Краткая организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «Авангард»

Открытое акционерное общество (ОАО) акционерный коммерческий банк (АКБ) «Авангард» (далее — АКБ «Авангард» или Банк «Авангард») универсальный коммерческий банк, оказывающий все виды банковских услуг. Основан в 1994 году как Акционерный коммерческий банк “САДР”. Свое современное наименование получил в 2002 году. Генеральная лицензия Банка России № 2879. 99,27 % акций АКБ «Авангард» принадлежит ООО «Алькор Холдинг Групп»
Банк «Авангард» стабильно входит в число крупнейших банков России по ключевым финансовым показателям.
С 2004 года Банк — участник системы обязательного страхования вкладов.
АКБ «Авангард» имеет следующие лицензии:
 Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами;
 Лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами;
 Уведомление на право выступать перед таможенными органами в качестве гаранта
 Лицензия на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну
 Лицензия Биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.
Банк Авангард является членом Ассоциации российских банков (АРБ), Ассоциации региональных банков России, Московского банковского союза (МБС), Московской биржи (ММВБ-РТС), Московской фондовой биржи (МФБ), Санкт-Петербургской Валютной Биржи (СПВБ), Московской международной валютной ассоциации (ММВА), Национальной фондовой ассоциации (НФА), Сообщества всемирных интербанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT), международных платежных систем MasterCard Worldwide и VISA International.
Общая стратегическая концепция АКБ «Авангард» направлена на идентификацию сегментов рынка с относительно низким уровнем конкуренции и развитие таких продуктов и услуг, которые позволяют Банку выйти на лидирующие позиции в соответствующих рыночных «нишах».
При разработке стратегии руководством банка за основу была взята основная цель, заключающаяся в ежегодном увеличении темпа роста бизнеса и объёма активов консолидированного баланса Банка на 15-25% в течение ближайших 3-4-х лет. При этом руководство банка стремится поддерживать достаточность капитала на уровне 15-20% при объёме выпущенных долговых обязательств и средств на лицевых счетах клиентов в размере 50-60% и доле средств, привлеченных от западных финансовых организаций на финансирование лизинговых операций, на уровне 1020% от объёма активов. Приоритетными направлениями деятельности АКБ «Авангард» являются:
 корпоративный банковский бизнес;
 розничный банковский бизнес;
 международные операции;
 лизинг.

Место регулирования и надзора Банка России в обеспечении финансовой устойчивости коммерческого банка

Необходимость банковского надзора определяется особенностями деятельности коммерческих банков, которые работают главным образом на основе привлеченных средств, в том числе денежных средств населения. Банковский надзор за финансовым состоянием банков обеспечивает соблюдение правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности и оценивает финансовую устойчивость кредитных организаций.
Во многих западных странах законодательно установлены требования к коммерческим банкам по обеспечению их надежности, предусмотрен орган банковского надзора, наделенный определенными правами в интересах обеспечения стабильности всей банковской системы.
В нашей стране функция надзора за банковской деятельностью законодательно возложена на Центральный Банк РФ. В законодательстве нашли свое отражение многие аспекты банковской деятельности, однако до настоящего времени отсутствуют методологические разработки по оценке надежности коммерческого банка.
Анализ Законов о банковской деятельности, Центральном банке РФ, реструктуризации кредитных организаций, страховании банковских вкладов, несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций показал, что в них весьма подробно описаны требования к системе управления банков, однако определения мониторинга кредитных организаций они не содержат. В правовом регулировании фигурирует термин «банковский надзор».
Говоря о цели банковского надзора, отметим, что некоторые ученые ее определяют как «своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочнения их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом» . Также ее определяют как «сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов» . О.Н. Антипова отмечает, что целью банковского надзора является «поддержание финансовой стабильности в стране, сведение к минимуму вероятности краха банковской системы в целом, а также защита кредиторов и вкладчиков» . Согласно Базельским рекомендациям цель банковского надзора определяется как минимизация риска финансовых потерь вкладчиков и других кредиторов, а также поддержание надежности финансовой системы.
ЦБ РФ разработаны нормативные документы по вопросам формирования системы контроля банков в рамках банковского надзора. Так, ЦБ РФ изданы также нормативные документы, непосредственно определяющие механизмы осуществления контроля, управления рисками, обязательные для коммерческих банков. Кроме того, деятельность банков, как правило, осуществляющих операции с ценными бумагами, дополнительно регулируется Федеральной службой по финансовым рынкам.
К органам мониторинга в финансово-хозяйственной деятельности банков в соответствии с действующим законодательством необходимо отнести органы представительной власти. Финансовый контроль органов исполнительной власти общей компетенции реализуется через Правительство РФ, правительства, администрации субъектов РФ и администрации муниципальных образований, которые осуществляют контрольные полномочия как самостоятельно, так и посредством организации деятельности специализированных контролирующих структур.
Закон о Банке России в качестве главной цели банковского надзора провозгласил цель поддержания стабильности банковской системы, а также защиты интересов вкладчиков и кредиторов (ч. 2 ст. 56). Это как раз определяет подходы к организации мониторинга в финансово-хозяйственной деятельности банков.
В силу ст. 75 Закона о Центральном банке ЦБ РФ осуществляет мониторинг деятельности коммерческих банков, как сказано, «в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации».
При обнаружении подобных ситуаций ЦБ РФ наделен целым арсеналом мер принуждения, которые могут быть применены к банкам. Наиболее значимые из этих мер перечислены в ст. 74 Закона о Центральном банке.
Функции по надзору Банк России осуществляет как монопольно, так и совместно с органами власти. При этом его взаимоотношения с органами государственной власти подчеркивают особенности публичного характера финансово-правового статуса Банка России.
В этом качестве в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательные нормативы.
Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного и экономического содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора. Для юридической науки и правоприменительной деятельности наибольшее значение имеет классификация по нормативному критерию. Соответственно по нормативному критерию банковский надзор можно подразделить на два вида: общий (юридический) и пруденциальный (финансово-правовой).
Пруденциальный банковский надзор, являющийся правовой процедурой, направленной на выявление возможных составов правонарушений в сфере государственного управления банковскими рисками, состоящей из информационной стадии и, при наличии у надзирающего органа достаточных данных о совершенном правонарушении, стадии рассмотрения и разрешения дела о правонарушении.

