35.
    19. Мартиросян А.Р. Особенности и формы взаимодействия промышленных предприятий и банков как субъектов рыночной экономики./ А.Р. Мартиросян // Современные аспекты экономики. М., 2007. - № 3. с.26-34.
    20. Мартиросян А.Р. Государственные меры воздействия на активизацию участия банковского сектора в финансировании реального сектора экономики./ А.Р. Мартиросян // Вестник Российской экономической академии имени Г.В. Плеханова. М., 2007. - № 3 с. 10-13.
    21. Мехряков В.Д. Об изменении концепции банковского сектора России. Банковское дело. - 2006г. - .№10. - С. 12-14
    22. Перегибы кредитных линий / С.В. Дементьева, А.Б. Дорофеева // Коммерсант. 2008. - №2. с.12 14.
    23. Пыткин А.Н., Главацкий В.Б. Особенности финансовой экономики промышленного сектора региона. /А.Н.Пыткин, В.Б.Главацкий. Пермь: Изд-во НИИУМС, 2006. 208 с.
    24. Сергеев М.Т. Банковский сектор провоцирует новый спад. / М.Т Сергеев// Независимая Газета. 2009. - №6. с.18 19.
    25. Слепов В.А. Финансовая политика компании / В.А. Слепов М.: Экономистъ, 2008. 283 с.
    26. Солнцев О.Г. Российская банковская система: смена модели развития / О.Г. Солнцев // Проблемы прогнозирования. 2001. № 2. С. 41 65.
    27. Сухов П.В. Катализатор прогресса. / П.В.Сухов// Энергия успеха. 2006. - № 2. - с. 15-17.
    28. www.klerk.ru
    29. rcc.ru
    30. zakon-kredit.info
    31. www.elitarium.ru
    32. www.toptrening.ru
    33. www.rg.ru
    34. www.rosbalt.ru
    35. www.vtb.ru
    36. www.vtbmagazine.ru
    37. www.cbonds.info.ru
    38. www.sbrf.ru
    39. simplecredit.ru
  • 262. Кредитование юридических лиц в коммерческих банках
    Дипломы Банковское дело

    В целях определения размера расчетного результата в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируется на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества (Положение Банка России 254-П - о категориях качества ссуд.):

    1. (Высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
    2. Категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
    3. Категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
    4. Категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);
    5. (Низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды).
  • 263. Кредитование юридических лиц в коммерческом банке на примере ОАО АКБ "Банк Москвы"
    Дипломы Банковское дело

    Кредитование является традиционной услугой, предлагаемой банком своим клиентам. В 2008-2009 годах банк "Банк-Москвы" продолжал активно работать в этом направлении, вкладывая средства в развитие экономики края. Приоритеты финансирования распределены следующим образом: 57,5% - промышленность, 15,6% - торговля, 10, 7% - бюджетные организации, 2,9% - строительство, 2,2% - транспорт, 5,9% - прочие нужды, 0,7% - физические лица. Кредиты выдаются в рублях и иностранной валюте преимущественно клиентам ОАО "Банк - Москвы", работающим по основной деятельности не менее 3-х лет, имеющим удовлетворительное финансовое положение, устойчивые обороты по счету в банке и при наличии ликвидного обеспечения, покрывающего сумму кредита и начисленные проценты. Как правило, кредиты выдаются на следующие нужды: приобретение производственного или торгового оборудования, движимого и недвижимого имущества, ТМЦ, сырья, комплектующих и расходных материалов, на покрытие кассового разрыва, приобретение векселей ОАО "Банк - Москвы". Сумма кредита - от 30 тысяч рублей. Сроки кредитования - от 1 дня. Процентные ставки по кредитам рассматриваются в индивидуальном порядке в зависимости от запрашиваемой суммы кредита, срока погашения, финансового состояния заемщика и состояния рынка на момент выдачи кредита. В дальнейшем ставки могут быть снижены, в зависимости от кредитной истории заемщика. Срок рассмотрения заявки - до 10 рабочих дней после предоставления полного пакета запрашиваемых документов. В качестве ликвидного обеспечения могут выступать: залог недвижимости, заклад товарных запасов на складе без права пользования ими, торговое и производственное оборудование, ликвидные ценные бумаги, свободно обращающиеся на рынке ценных бумаг ("голубые фишки"), виды залога, предусмотренные законодательством. В качестве дополнительного обеспечения принимаются гарантии. ОАО "Банк - Москвы" предлагает индивидуальные схемы кредитования каждому клиенту. В зависимости от цели запрашиваемого кредита и специализации бизнеса компании предлагаются следующие виды кредитования:

  • 264. Кредитование юридических лиц в Российской Федерации
    Дипломы Банковское дело
  • 265. Кредитоспособность заемщика
    Дипломы Банковское дело

    Ïåðâûì èñòî÷íèêîì èíôîðìàöèè äëÿ îöåíêè êðåäèòîñïîñîáíîñòè õîçÿéñòâåííûõ îðãàíèçàöèé äîëæåí ñëóæèòü èõ áàëàíñ ñ îáúÿñíèòåëüíîé çàïèñêîé ê íåìó. Àíàëèç áàëàíñà ïîçâîëÿåò îïðåäåëèòü, êàêèìè ñðåäñòâàìè ðàñïîëàãàåò ïðåäïðèÿòèå, è êàêîé ïî âåëè÷èíå êðåäèò ýòè ñðåäñòâà îáåñïå÷èâàþò. Îäíàêî äëÿ îáîñíîâàííîãî è âñåñòîðîííåãî çàêëþ÷åíèÿ î êðåäèòîñïîñîáíîñòè êëèåíòîâ áàíêà áàëàíñîâûõ ñâåäåíèé íåäîñòàòî÷íî. Ýòî âûòåêàåò èç ñîñòàâà ïîêàçàòåëåé. Àíàëèç áàëàíñà äàåò ëèøü îáùåå ñóæäåíèå î êðåäèòîñïîñîáíîñòè, â òî âðåìÿ, êàê äëÿ âûâîäîâ î ñòåïåíè êðåäèòîñïîñîáíîñòè íåîáõîäèìî ðàññ÷èòàòü è êà÷åñòâåííûå ïîêàçàòåëè, îöåíèâàþùèå ïåðñïåêòèâû ðàçâèòèÿ ïðåäïðèÿòèé, èõ æèçíåñïîñîáíîñòü. Ïîýòîìó â êà÷åñòâå èñòî÷íèêà ñâåäåíèé, íåîáõîäèìûõ äëÿ ðàñ÷åòà ïîêàçàòåëåé êðåäèòîñïîñîáíîñòè, ñëåäóåò èñïîëüçîâàòü: äàííûå îïåðàòèâíîãî ó÷åòà, áèçíåñ-ïëàí, ñâåäåíèÿ, íàêàïëèâàåìûå â áàíêàõ, ñâåäåíèÿ ñòàòèñòè÷åñêèõ îðãàíîâ, äàííûå àíêåòû êëèåíòîâ, èíôîðìàöèþ ïîñòàâùèêîâ, ðåçóëüòàòû îáðàáîòêè äàííûõ îáñëåäîâàíèÿ ïî ñïåöèàëüíûì ïðîãðàììàì, ñâåäåíèÿ ñïåöèàëèçèðîâàííûõ áþðî ïî îöåíêå êðåäèòîñïîñîáíîñòè õîçÿéñòâåííûõ îðãàíèçàöèé.

