Необходимость банковского надзора определяется особенностями деятельности коммерческих банков, которые работают главным образом на основе привлеченных средств, в том числе денежных средств населения. Банковский надзор за финансовым состоянием банков обеспечивает соблюдение правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности и оценивает финансовую устойчивость кредитных организаций.
Во многих западных странах законодательно установлены требования к коммерческим банкам по обеспечению их надежности, предусмотрен орган банковского надзора, наделенный определенными правами в интересах обеспечения стабильности всей банковской системы.
В нашей стране функция надзора за банковской деятельностью законодательно возложена на Центральный Банк РФ. В законодательстве нашли свое отражение многие аспекты банковской деятельности, однако до настоящего времени отсутствуют методологические разработки по оценке надежности коммерческого банка.
Анализ Законов о банковской деятельности, Центральном банке РФ, реструктуризации кредитных организаций, страховании банковских вкладов, несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций показал, что в них весьма подробно описаны требования к системе управления банков, однако определения мониторинга кредитных организаций они не содержат. В правовом регулировании фигурирует термин «банковский надзор».
Говоря о цели банковского надзора, отметим, что некоторые ученые ее определяют как «своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочнения их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом». Также ее определяют как «сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов». О.Н. Антипова отмечает, что целью банковского надзора является «поддержание финансовой стабильности в стране, сведение к минимуму вероятности краха банковской системы в целом, а также защита кредиторов и вкладчиков». Согласно Базельским рекомендациям цель банковского надзора определяется как минимизация риска финансовых потерь вкладчиков и других кредиторов, а также поддержание надежности финансовой системы.
ЦБ РФ разработаны нормативные документы по вопросам формирования системы контроля банков в рамках банковского надзора. Так, ЦБ РФ изданы также нормативные документы, непосредственно определяющие механизмы осуществления контроля, управления рисками, обязательные для коммерческих банков. Кроме того, деятельность банков, как правило, осуществляющих операции с ценными бумагами, дополнительно регулируется Федеральной службой по финансовым рынкам.
К органам мониторинга в финансово-хозяйственной деятельности банков в соответствии с действующим законодательством необходимо отнести органы представительной власти. Финансовый контроль органов исполнительной власти общей компетенции реализуется через Правительство РФ, правительства, администрации субъектов РФ и администрации муниципальных образований, которые осуществляют контрольные полномочия как самостоятельно, так и посредством организации деятельности специализированных контролирующих структур.
Закон о Банке России в качестве главной цели банковского надзора провозгласил цель поддержания стабильности банковской системы, а также защиты интересов вкладчиков и кредиторов (ч. 2 ст. 56). Это как раз определяет подходы к организации мониторинга в финансово-хозяйственной деятельности банков.
В силу ст. 75 Закона о Центральном банке ЦБ РФ осуществляет мониторинг деятельности коммерческих банков, как сказано, «в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации».
При обнаружении подобных ситуаций ЦБ РФ наделен целым арсеналом мер принуждения, которые могут быть применены к банкам. Наиболее значимые из этих мер перечислены в ст. 74 Закона о Центральном банке.
Функции по надзору Банк России осуществляет как монопольно, так и совместно с органами власти. При этом его взаимоотношения с органами государственной власти подчеркивают особенности публичного характера финансово-правового статуса Банка России.
В этом качестве в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России устанавливает обязательные нормативы.
Банковский надзор классифицируется в соответствии со спецификой нормативного и экономического содержания банковской деятельности, которая является предметом надзора. Для юридической науки и правоприменительной деятельности наибольшее значение имеет классификация по нормативному критерию. Соответственно по нормативному критерию банковский надзор можно подразделить на два вида: общий (юридический) и пруденциальный (финансово-правовой).
Пруденциальный банковский надзор, являющийся правовой процедурой, направленной на выявление возможных составов правонарушений в сфере государственного управления банковскими рисками, состоящей из информационной стадии и, при наличии у надзирающего органа достаточных данных о совершенном правонарушении, стадии рассмотрения и разрешения дела о правонарушении.