Финансовая надежность (устойчивость) коммерческого банка и факторы на нее влияющие

Банковская деятельность рассматривается как разновидность предпринимательства. Термин «коммерческий банк» (лат. commercium — торговля) возник в эпоху великих географических открытий, когда западноевропейские банки начали активно обслуживать не только внутренний рынок, но и товарообменные операции между различными государствами. Основной клиентурой банков являлись купцы, ремесленники, мореплаватели. В настоящее время понятие «коммерческий» характеризует деловую направленность банка, его курс на привлечение широких слоев клиентуры независимо от их профессиональных интересов и рода занятий.
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц .
«Банковская деятельность — давно сложившийся объективно необходимый элемент нормального функционирования общества, государства и его граждан, а также международного экономического сотрудничества, связанный с обеспечением их финансовыми услугами» .
Банковская деятельность — это коммерческая деятельность кредитных организаций (банков, небанковских кредитных организаций), направленная на получение прибыли путем систематического осуществления банковских операций на основании лицензии Центрального банка Российской Федерации, полученной после государственной регистрации кредитной организации в соответствии с действующим федеральным законодательством .
Банковская деятельность — это банковские операции, а также другие действия кредитной организации, которые непосредственно направлены на развитие эффективности и повышение безопасности банковских услуг .
В настоящее время в банковскую деятельность принято включать:
1. банковские операции, перечень которых закреплен Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» ;
2. финансовую деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность по созданию и использованию различных фондов;
3. дополнительную банковскую деятельность — деятельность, связанную с:
а) созданием и преобразованием кредитной организации;
б) процедурами ликвидации кредитной организации и т.п., а также вспомогательной деятельностью по охране, финансовой безопасности, компьютеризации и др.
Банковская деятельность имеет множество аспектов. Следует различать основную и вспомогательную банковскую деятельность.
Основная банковская деятельность — это такая деятельность кредитной организации, которая включает банковские операции и сделки . Банковская деятельность (операции) может совершаться банками и иными кредитными организациями в соответствии с федеральным законодательством и нормативными актами ЦБ РФ только после регистрации кредитной организации или получения разрешения (лицензии) ЦБ РФ, т.е. после приобретения юридическим лицом особой правосубъектности. Не являются банковской деятельностью те виды операций, для осуществления которых не требуется регистрация в качестве кредитной организации и получения лицензии ЦБ РФ.
Основными функциями коммерческих банков являются :

Организация сбыта и продвижения товаров — пункт 2.2 Организация сбыта товаров в ЗАО «Детский Мир-Тамбов»

Торгово-досуговый центр ЗАО «Детский Мир-Тамбов» реализует населению товары детского ассортимента, включая одежду, игрушки, галантерею, спортивный детский инвентарь, детские кроватки, манежи, коляски. Ассортимент товаров достаточно широк и включает товары для девочек, для мальчиков и для новорожденных детей.