  • 266. Кредитоспособность заемщика и методы ее оценки
    Дипломы Банковское дело

    ПоказательФормула расчетаКомментарий1. Источники собственных средствИс = стр.490+?стр. 640, 650 пассива балансаУвеличение собственных средств способствует усилению финансовой устойчивости предприятия2. Основные средства и вложенияОс = стр.190 (итог раздела I баланса «внеоборотные активы»)Увеличение осн. средств и вложений при определенных условиях может негативно сказаться на результатах финансовой деятельности предприятия3. Наличие собственных оборотных средствЕс = Ис - ОсХарактеризует чистый оборотный капитал. Его увеличение свидетельствует о дальнейшем развитии деятельности предприятия или действии фактора инфляции, а так же о замедлении их оборота, что объективно вызывает потребность в увеличении их массы.4. Долгосрочные кредиты и заемные средстваКд = срт.590 (итог раздела IV баланса «долгосрочные обязательства»)Так как при определении соотношения собственных и заемных средств долгосрочные кредиты и займы приравниваются к собственному капиталу, то их увеличение положительная тенденция5. Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных источников для формирования запасов и затратЕд = Ес + КдВеличина данного показателя свидетельствует о том, насколько текущие активы превышают текущие обязательства, но и о том, насколько внеоборотные активы финансируются за счет собственных средств организации и долгосрочных кредитов 6. Краткосрочные кредиты и займыКк = стр.610 раздела V баланса («краткосрочные обязательства»)Тенденция к увеличению краткосрочных заемных средств, с одной стороны свидетельствует об усилении финансовой неустойчивости предприятия, а с другой об активном перераспределении доходов от кредиторов к предприятию -должнику 7. Общая величина основных источников средств для формирования запасов и затратЕсум = Ед + ЕкРациональное формирование запасов и затрат за счет общей величины основных источников средств оказывает положительное влияние на ход производства, финансовые результаты и платежеспособность8. Общая величина запасов и затратЗ = стр.210 + стр.220 раздела II баланса («оборотные активы»)Увеличение данного показателя свидетельствует о: наращивании производственного потенциала, стремлении за счет вложений в запасы защитить денежные активы предприятия от обесценивания под влиянием инфляции, нерациональности выбранной стратегии в следствие которой, значительная часть текущих активов иммобилизована в запасах, чья ликвидность9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств?Ес = Ес З Отражает величину собственных оборотных средств, т.е. средств для покрытия запасов и затрат. На финансовом положении отрицательно сказываются как недостаток, так и излишек собственных оборотных средств. Недостаток может привести к банкротству предприятия вследствие его неспособности своевременно погасить краткосрочные обязательства10. Излишек или недостаток собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и затрат?Ед = Ед ЗОптимальная сумма излишка собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат зависит от особенностей деятельности предприятия.11. Излишек или недостаток общей величины основных источников средств для формирования запасов и затрат?Есум = Есум ЗФинансовая неустойчивость считается допустимой, если соблюдаются следующие условия: запасы плюс готовая продукция равны или превышают сумму краткосрочных кредитов и заемных средств, участвующих в формировании запасов, незавершенное производство плюс расходы будущих периодов равны или меньше суммы собственного оборотного капиталла

  • 267. Кредитування населення в комерційному банку "Аваль"
    Дипломы Банковское дело

    Iз застосування способу лiмiтування кредитiв шляхом встановлення максимальних значень показникiв щодо надання позик випливає iнший метод захисту вiд ризику при кредитуваннi, а саме диверсифiкацiя кредитних вкладень. Цей спосiб захисту передбачає розподiл та розмiщення надаваних грошових засобiв мiж рiзними суб'єктами (юридичними та фiзичними особами). Чим бiльшiй кiлькостi позичальникiв буде переданий у тимчасове користування позичковий капiтал конкретного банку, тим, за iнших однакових умов, меншим буде ступiнь ризику неповернення боргу, позаяк ймовiрнiсть банкрутства одразу багатьох клiєнтiв є значно нижчою од вiрогiдностi банкрутства одного або кiлькох позичальникiв, у яких зосереджена значна частка кредитних коштiв, i тим меншою мiрою банк буде залежний вiд можливостi чи бажання окремого позичальника повернути кредит. Також з цiєю метою банк може застосовувати спосiб зменшення розмiрiв надаваних позик у тому випадку, якщо вiн не має цiлковитої упевненостi у достатнiй кредито-спроможностi потенцiйного позичальника, але при цьому ступiнь та рiвень втрат вiд надання кредиту є порiвнянним з вiдповiдними показниками неотримання доходiв вiд втраченої вигоди.

  • 268. Лизинговые операции
    Дипломы Банковское дело

    Правовая формаСравнение с лизингомСходстваРазличия123Коммерческий кредитИнвестирование средств в основной капитал осуществляется на возвратной основе в натуральной формеПраво владения, пользования, распоряжения не разделяются и передаются пользователю в момент передачи объекта, при лизинге право собственности на объект передается пользователю по завершению срока договора. При лизинге объект лизинга считается достаточным обеспечением (право собственности находится у лизингодателя) и, в отличие от коммерческого кредита, дополнительных гарантий не требуется. Учет задолженности ведется в форме кредиторской задолженности, а по лизинговым платежам - это текущие затратыБанковский кредитИспользование заемных средств для достижения коммерческих целейВыдача банковского кредита его возврат осуществляются только в денежной форме. При лизинге выдача производится в материальной форме, а возврат возможен в денежной, компенсационной и смешанной формах. Оценка платежеспособности клиента производится по результатам работы за прошлый период, а при лизинге - по ожидаемым результатам от реализации проекта. Контроль ведется только за своевременностью выполнения обязательств по договору, а при лизинге - также за целевым использованием объекта лизингаАрендаПривлечение в свою деятельность активов на платной основеРиск случайной гибели объекта и обязанность капитального ремонта - на арендодателе, а при лизинге в основном, на лизингополучателе. Величина арендной платы определяется под воздействием спроса и предложения и под влиянием конъюнктуры изменяется. По лизинговым платежам - сроком соглашения и платой за ресурсы, устанавливаемой с учетом требований рынка. За недостатки переданного пользователю имущества отвечает арендодатель. При лизинге - лизингополучатель, который самостоятельно осуществляет приемку объекта, адресуя все претензии непосредственно продавцуПримечание - Источник: [14, с.81]

  • 269. Лизинговые операции банков
    Дипломы Банковское дело

    В зависимости от сектора рынка, где проводятся лизинговые операции, выделяют:

    • внутренний лизинг - все участники сделки представляют одну страну;
    • внешний (международный) лизинг - лизингодатель и лизингополучатель находятся в разных странах. Продавец имущества может находиться в одной из этих стран или в другом государстве.
    • Существуют различные схемы лизинговых сделок:
    • классический финансовый лизинг эта схема была описана выше (рис. 2.2.1).
    • прямой лизинг производитель оборудования самостоятельно сдаст в лизинг имущество. В таком виде лизинговые сделки не нашли широкого распространения, т.к. при увеличении лизинговых операций производитель, как правило, создаст свою лизинговую компанию.
    • возвратный лизинг находящий все более широкое применение. Предприятие (будущий лизингополучатель) имеет оборудование, но ему не хватает средств для производственной деятельности. Тогда оно находит лизинговую компанию и продаст ей свое имущество, а последняя, в свою очередь, сдаст его в лизинг этому же предприятию. В результате реализации такой схемы у предприятия появляются денежные средства, которые оно может направить, например, на пополнение оборотных средств. Причем договор составляется так, что после окончания срока его действия предприятие имеет право выкупа оборудования и тем самым восстанавливает на него право собственности. Этот вид лизинга в первую очередь заинтересует предприятия, испытывающие трудности с финансовыми ресурсами. Им выгодно продать имущество лизинговой компании, одновременно заключить с ней лизинговый договор и продолжить пользоваться этим же имуществом.
    • раздельный лизинг или лизинг с дополнительным привлечением средств, или лизинг частично финансируемый лизингодателем.
    • Это наиболее сложная разновидность лизинга, т.к. связана с многоканальным финансированием и используется, как правило, для реализации дорогостоящих проектов.
    • Отличительной его чертой является то, что лизингодатель, покупая оборудование, выплачивает из своих средств не всю сумму, а только часть. Остальную сумму он берет в ссуду у одного или нескольких кредиторов. При этом лизинговая компания продолжает пользоваться всеми налоговыми льготами, которые рассчитываются из полной стоимости имущества.
    • Еще одной особенностью этого вида лизинга является то, что лизингодатель берет ссуду на определенных условиях, которые не очень характерны для отечественных финансово-кредитных отношений. Заемщик-лизингодатель не является ответственным перед кредиторами за возврат ссуды, она погашается из сумм лизинговых платежей. Поэтому, как правило, лизингодатель оформляет в пользу кредиторов залог на имущество до погашения займа и уступает им права на получение части лизинговых платежей в счет погашения ссуды.
    • Таким образом, основной риск по сделке несут кредиторы - банки, страховые компании, инвестиционные фонды или другие финансовые учреждения, а обеспечением возврата ссуд служат только лизинговые платежи и сдаваемое в лизинг имущество.
    • револьверный лизинг или лизинг с последовательной заменой оборудования используется, когда лизингополучателю по технологии последовательно требуется различное оборудование. В этих случаях в соответствии с условиями лизингового договора лизингополучатель приобретает право по истечении определенного срока обменять арендуемое имущество на другой объект лизинга.
    • Часто лизинг осуществляется не напрямую, а через посредника. Схематично это выглядит так. Имеется основной лизингодатель, который через посредника, как правило, также лизинговую компанию, сдаст оборудование в лизинг лизингополучателю. При этом в договоре предусматривается, что в случае временной неплатежеспособности или банкротстве посредника лизинговые платежи должны поступать основному лизингодателю. Подобные сделки получили название сублизинг.
    • Договор лизинга оборудования может включать пункт о выкупе оборудования по остаточной стоимости или по цене, оговоренной между лизинговой компанией и лизингополучателем. Эта цена может составлять 10-15% от первоначальной стоимости оборудования. При постановке на баланс такого оборудования, предприятие экономит на платежах по налогу на имущество.
    • Оперативный и финансовый лизинг представляют собой два основных типа операций, все остальные являются их разновидностью.
    • 4. ОРГАНИЗАЦИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
    • Организация лизингового процесса осуществляется с учетом приоритетных направлений. Предпочтение отдается в первую очередь тому виду оборудования (имущества), которое обеспечивает производство высококачественных товаров и развитие эффективной сферы услуг.
    • Лизинговый процесс осуществляется, как правило, в три этапа. Сначала проводится подготовительная работа по заключению юридических соглашений (договоров). Этому предшествует подробное изучение всех условий и особенностей каждой сделки. После чего оформляются: заявка, получаемая Лизингодателем от будущего Лизингополучателя, заключение о платежеспособности Лизингополучателя и эффективности лизингового проекта, заказ-наряд, направляемый Поставщику оборудования Лизингодателем, кредитный договор, заключаемый Лизингодателем (лизинговой Компанией) с Банком о предоставлении ссуды для проведения лизинговых сделок.
    • На втором этапе лизингового процесса в трех- и двухсторонних договорах производится юридическое закрепление лизинговой сделки. При этом оформляются: договор купли-продажи оборудования (имущества) в лизинг, акт приемки его в эксплуатацию, лизинговое соглашение, договор на техническое обслуживание передаваемого в лизинг оборудования (имущества).
    • Третий этап лизингового процесса охватывает период использования оборудования (имущества). При этом ведется бухгалтерский учет и отчетность по всем лизинговым операциям, осуществляется выплата Лизингодателю лизинговых платежей, а по истечению срока лизинга оформляется дальнейшее использование оборудования (имущества).
    • Основным документом лизинговой сделки, в котором отражаются основные отношения, является лизинговое соглашение. Оно заключается между Лизингодателем и Лизингополучателем, где указывается, что Лизингополучателю предоставляется в пользование для производственной эксплуатации оборудование (имущество). Лизинговое соглашение вступает в силу с момента подписания акта приемки оборудования (имущества), как объекта сделки в эксплуатацию и действует в течение оговоренного в нем срока. Акт приемки оформляется Лизингополучателем, а подписывается всеми сторонами, участниками лизинговой сделки, т.е. Лизингодателем, Лизингополучателем и Поставщиком - изготовителем.
    • После оформления акта приемки оборудования (имущества) в эксплуатацию Лизингодатель не несет ответственности перед Лизингополучателем, поскольку последний выбор оборудования (имущества) осуществлял самостоятельно.
    • В процессе эксплуатации оборудования (имущества) Лизингополучатель призван использовать его в соответствии с рекомендациями и техническими инструкциями Поставщика, содержать его в работоспособном состоянии, производить необходимое обслуживание, текущий ремонт и все это за свой счет.
    • Все риски, возникающие в процессе эксплуатации оборудования (имущества) и связанные с разрушением, потерей, преждевременным износом, порчей или повреждением независимо от причиненного ущерба, Лизингополучатель принимает на себя.
    • Как правило, общая сумма лизинговых платежей включает: сумму, возмещающую стоимость лизингового оборудования (имущества), плату Лизингодателю за использование, кредитные ресурсы на его приобретение по лизинговому договору, комиссионное вознаграждение Лизингодателю, плату за страхование лизингового оборудования (имущества), если оно было застраховано Лизингодателем, плату за дополнительные услуги Лизингодателю, предусмотренные договором, сумму налога на лизинговое оборудование (имущество), на приобретение автотранспортных средств, являющихся предметом лизингового договора, иные затраты Лизингодателя, предусмотренные договором.
    • Вся сумма лизинговых платежей у Лизингополучателя относится на себестоимость производимой им продукции (работ, услуг). Сумма затрат за пользование кредитами, используемыми на финансирование лизинговых сделок, относится у Лизингодателя на себестоимость лизинговых услуг. Лизинговое оборудование (имущество) учитывается на балансе Лизингодателя по стоимости, им же начисляется и амортизация лизингового оборудования (имущества) в пределах коэффициентов, установленных действующим законодательством РК.
    • Сравнение вариантов получения кредита напрямую и через лизинг показывает, что очевидна и финансовая выгодна. Кроме того, поскольку средства по лизингу находятся на балансе у Лизингодателя, у Лизингополучателя появляются дополнительные возможности к привлечению заемных средств.
    • Лизинговые расчеты производятся: денежными платежами, компенсационными товарами, услугами и др., а также смешанными, когда с денежными выплатами допускаются платежи товарами и услугами. Используются платежи с авансом (депозитом), когда Лизингополучатель вносит аванс Лизингодателю в момент оформления соглашения, а затем после ввода оборудования (имущества) в эксплуатацию выплачивает согласованными долями оставшуюся сумму лизингового платежа.
    • Можно использовать также вариант расчетов, который базируется на некотором установленном в соглашении проценте от объема реализации продукции, произведенной на лизинговом оборудовании, от суммы, полученной прибыли.
    • Платежи, как правило, вносятся по согласованному сторонами графику, который прилагается к лизинговому соглашению, и могут иметь периодичность ежемесячную, ежеквартальную или ежегодную. Единовременные платежи в виде аванса осуществляются в сочетании с периодическими взносами, если они оговорены в соглашении сторон.
    • В зависимости от финансового состояния Лизингополучателя в соглашении может оговариваться порядок выплаты лизинговых платежей равными долями, с увеличивающимися или уменьшающимися размерами, в зависимости от устойчивости финансового положения Лизингополучателя.
    • Операции по лизингу (финансовому) могут осуществляться только при наличии соответствующей лицензии у Лизингодателя. При отсутствии ее, указанные операции подлежат отражению в учете в порядке, предусмотренном действующим законодательством РК, исходя из содержания договора (сделки по сдаче в аренду имущества, сделки купли-продажи).
    • 5. РИСКИ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
    • Лизинговые операции являются рисковыми, как и другие банковские операции. В зависимости от вида лизинговые риски можно классифицировать следующим образом.
    • *Маркетинговые риски - риск не найти арендатора на все имеющееся оборудование. Он присущ в основном оперативному лизингу. Способом страхования является увеличение рисковой премии в лизинговом платеже; использование для сделок наиболее популярных видов оборудования и другой техники; продажа объекта сделки по окончании лизингового договора с учетом конъюнктуры рынка.
    • *Риск ускоренного морального старения объекта сделки. Поскольку объектами лизинговых сделок, как правило, выступает продукция наукоемких отраслей, то они часто подвержены влиянию научно-технического прогресса. Основным способом минимизации этого риска является установление безотзывного периода, т.е. периода, в течение которого договор не может быть расторгнут.