Фирменный цвет предприятия синий на белом.

В соответствии с учредительными документами (уставом) Закрытого Акционерного Общества «Детский Мир-Тамбов» целью создания и деятельности общества является извлечение прибыли.

Общество осуществляет следующие виды деятельности:

  • коммерческая и посредническая деятельность, брокерская и дилерская деятельность, маркетинг на организованных рынках товаров, сырья, услуг, ноу-хау, лизинг;
  • осуществление торговой деятельности, оказание коммерческих и консультационных услуг, торгово-закупочная и торгово-посредническая деятельность, проведение ярмарок, аукционов, выставок-продаж, лотерей;
  • производство и реализация товаров народного потребления, продукции производственно-технического и бытового назначения;

Магазин имеет два этажа торговой площади и подвальное помещение (склад). Время работы магазина с 10 до 20 часов ежедневно без перерыва и выходных. Время работы административного состава с 9 до 18 часов, перерыв с 13 до 14 часов, выходные дни суббота и воскресенье. Тем не менее, в выходные дни всегда присутствует представитель администрации, который является дежурным в этот день в соответствии с графиком дежурств.

Процесс товародвижения в магазине начинается с поступления товара на склад, который лишь частично выполняет функции склада и называется накопитель. Его площадь составляет 200 квадратных метров, а обслуживающий персонал накопителя составляют 4 оператора (по два за смену) и несколько грузчиков. Здесь осуществляются операции приемки и оформления товаров. Данные по товарам заносятся в компьютер.

Процесс приемки товаров выглядит следующим образом: в магазин приходит опломбированная машина. На нее обязательно должны быть товаросопроводительные документы (товарная накладная, счет-фактура). Машину вскрывают и  разгружают, а затем осуществляют проверку товара по количеству и качеству, то есть осуществляется пересчет товаров, и их количество сверяется с товарно-сопроводительными документами. В приемке товаров участвуют не только грузчики и операторы склада, но и администраторы, заведующие секциями, товароведы, а так же в некоторых случаях генеральный директор, начальник коммерческого отдела.  После этого приход вводят в компьютер. Здесь в накопителе на каждый товар заводится карточка, в которой фиксируются следующие реквизиты: наименование товара, код товара, артикул, учетная единица измерения, товарная группа, страна изготовитель, поставщик, НДС, розничная цена без налогов, налог с продаж, штрих код. Кроме этого каждую единицу товара маркируют, вешают ценник, магнитную защиту, которая служит средством для предотвращения кражи. И лишь после этого товар отправляют в торговый зал. Только товары сезонного спроса хранятся здесь, в накопителе, например елочные игрушки не реализованные в срок. Маркировка включает в себя информацию на русском языке: наименование, аннотация, артикул, изготовитель продукции, поставщик продукции и телефон/факс предприятия осуществившего продажу товаров.

Хотелось бы отметить, что на предприятии используется автоматизированный учет движения продукции (на входе и на выходе), посредством системы «Домино», то есть при поступлении товаров осуществляют их ввод в систему. Кроме того, данная программа позволяет начислять налоги. При реализации товар проходит через кассу, где осуществляется регистрация товара в разрезе наценок, с учетом НДС и осуществляется их учет. Здесь же при расчете за товары с них снимается магнитная защита.

На первом этаже расположены 3 секции:

Секция 1 «Канцтовары»

Здесь реализуются канцтовары и книги для детей. Данную секцию обслуживают 10 продавцов.

Секция 2 «Мягкая игрушка»

В данной секции работают так же 10 человек.

Секция 3 «Игрушки для мальчиков»

Товарный ассортимент данной секции представлен машинками и роботами, в том числе радиоуправляемыми, конструкторами, спорттовары, интерактивные игрушки, пластмассовые игрушки для детей до 3-ех лет. Здесь так же работают 10 человек.

На втором этаже находятся две секции:

Секция 4 «Одежда для мальчиков и обувь»

В данной секции реализуют одежду для мальчиков: костюмы, пиджаки, брюки, рубашки, верхнюю одежду, и обувь для мальчиков и девочек. Количество продавцов в данной секции – 11 человек.

Секция 5 «Одежда для девочек и товары для новорожденных»

Название секции говорит само за себя, то есть здесь продаются товары для новорожденных, начиная сосками и заканчивая одеждой. Количество продавцов в секции 12 человек.

Совокупная торговая площадь составляет 2860 квадратных метров. Таким образом, магазин можно отнести к классу супермаркетов, так как к таковым приравниваются магазины с  торговой площадью свыше 2500 квадратных метров.