    • *Ценовой риск - риск потенциальной потери прибыли, связанный с изменением цены объекта лизинговой сделки в течение срока действия лизингового договора. Лизингодатель теряет потенциальную прибыль в случае повышения цен на объекты лизинговых сделок, заключенных по старым ценам. Лизингополучатель терпит убытки при падении цен на арендованное по старым ценам оборудование. Взаимная минимизация этого риска осуществляется путем установления фиксированной суммы каждого лизингового платежа на протяжении всего периода лиза.
    • *Риск гибели или невозможности дальнейшей эксплуатации минимизируется путем страхования объекта сделки.
    • *Риск несбалансированной ликвидности - возможность финансовых потерь, возникающих в случае, когда лизингодатель не в состоянии рефинансировать свои активные операции, сроки платежей по которым не наступили , за счет привлечения средств на рынке ссудных капиталов. Минимизация достигается путем увязки потоков денежных средств во времени и по объемам; создания резервного фонда; диверсификации пассивных операций.
    • *Риск неплатежа - риск неуплаты лизингополучателем лизинговых платежей. Минимизация основана на анализе финансового положения лизингополучателя; лимитировании суммы одного лизингового договора; получении гарантий от третьих лиц; страховании риска неплатежа.
    • *Процентный риск - опасность потерь, возникающих в результате превышения процентных ставок, выплаченных лизинговой компанией по банковским кредитам, над ставками, предусмотренными лизинговым договором. Снижение осуществляется путем купли-продажи финансовых фьючерсов или заключении сделки процентный своп
    • *Валютный риск - возможность потерь в результате колебания валютных курсов. Минимизируются подобно процентному риску.
    • *Политические и юридические риски тесно связаны между собой. Наиболее ярко проявляются при осуществлении международных лизинговых операций.
    • *Политический риск - опасность финансовых потерь, связанных с изменением политической ситуации в стране, забастовками, изменением государственной экономической политики и т.п.
    • *Юридический риск - связан с потерями, возникающими в результате изменения законодательных актов.
    • Способы управления политическими и юридическими рисками:
    • -анализ особенностей политической ситуации и налогового законодательства страны пребывания лизингополучателя.;
    • -увеличение рисковой премии пропорционально предполагаемой величине рисков;
    • -межправительственные соглашения по гарантии инвестиций.
    • 6. ПРАВОВАЯ ОСНОВА ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
    • Согласно ст. 30 Закона «О банках и банковской деятельности в Республики Казахстан» лизинговые операции не являются банковскими операциями, но банки вправе осуществлять их при наличии лицензии на осуществление лизинговой деятельности. Лицензирование лизинговой деятельности банков и организаций в качестве лизингодателя, производится уполномоченным государственным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
    • В ст. 565 ГК РК оговаривается, что по договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество у продавца и предоставить лизингополучателю это имущество во временное владение и пользование для предпринимательских целей за плату. При этом в договоре лизинга вправе предусмотреть условие выбора продавца и имущества за лизингодателем. Законодательными актами Республики Казахстан могут быть установлены особенности отдельных видов договора лизина.
    • Процесс формирования лизинговых отношений состоит в следующем:
    • Пользователь сообщает лизингодателю, какое имущество ему необходимо: лизингодатель покупает это имущество у продавца и обязан в соответствии со ст. 568 ГК РК уведомить продавца о том, что имущество предназначено для передачи в лизинг определенному лицу.
    • Вместе с тем ст. 566 ГК РК предусматривает, что предметом лизинга является: любые неупотребляемые вещи (здания, сооружения и т. д.), и устанавливает ограничения: предметом лизинга не могут быть ценные бумаги и природные ресурсы.
    • Законодатель в ст. 567 ГК РК подтверждает особенность договора лизинга путем выделения существенных его условий: наименование продавца имущества по лизингу, условия и срок передачи его лизингополучателю, размер и периодичность платежей, срок договора и условия перехода имущества в собствен6ность лизингополучателя (если предусмотрено договором), которые должны содержаться дополнительно к тем условиям, которые предусмотрены для договора имущественного найма (установление объекта имущественного найма). При этом по договору лизинга лизингополучатель обязывается: принять имущество и нести риск случайной гибели или порчи предмета лизинга (в договоре аренды такой риск, по общему правилу, несет арендодатель). Согласно ст. 569 ГК РК такой риск переходит к лизингополучателю в момент передачи имущества с лизингодателя - собственника имущества на лизингополучателя.
    • Статья 572 ГК РК предусматривает ответственность продавца по лизингу, при этом лизингодатель и лизингополучатель являются солидарными кредиторами при нарушении продавцом условий поставки имущества, а в случае выбора продавца лизингодателем он и продавец несут солидарную ответственность перед лизингополучателем за надлежащую поставку.
    • 6.1 Особенности современной ситуации в Казахстане, влияющие на развитие лизинговых операций банков
    • В Казахстане существует законодательная база для осуществления Банками лизинговых операций. В соответствии с Указом Президента РК "О банках и банковской деятельности" Банкам разрешено наряду с другими, проводить и лизинговые операции. При этом Банк может участвовать в лизинговом процессе не как ссудодатель лизинговой компании, но и непосредственно как Лизингодатель, т.е. напрямую участвовать в лизинговом процессе.
    • По сравнению с вновь организуемыми лизинговыми Компаниями такое участие Банков дает им преимущество, поскольку они уже организационно оформлены и для осуществления ими лизинговых операций необходимо лишь создание в их структуре подразделения специалистов с определенным опытом банковской работы и знающих специфику лизингового процесса.
    • Учитывая обострение конкуренции банковских услуг в условиях рынка, наиболее целесообразным является проведение таких услуг коммерческими Банками, поскольку это позволит наиболее эффективно расширить сферу банковского влияния.
    • Необходимо отметить, что в Казахстане лизинговые операции пока еще не стали традиционными для коммерческих Банков, и естественно их масштабы несоизмеримы с имеющимися потенциальными возможностями.
    • В настоящее время в условиях известной ограниченности источников бюджетного финансирования, с одной стороны, и значительной потребности казахстанских предприятий в средствах для финансирования инвестиционных программ и проектов, с другой, на коммерческие банки возлагаются особые надежды по поддержке инвестиционных проектов. В то же время сами казахстанские коммерческие банки, будучи универсальными и достаточно молодыми кредитными учреждениями в ряде случаев встречаются с достаточно серьезными проблемами при принятии решения об участии в той или иной форме в финансировании инвестиционных проектов.
    • Существенное значение при этом имеют как объективные особенности казахстанских банков (в том числе по сравнению с западными финансовыми институтами), так и особенности сегодняшней экономической и политической ситуации в стране.
    • Они состоят в следующем:
    • сравнительно небольшая величина собственного капитала;
    • низкий удельный вес собственного капитала в активах;
    • преобладание краткосрочных пассивов, ограничивающие возможности долгосрочных вложений;
    • низкая доля депозитов в пассивах;
    • высокая доля остатков по счетам предприятий и организаций в пассивах;
    • несовпадение структуры пассивов и активов;
    • острота проблемы ликвидности активов.
    • Увеличение доли долгосрочных кредитов в определенной мере сдерживается особенностью структуры пассивов: собственные средства банков относительно невелики, а привлекаемые имеют по преимуществу кратковременный характер.
    • Осложняет ситуацию и противоречие между ставками процента и рисками предоставления ссуд. В мировой практике долгосрочные кредиты считаются наиболее надежными, и соответственно ставка процента по ним ниже. В казахстанских условиях, напротив, долгосрочные кредиты относятся к наиболее рискованным, ставка же по ним остается более низкой, прежде всего ввиду ограниченности финансовых возможностей предприятий.
    • Положение казахстанских банковской системы усугубляется еще и таким характерным для нее явлением, как недостаток собственного капитала и отсутствие достаточных резервов под возросшие кредитные риски у коммерческих банков. В последнее время серьезное влияние на деятельность многих казахстанских коммерческих банков начинают оказывать такие факторы, как:
    • снижение доходности активов банка;
    • низкое качество и недостаточная диверсификация кредитного портфеля;
    • отсутствие межрегиональных или национальных сетей и риск отставания от других, быстро растущих банков;
    • дефицит знаний и опыта руководства, а также хорошо обученных кадров.
    • В настоящее время одним из основных источников привлеченных средств банков являются краткосрочные депозиты физических или юридических лиц, с установленным сроком погашения от 1 до 3 месяцев. В то же время в большинстве случаев банки предоставляют ссуды при условии, что сроки их погашения колеблются от 1 до 6 месяцев. При этом в соответствии с сегодняшней практикой многие ссуды пролонгируются. Таким образом, разрыв между структурой пассивов и структурой активов не только сохраняется, но и в целом ряде случаев имеет тенденцию к усилению.
    • Особенности экономической и политической ситуации в Казахстане, влияющие на инвестиционную политику, проводимую коммерческими банками :
    • высокий уровень политических рисков;
    • высокий уровень доходности вложений в государственные ценные бумаги;
    • неразвитость рынка корпоративных ценных бумаг, что не позволяет банкам рассматривать вложения в акции и облигации акционерных обществ как ликвидные;
    • превращение кредита (в силу неразвитости фондового рынка) в одну из основных форм поддержки инвестиционных проектов коммерческими банками при наличии серьезных ограничений инвестиционной активности банков (высокая ставка процента, жесткие требования к обеспечению кредита, практическая невозможность поддержки венчурных проектов, "конкуренция" с коммерческими кредитами, ограничения по срокам кредитования и т.д.);
    • особое значение проблемы риска в практике инвестиционной деятельности коммерческих банков. Требование ликвидного залога под выдаваемый инвестиционный кредит становится одним из наиболее доступных путей минимизации риска банка, кредитующего инвестиционные проекты. Но при этом существуют объективные ограничения, связанные с использованием именно данного пути минимизации риска (редкое предприятие в состоянии представить залог, отвечающий требованиями банка);
    • острота проблемы надежного заемщика (многие предприятия рассматривают финансирование предлагаемого ими инвестиционного проекта как один из путей выхода из кризиса, в то же время текущее финансовое положение этих предприятий столь бедственно, что предоставление им кредита под какие бы то ни было цели практически невозможно).
  • 270. Лизинговые операции в Республике Казахстан
    Дипломы Банковское дело

     

    1. Лизинг в Центральной Азии май 2006г. Проект по развитию лизинга в Казахстане
    2. Чеченов А.А., Кашева А.В. О роли лизинга в развитии малого предпринимательства// Финансы, 2006 г.
    3. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии.- М., 2005 г.
    4. Балтус П., Майджер Б. Школа европейского бизнеса, «Лизинг-ревю», 2001 г.
    5. Мунайтпасов Н. Победить во благо... всем! Новости недели, № 13 (129) от 02 Апреля 2007 г.
    6. Муслимова С. Особенности налогообложения финансового лизинга // Бухгалтер и налоги, №2, Август, 2002 г.
    7. Сборник нормативно-правовых актов по вопросам страхования в РК.- А.: «Жеті жаргы», 2002.
    8. Досымбеков Е. Финансовый лизинг // Бухгалтер и налоги, № 6, декабрь 2006 г.
    9. Беппиев И.Ю. Повышение эффективности лизинговых операции// Финансы, 2001 г.
    10. Журавлев Д. Лизинг и МТС: взгляд через новую призму//Мерей, апрель, 2003 г
    11. Айтжанов Д. Государственная политика в области технического перевооружения сельского хозяйства //Агроинформ, №5, май 2003 г.
    12. «Библиотека бухгалтера и предпринимателя», 5(166) май 2004г.
    13. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес.- М.: «Экономика», 2005 г
    14. Финансово-экономичесий словарь под ред. Назарова М.Г. М.: “Финстатинформ”, 2000 г.
    15. Старик Д.Э. Расчеты эффективности инвестиционных проектов - М: «Финстатинформ», 2005 г.
    16. Гражданский Кодекс РК от 01.07.99г. по состоянию на 01.01.2007г
    17. Танжарыков К. Приоритеты кредитной политики//Агроинформ, №2, февраль 2003 г.
    18. Цикунова Е. Лизинг. По отработанной схеме //Агроинформ, №6, июнь 2003 г.
    19. Таскужин А. Привлечение и реализация инвестиционных проектов в аграрном секторе Казахстана//Агроинформ, №8, август 2003г.
    20. Закон «О банках и банковской деятельности в РК» 2002 г.
    21. Сборник нормативно-правовых актов по вопросам лизинга в РК по состоянию на 25.04.04г.- библиотека «Официальной газеты» 2004.
    22. Шеремет В.В., Павлюченко В.М., Шапиро В.Д. Управление инвестициями в 2-х т.- М.: Высшая школа, 1998 г.
    23. Налоговый кодекс РК от 12.06.2001 г. №209-II с изменениями от 01.01.2007 г
    24. Кабатова Е.В Лизинг: правовое регулирование, практика.- М.: «Инфра - М», 2006 г.
    25. Адильбек М. Залог как обеспечение исполнения обязательства //Агроинформ, №4, апрель 2003 г
    26. Ицкович Б.Ф. Лизинг в аграрно-промышленном комплексе// Финансы, 2004 г .
    27. Костина Т Лизинг: требуется бум // Промышленность Казахстана. - 2002. - №2
    28. Муслимова С. Особенности налогообложения финансового лизинга // Бухгалтер и налоги, №2, Август, 2002 г.
    29. Лизинг. Принципы и формы. М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2006 г.
    30. Данные «БТА Лизинг» Почему лизинг стал выгодным // Мир финансов. М.: 2005г.
    31. Медведков С.Ю. «Лизинг в экономике США» «США: политика, 2005 г.
    32. Никитина О. Лизинговые операции в МСФО. Комплексное управление деньгами // Бухгалтер и налоги, №3 Сентябрь 2002 г.
    33. Лизинг. Принципы и формы. М.: ООО Фирма «Благовест-В», 2002г
    34. Экономика т.2. - М.: НПО "АЛГОН", 2001 г.
    35. Пороховнин Ю.Н., Лисицына Е.Б. Инвестиционный менеджмент учебное пособие - СПб, 2005 г.
    36. Крутик А.Б., Никольская Е.Г. «Инвестиции и экономический рост предпринимательства».- С-Пб.: «Лань», 2000 г.
    37. Ошакбаев Р. Как приобрести технику в лизинг? //Агроинформ, 2002 г.
    38. Постановление Правительства от 30.06.01 «О лицензировании в РК».- А.: Данекер, 2002.
    39. Сборник НПА по инвестиционной деятельности.- А.: 2006 г.
    40. Журкина Н.Г. Кредитование лизинговых компании под уступку прав требования// Финансы, 2005 г.
    41. Чеченов А.А., Кашева А.В. О роли лизинга в развитии малого предпринимательства// Финансы, 2006 г.
    42. Цикунова Е. Лизинг. По отработанной схеме //Агроинформ,
    43. Селиванова Т. Долгосрочный кредит для стабильных доходов//Агроинформ, №1, март 2002 г.
    44. Итоги Международного круглого стола «Лизинг в Казахстане: опыт, проблемы и перспективы развития», посвященного 70-летию КазНУ им. Аль-Фараби, г. Алматы11 декабря 2006 г.
    45. Айтжанов Д. Лизинг сельхозтехники реальная помощь селу// Казахстанская правда, 14.06.2005 г.
    46. Эшимбекова Ф. - Вопросы развития лизинга в Кыргызстане. 2006г.
    47. Селиванова Т. Долгосрочный кредит для стабильных доходов//Агроинформ, №1, март 2002 г.
    48. Закон Республики Казахстан «О лизинге» от 05.06.2000 г
    49. Тарабаев Б. Путь к кредиту стал короче//Агроинформ, №1, март 2006 г
    50. Танбасаров Ж. Машинно-технологические станции: реальность и перспективы развития//Агроинформ, №4, апрель 2006 г.
  • 271. Лизинговые операции коммерческих банков
    Дипломы Банковское дело