Магазин работает по принципу самообслуживания, деление торговой площади  на секции носит условный характер (виртуально). Торговый зал обслуживают следующие категории персонала: продавцы-консультанты – 53 человека всего, из них 30 человек на 1-ом этаже и 23 человека на 2-ом этаже.

Продавцы консультируют покупателей по товарам и их потребительским свойствам, а также следят за чистотой (отсутствием пыли) на стеллажах в своих секциях. Кроме этого продавцы следят за сохранностью товаров. Это вызвано необходимостью того, что, не смотря на наличие магнитной защиты, кража все равно присутствует.

Организация сбыта и продвижения товаров — пункт 1.2 Комплекс маркетинговых коммуникаций как основа эффективного продвижения товаров

Коммуникации необходимы производителям, так как покупатели стремятся удостовериться точно, удовлетворяет ли покупаемый товар ту потребность, ради которой приобретается. В некоторых случаях можно испытать товар до момента его покупки, например, примерив костюм. Однако в подавляющем большинстве это невозможно, поэтому покупатель принимает решение на основе разного рода сообщений. Изменяются личная и общественная позиции покупателей. На решение потребителя может повлиять много аспектов деятельности производителя, не связанных с коммерческими характеристиками покупаемого товара, поэтому предприятие вынуждено объяснять свои действия широкой общественности.

Маркетинговые коммуникации — это процесс обмена информацией между фирмой и другими субъектами маркетинговой деятельности с целью представления и совершенствования деятельности фирмы и ее товаров. Маркетинговые коммуникации отличаются от коммуникаций в общем смысле своей целенаправленностью. Процесс обмена информацией обусловлен единой глобальной целью продвижения фирмы и ее товаров [8, с. 112].

Продвижение — это любая форма распространения сообщений, создающих лояльность потребителей и общества к фирме, информирующих, убеждающих или напоминающих о ее деятельности или товарах. Многообразие субъектов, с которыми предприятие организует маркетинговые коммуникации можно представить графически (рисунок 1).

Предприятия пользуются разнообразными инструментами для коммуникации со своим внешним окружением. Круг инструментов маркетинговых коммуникаций постоянно расширяется (рисунок 2). Среди инструментов маркетинговой коммуникации указаны и другие составляющие комплекса маркетинга. В этом нет ничего удивительного, ведь цена также несет определенную информацию о товаре, как и места его продажи. Даже самая великолепная реклама не сможет убедить потребителя в престижности товара, если цена на него невелика по сравнению с аналогами и продается он не в специальной витрине в магазине, а в ящиках на вещевых рынках [8, с. 158].

Организация сбыта и продвижения товаров — пункт 1.1 Организация сбыта товаров в розничной торговле

Розничная купля-продажа является наиболее распространенным и значимым для экономической жизни процессом. Многочисленные сделки розничной купли-продажи, совершаемые ежедневно, образуя розничный торговый оборот, несомненно, являются важнейшим инструментом формирования и развития рынка потребительских товаров.

Регулирование розничной купли-продажи осуществляется Гражданским кодексом РФ (ГК РФ). Правила § 2 гл. 30 ГК РФ носят в основном обязательный характер и направлены в первую очередь на обеспечение интересов потребителей [1, с. 34].

В данной статье впервые в российском законодательстве закреплено определение договора розничной купли-продажи. Розничная купля-продажа регулируется также Законом о защите прав потребителей в части, не урегулированной ГК РФ.

Договор розничной купли-продажи обладает рядом признаков, присущих только данному виду договоров. Прежде всего, спецификой отличается субъектный состав данного договора. На стороне продавца всегда выступает юридическое лицо или гражданин, осуществляющие деятельность по продаже товаров в розницу (поштучно или в небольших количествах). Эта деятельность продавца носит характер предпринимательской.

Покупателем может быть любое физическое или юридическое лицо, приобретающее товар у розничной торговой организации или гражданина-предпринимателя, осуществляющего розничную торговлю.

Специфической чертой договора розничной купли-продажи является целевое назначение покупки. По данному договору покупатель приобретает такой товар, который пригоден для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Такой товар по своему назначению может предназначаться для удовлетворения личных, семейных либо домашних (т.е. бытовых) потребностей покупателя (как, например, одежда, игрушки, электробытовые приборы). Передаваемый по договору розничной купли-продажи товар также может иметь и производственное назначение, однако должен приобретаться для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью. К товарам второй группы можно отнести домашние компьютеры и оргтехнику, различные виды строительной и садовой техники, используемой гражданами соответственно при самостоятельной постройке домов и на индивидуальных садовых участках.