    Для оперативного лизинга характерны следующие основные признаки:

    • банк-лизингодатель не рассчитывает возместить все свои затраты за счет поступления платежей от одного лизингополучателя;
    • лизинговый договор заключается, как правило, на 2-5 лет, что значительно меньше сроков физического износа оборудования, и может быть расторгнут лизингополучателем в любое время;
    • риск порчи или утери объекта в основном на банке-лизингодателе. В лизинговом договоре может предусматриваться ответственность лизингополучателя за порчу переданного ему имущества, но её размер значительно меньше первоначальной цены имущества;
    • ставка лизинговых платежей обычно выше, чем при финансовом лизинге. Это вызвано тем, что банк-лизингодатель, не имея полной гарантии окупаемости затрат, вынужден учитывать различные коммерческие риски (риск не найти арендатора на весь объём имеющегося оборудования; риск поломки объекта сделки; риск досрочного расторжения договора) путем повышения цены на свои услуги;
    • объектом сделки являются преимущественно наиболее популярные виды машин и оборудования.
    • При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного лизингополучателя. Поэтому фирмы, занимающиеся оперативным лизином, должны хорошо знать конъюнктуру рынка инвестиционных товаров как новых, так и бывших уже в эксплуатации. Лизинговые компании при этом виде лизинга сами страхуют имущество, сдаваемое в лизинг, и обеспечивают его техническое обслуживание и ремонт.
    • По окончанию срока лизингового договора лизингополучатель имеет право:
    • продлить срок договора на более выгодных условиях;
    • вернуть оборудование банку-лизингодателю;
    • купить оборудование у банка-лизингодателя при наличии соглашения (опциона) на покупку по справедливой рыночной стоимости. Поскольку при заключении договора заранее нельзя точно определить остаточную рыночную стоимость объекта сделки, то это положение требует от лизинговых фирм хорошего знания конъюнктуры рынка подержанного оборудования.
    • Лизингополучатель при помощи оперативного лизинга стремится избежать рисков, связанных с владением имуществом, например, с моральным старением, снижением рентабельности в связи с изменением спроса на производимую продукцию, поломкой оборудования, увеличением прямых и косвенных непроизводственных затрат, вызванных простоем и ремонтом оборудования, и др. Поэтому лизингополучатель предпочитает оперативный лизинг в случаях, если:
    • предполагаемые доходы от использования арендованного оборудования и окупают его первоначальной цены;
    • оборудование требуется на небольшой срок (сезонные работы или разовое использование);
    • для оборудования необходимо специальное техническое обслуживание;
    • объектом сделки выступает новое, непроверенное оборудование;
  • 272. Лизинговые отношения коммерческих банков
    Дипломы Банковское дело

    .Тотальное сокращение: в случае реализации инициативы Минфина РФ по отмене ускоренной амортизации для всех групп оборудования, рынок лизинга может сократиться на 20-60%. Мнения топ-менеджеров лизинговых компаний о глубине последствий для рынка возможной отмены применения повышающих коэффициентов при амортизации, существенно различаются. Около 30% респондентов считают, что рынок сократится менее чем на 20%, 43% - что рынок сократится на 20-40%, 22% предполагают сокращение рынка на 40-60%. Такая разница может быть обусловлена спецификой предметов лизинга и групп клиентов, с которыми работает лизинговая компания. К примеру, спрос на лизинг со стороны малого бизнеса, для которого часто более важно привлечь ресурсы (пусть и сравнительно более дорогие) просядет менее сильно, чем со стороны крупного бизнеса. По оценкам "Эксперт РА" общее сокращение рынка может оказаться более серьезным - до 50% по объему новых сделок.

  • 273. Ликвидация и реорганизация коммерческих банков
    Дипломы Банковское дело
  • 274. Ликвидность банковского сектора экономики региона: понятие, оценка состояния, механизмы регулирования (на примере Чукотского автономного округа)
    Дипломы Банковское дело

    Наименование фактораХарактеристика действия фактораВлияние факторов на экономику региона, включая банковский секторСтруктура собственности в реальной экономике и в банковском секторе- собственниками большей части региональных банков и значительной части крупных объектов реального сектора являются представители других регионов. - преобладание иногородних собственников, предъявляющих спрос на услуги иногородних банков; - решение иногородними акционерами своих задач приводит к переориентированию таких банков на другие регионы, вне места их регистрации.Концентрация и централизация промышленного производства и банковского капитала - неравномерность распределения банков по территории региона; - ограничение возможностей увеличения капиталов региональных банков.- концентрация привела к тому, что на 10 крупнейших предприятиях области производится более 60% товарной продукции области; - средние и малые предприятия выдавливаются из сферы производства в сферу посредничества и торговли.Пространственное размещение банков- сосредоточение банковских капиталов в региональных финансовых центрах и развитие депрессивных тенденций в экономике отдалённых районов области.- не обеспечивает равномерный доступ клиентов к банковским услугам; - снижает степень клиентоориентированности банковских продуктов.Направленность деятельности региональных банков (общественная, коммерческая и благотворитель-ная) - отсутствие стимулов удовлетворения потребностей региона и его населения; - степень участия в реализации программ кредитования малообеспеченных заёмщиков из бюджетных организаций; - падение конкурентоспособности региональных банков по сравнению с инорегиональными; - узкий ассортимент банковских услуг на региональном рынке; - характер благотворительности.- развитие экономики региона не является первоочередной задачей стратегии филиалов инорегиональных банков; - региональные банки участвуют в реализации ряда программ: Доступное жильё, Сельский дом и др.; - предприятия и население отдалённых и сельских районов удовлетворяют спрос на банковские услуги только в филиалах Сбербанка и Россельхозбанка; - малокапитальные региональные производители и социальные учреждения не получают помощи от банков, благотворительность только заявляется, реально переходя в завуалированную форму саморекламы через спонсорство.

  • 275. Ликвидность и платежеспособность банка
    Дипломы Банковское дело

    При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:

    1. Управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей.
    2. Сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива.
    3. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:
    4. контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения. Группировка ссуд по отдельным заемщикам, осуществляемая при помощи ЭВМ, позволяет ежедневно контролировать уровень коэффициентов ликвидности и анализировать возможности дальнейшей выдачи крупных кредитов самостоятельно банком или путем участия в банковских консорциумах;
    5. анализирование размещения кредитов по срокам их погашения, осуществляемое путем группировки остатков задолженности по ссудным счетам с учетом срочных обязательств или оборачиваемости кредитов на шесть групп (до 1 мес.; от 1 до 3 мес.; от 3 до 6 мес.; от б до 12 мес.; от 1 до 3 лет: свыше 3 лет), которое служит основой для прогнозирования уровня текущей ликвидности баланса банка, раскрытия “узких” мест в его кредитной политике;
    6. анализировать размещение кредитов по срокам на основе базы данных. В частности, разработан метод анализа предстоящего погашения и предстоящей выдачи кредитов в ближайшие 30 дней по отдельным клиентам и видам ссуд (на основе кредитных договоров и оборачиваемости кредитов), который позволяет контролировать высвобождение ресурсов или возникновение потребности в них. Такой анализ можно делать ежедневно, а также с учетом данных кредитных договоров, находящихся на стадии проработки. Результаты анализа могут использоваться коммерческими банками для оперативного решения вопросов по покупке или продаже ресурсов. Такой анализ раскрывает глубинные, скрытые процессы, выявляет те тенденции, которые при прочих неизменных обстоятельствах могут вызывать падение уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, дает возможность предупредить эти последствия путем внесения коррективов в политику банка.
    7. тщательнее изучать кредитоспособность заемщиков;
    8. ограничить размер кредита, предоставляемого одному заемщику частью собственных средств;
    9. выдавать кредиты возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования;
    10. повысить возвратность кредитов, в том числе за счет более надежного обеспечения;
    11. принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами;
    12. Применять методы анализа группы расчетных счетов клиентов и интенсивности платежного оборота по корреспондентскому счету банка. Результаты такого анализа служат основой для аргументированной перегруппировки активов баланса банка.
    13. Изменить структуру активов, т.е. увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредитов, расчистки баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности, увеличение собственных средств, получение займов у других банков и т.п.
    14. Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, что срочные меры, предпринимаемые кредитными институтами для поддержания своей ликвидности и платежеспособности, как правило, связаны с ростом расходов банка и сокращением их прибыли. Управление рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка снижает возможные убытки банков, создает прочную основу для их деятельности в будущем. Система управления рисками несбалансированности баланса и неплатежеспособности банка ориентируется на требования Национального банка страны о соблюдении коммерческими банками установленных норм ликвидности и платежеспособности. Для распознавания рисков несбалансированности ликвидности баланса и неплатежеспособности коммерческого банка требуется создание специальной системы ежедневного контроля за уровнем приведенных выше показателей ликвидности, анализа факторов, влияющих на их изменение. Для этого целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться политика банка. В качестве источников для формирования базы данных нами рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договора, договора о займах у других банков, сведения о потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, ежедневная ведомость остатков по лицевым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.п.
  • 276. Маржинальная торговля на рынке ценных бумаг
    Дипломы Банковское дело

    Маржинальная торговля всегда предполагает, что торговец обязательно через некоторое время проведет противоположную операцию на тот же объём товара. Если первой была покупка, то обязательно последует продажа. Если первой была продажа, то обязательно ожидается покупка. После первой операции (открытия позиции) торговец обычно лишен возможности свободного распоряжения купленным товаром или полученными от продажи средствами. Он также передает в качестве залога часть собственных средств в размере оговоренной маржи. Брокер внимательно следит за открытыми позициями и контролирует размер возможного убытка. Если убыток достигает критического значения (например, половины маржи), брокер может обратиться к торговцу с предложением передать в залог дополнительные средства. Это обращение называют Маржин-колл калька от англ. Margin call. Если средства не поступят, а убыток продолжит нарастать, брокер от своего имени принудительно закроет позицию. После второй операции (закрытия позиции) формируется финансовый результат в размере разницы между ценой покупки и ценой продажи, а также высвобождается залоговая маржа, к которой прибавляют результат операции. Если результат положительный, торговец получит обратно средств больше на сумму прибыли, чем отдал в залог. При отрицательном результате убыток вычтут из залога и вернут лишь остаток/

  • 277. Маркетингова діяльність комерційного банку
    Дипломы Банковское дело

     