При этом под целями, не связанными с личным использованием, понимаются в числе прочих приобретение покупателем товаров для обеспечения его деятельности в качестве организации или гражданина-предпринимателя (оргтехники, офисной мебели, транспортных средств, материалов для ремонтных работ и т.п.).

Но если указанные товары приобретаются у продавца, отвечающего требованиям статьи 30 ГК РФ, то отношения сторон регулируются нормами розничной купли-продажи [1, с. 35].

В отношении ряда товаров, ограниченных в обороте, но подлежащих реализации через розничную торговую сеть, законодательством установлены специальные требования к покупателям (например, по покупке оружия).

Спецификой розничной купли-продажи является его публичность (ст. 426 ГК). Продавец обязан осуществлять деятельность по розничной торговле в отношении каждого, кто к нему обратится. Продавец не вправе отказаться от продажи при наличии в продаже соответствующего товара либо оказывать предпочтение одному лицу перед другим в отношении заключения договора розничной купли-продажи. Последнее правило не распространяется на случаи, когда законом или иными правовыми актами установлен иной порядок обслуживания населения торговыми предприятиями (например, отдельные категории граждан имеют право на обслуживание вне очереди) [1, с. 78].

Публичность розничной торговли также означает, что цена товара, а также иные условия купли-продажи должны быть одинаковыми для всех потребителей (за исключением случаев предоставления законом или иными правовыми актами льгот отдельным категориям потребителей). Нарушение приведенного правила является нарушением закона и ведет к признанию договора розничной купли-продажи недействительным (ст. 168 ГК) [1, с. 62].

В розничной торговой сети происходит завершение процесса обращения товаров. Розничная торговая сеть представляет собой совокупность большого числа розничных торговых предприятий, осуществляющих куплю-продажу товаров, выполнение работ и оказание услуг покупателям для их личного, семейного, домашнего использования. Ее основными видами являются [2, с. 134]:

  • стационарная;
  • нестационарная;

Стационарную торговую сеть образуют строительные системы, имеющие замкнутый объем, прочно связанные фундаментом с земельным участком и подсоединенные к инженерным коммуникациям.

Нестационарная торговая сеть функционирует на принципах развозной и разносной торговли.

Развозная торговля использует специализированный или специально оборудованный транспорт для обслуживания жителей сельских населенных пунктов, в которых отсутствуют магазины, а также для торговли в городах в местах большого скопления людей.

Разносная торговля осуществляется вне стационарных розничных торговых предприятий путем непосредственного контакта продавца с покупателем на дому, в учреждении, организации, на предприятии, транспорте или на улице.

Розничные торговые предприятия классифицируют по ряду признаков [2, с. 139].

По особенностям устройства их подразделяют на магазины, магазины-склады, павильоны, киоски, палатки, автомагазины и др.

Магазин — специально оборудованное стационарное здание или его часть, предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям. Магазины располагают комплексом торговых и неторговых помещений, предназначенных для осуществления различных торгово-технологических операций.

Магазины-склады в зависимости от вида реализуемых товаров (стройматериалы, топливо и т. п.) имеют торговый зал и административные помещения, зал товарных образцов, складские помещения (отапливаемые и неотапливаемые), навесы, площадки для хранения товаров.

К магазинам-складам относят и предприятия розничной торговли, реализующие продовольственные или непродовольственные товары методом самообслуживания преимущественно из транспортной тары (ящиков, контейнеров) населению, а также предприятиям или индивидуальным предпринимателям для последующей перепродажи, использования в мелком производстве или оказания услуг населению.

Павильоны, палатки, киоски, автомагазины относятся к мелкорозничной торговой сети.

Павильон представляет собой оборудованное строение, имеющее торговый зал и помещения для хранения товарного запаса, рассчитанное на одно или несколько рабочих мест.

Киоск — оснащенное торговым оборудованием строение без торгового зала, рассчитанное на одно рабочее место продавца, на площади которого размещается товарный запас.

Палатка — легко возводимая сборно-разборная конструкция, оснащенная прилавком, не имеющая торгового зала и помещений для хранения товаров, рассчитанная на о#но или несколько рабочих мест продавца, на площади которых размещен товарный запас на один день торговли. Автомагазины, а также другие средства передвижной торговли (автоприцепы, тележки, лотки и др.) предназначены для торговли вразвоз или вразнос.

В зависимости от типа здания предприятия розничной торговли можно подразделить на отдельно стоящие, встроенные, встроенно-пристроенные, пристроенные и торговые центры.