    1. Про банки і банківську діяльність: Закон України №2121-ІІІ від 07.12.2000/ Відомості Верховної Ради. 2001. - №5-6. С.30.
    2. Про інформацію: Закон України №2657-12/Відомості Верховної Ради України. 1992.-№48. (01.12.92).
    3. Алешина И.В. Паблик рилейшнз для менеджеров и маркетологов.- М.: Ассоциация издателей «Тандем». Издательство «ГНОМ-ПРЕСС», 2000. - 256 с.
    4. Андреев И. Критерии конкурентоспособности однородных банковских услуг//Маркетинг.-2000.-№1.- с.35-40.
    5. Армстронг Г., Котлер Ф. Маркетинг. Загальний курс.: Пер. с англ.: Навч. посіб.-М.: Вільямс, 2001.
    6. Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы.-М.: АО «Финстатинформ», 2001.-112 с.
    7. Банківська енциклопедія / під ред. Мороза А.М.-Київ: Ельтон, 1993.- 328 с.
    8. Банки и банковские операции: Учебник для ВУЗов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред.проф. Е.Ф. Жукова.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.-408 с.
    9. Бланк И.А. Торговый менеджмент. К.: Украинско-Финансовый институт менеджмента и бизнеса, 2000. -408 с.
    10. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М.: ИКЦ «ДИС», 1997.-288 с.
    11. Бурлаков А.Н., Голик С.С., Чаюн Т.И. Стратегический маркетинг. Винница: МНПП «ІТІ», 1999. 88 с.
    12. Войчак А.В. Маркетинговый менеджмент: Підручник К.: КНЕУ, 1998. 268 с.
    13. Гаркавенко С.С. Маркетинг: Підручник для вузів. К.: Лібра, 1998. 384 с.
    14. Герасимчук В.Г. Маркетинг: Теорія і практика: Навч. посібн. Для вузів. К.: Вища шк.., 2002. 325 с.
    15. Голик С.С. Стратегия и тактика маркетинга: Учебное пособие. Часть 2. Гомель: ВКШ ГКИ, 1992. 62 с.
    16. Голубков Е.П. Макетинговые исследования: Теория, методология и практика. М.: Издательство «Финпресс», 1998. 416 с.
    17. Дейян А. Реклама: пер. с англ./ Под общ. Ред. В.С. Загашвили. М.: АО Издт. группа «Прогресс», 2001. 176 с.
    18. Доти Дороти И. Паблисити и паблик рилейшнз/ Пер. с англ. М.: Информационно-издательский дом „Филинъ”, 1996. 288 с.
    19. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебн. пособие для вузов. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. 191 с.
    20. Кириченко О., Геленко І., Ятченко А. Банківський менеджмент. К.: ОСНОВИ, 2003. 671 с.
    21. Коропецький І. С. Дещо про минуле, недавне минуле та сучасне української економіки. К.: Либідь, 2001. 240 с.
    22. Кортленд Л. Бове, Уильям Ф. Арекс. Современная реклама/ Пер. с англ. Тольятти: Издательский дом Довгань, 1995. 704 с.
    23. Костоглодов Д.Д. Саввиди И.И. Маркетинг предприятия. М.: Контур, 1998. 112 с.
    24. Котлер Ф., Армстронг Г. и др. Основы маркетинга: Пер. с англ. 2-е Европ.изд. К.; М.; СПб.: Издательский дом «Вильямс», 2005. 1056 с.
    25. Котлер Ф. Основы маркетинга: Пер. с англ. М.: Ростинстэр, 1996. 704 с.
    26. Куденко Н.В. Паблік рілейшнз на варті позитивного іміджу банку// Маркетинг в Україні. 2001. - № 1. с.40-43
    27. Майдебура Е.В. Маркетинг услуг. Киев: ВИРА Р, 2001. 574 с.
    28. Макарова Г.Л. Система банковского маркетинга: Учеб. пособ. Для вузов/ ВЗФЭИ. М.: Финстатинформ, 1997. 110 с.
    29. Маркетинг. Учебник/ Под ред. А.И. Романова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996. 560 с.
    30. Маркова Г.Л. Система банковского маркетинга: Учеб. пособ. Для вузов/ ВЗФЭИ. М.: Финстатинформ, 2001. 110 с.
    31. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Кн. 2. Технологический уклад кредитования. М.: Перспектива, 1996. 191 с.
    32. Моррис Р. Маркетинг: ситуации и примеры: Пер. с англ.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2001. 192 с.
    33. Питер Р. Диксон. Управление маркетингом/ Пер. с англ. М.: ЗАО «Издательство БИНОМ», 1998. 560 с.: ил.
    34. Райс Э., Траут Д. Маркетинговые войны. СПб: ЗАО Издательство «Питер», 2000. 256 с.: ил.- (Серия «теория и практика менеджмента»).
    35. Романенко Л.Ф. Особливості банківського маркетингу// Маркетинг в Україні. 2001. - № 1. с.32-35.
    36. Ромат Е. Реклама в системе маркетинга: учебн. пособие/ Харьк.гос.академия технол.и орг. питания/ Харьков, 1995. 299 с.
    37. Севрук В.Т. Банковский маркетинг. М.: Дело ЛТД, 1994. 128 с.
    38. Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: АО „Тарнекс”; К.: ЦММС „Пипсайп”, 2003.656 с.
    39. Справочник по маркетингу/ Под. ред. Проф. Уткина Э.А.- М.: Ассоц.авт.и издат. «Тандем». Издательство ЭКМОС, 1998. 464 с.
    40. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк, управление и операции. М.: Вазар-Ферро, 1994.
    41. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: ИНФРА, 1995.-300 с.
    42. Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М.: Финансы и статистика, 2003.
    43. Уткин Э.А., Кочеткова А.И., Юликов Л.И. Сборник ситуационных задач, деловых и практических игр, тестов, контрольных заданий, вопросов для самопроверки по курсу «маркетинг». М.: Финансы и статистика, 2000. 192 с.
  • 278. Межбанковские расчеты
    Дипломы Банковское дело

    Центральный банк должен будет осуществлять методологическое руководство и регулирование системы расчетов посредством платежных карт. Разработаны общие нормы использования платежных карт, регламентирующие различные стороны отношений участвующих в расчетах сторон с тем, чтобы обезопасить пользователей. Однако Центральному банку нельзя останавливаться только на методологии расчетов. Более действенная помощь от организации осуществляющей практически все межбанковские расчеты должна, по нашему мнению заключаться в создании и обеспечении функционирования процессинговых центров. Для снижения затрат на создание процессинговых центров необходимо предусмотреть возможность использования инфраструктуры существующих территориальных расчетных центров. Необходимо также предоставить определенные стимулы коммерческим банкам для осуществления ими капитальных вложений в области развития расчетов по пластиковым картам. Определенную помощь могли бы оказать заинтересованные государственные структуры: Государственная налоговая служба, Правительство РФ. В настоящее время прямое финансирование из бюджета программы развития “электронных денег” маловероятно, однако такой вид помощи как налоговые льготы коммерческим банкам внедряющим новые системы расчетов для физических лиц. Причем указанную льготу предоставлять только по прибыли от операций по расчетам с использованием пластиковых карт. Нам представляется вполне достаточной подобная финансовая стимуляция коммерческого банка в течении первых пяти лет с момента приобретения и установки оборудования.

  • 279. Мероприятия по совершенствованию управления ликвидностью в ОАО "Балтийский банк"
    Дипломы Банковское дело

    № n/nНаименование статьи2007200820092010Темп ростаI. Активы1Денежные средства3950225496497460068084682636118,52Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации317015119540326392113203863064,32.1Обязательные резервы5600645664438415746637783,33Средства в кредитных организациях1248242386063224494217713891419,14Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток255899601677564995094195,25Чистая ссудная задолженность2665078730173409237913352623226398,46Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи113550365017488276149149549311317,06.1Инвестиции в дочерние и зависимые организации149814981738402,77Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения0000-8Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы3054776441259142039054064720133,19Прочие активы3081501469276269365764647898150,810Всего активов43726763550855795801958463387561145,0II. Пассивы11Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации0400000000-12Средства кредитных организаций5283363609480654999794,613Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями38472508393983255094150655742839144,913.1Вклады физических лиц28407626299505774178273647845726168,414Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток0000-15Выпущенные долговые обязательства68381124461718187516203623,716Прочие обязательства538045630305950891877340163,117Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон23589459185396055836236,718Всего обязательств39770786443827745217629756888048143,0III. Источники собственных средств19Средства акционеров (участников)166232166232166232166232100,020Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)0000-21Эмиссионный доход2422733242273324227332422733100,022Резервный фонд6649831283128312125,023Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи0-146773543961857-24Переоценка основных средств208629137299813719871371856657,625Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет993199128817467405481838715185,126Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период1585355459033-4901964629808397,327Всего источников собственных средств39559771070280558432876499513164,3IV. Внебалансовые обязательства28Безотзывные обязательства кредитной организации6497633397672859192969631305148,229Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства1912652208442936251006946526,5

  • 280. Мероприятия по сокращению просроченной задолженности по кредитам юридических лиц
    Дипломы Банковское дело

    Как было показано в первом параграфе третьей главы выпускной квалификационной работы, повышение процентной ставки может отпугнуть добросовестных заемщиков и тем самым увеличит долю просроченной кредиторской задолженности юридических лиц. Номинальная равновесная ставка для российской экономики по расчетам Правительства Российской Федерации на 2009 год составляла уже 14%, на 2010 13,5%. Выше равновесной ставки начинает нелинейно расти риск недобросовестного поведения заемщиков. При кредитной ставке в 18% вероятность выдачи кредита добросовестному заемщику составляет около 96,28%, а при ставке в 25% - уже 90,89%. Для Красноярского отделения Поволжского банка ОАО Сбербанк России это также важно, так как процент просроченных кредитов стал резко расти. Если к началу 2008 года он составлял всего 2,38 %, то к концу уже 4,42 %, а по данным 2009 года составил 4,4%.