Таблица 1
Аналитическая группировка статей баланса ОАО «Станконормаль»
| Вид анализа | Значения | Удельный вес | Изменения | |||
| АКТИВ | 01.01.12 | 01.01.15 | 01.01.12 | 01.01.15 | тыс. руб. | Темп роста |
| 1. Имущество предприятия | 113 303 | 131 040 | 100% | 100% | 17 737 | 116% |
| 1.1 Основной капитал | 33 372 | 54 177 | 29% | 41% | 20 805 | 162% |
| 1.2 Оборотный капитал | 79 931 | 76 863 | 71% | 59% | -3 068 | 96% |
| 1.2.1 Запасы | 48 743 | 37 388 | 43% | 29% | -11 355 | 77% |
| 1.2.2 Дебиторская задолженность | 23 958 | 31 577 | 21% | 24% | 7 619 | 132% |
| 1.2.3 Денежные средства и краткосрочные вложения | 759 | 4 | 1% | 0% | -755 | 1% |
| ПАССИВ | ||||||
| 1. Источники капитала | 113 303 | 131 040 | 100% | 100% | 17 737 | 116% |
| 1.1 Собственный капитал | 35 025 | 21 665 | 31% | 17% | -13 360 | 62% |
| 1.2 Заемный капитал | 78 278 | 109 375 | 69% | 83% | 31 097 | 140% |
| 1.2.1 Долгосрочные пассивы | 3 600 | 6 805 | 3% | 5% | 3 205 | 189% |
| 1.2.2 Краткосрочные кредиты и займы | 0 | 16 510 | 0% | 13% | 16 510 | |
| 1.2.3 Кредиторская задолженность | 74 678 | 86 060 | 66% | 66% | 11 382 | 115% |
Таблица 2
Отчет о прибылях и убытках
| Показатель | 01.01.12 | 01.01.13 | 01.01.14 | 01.01.15 | |
| Выручка (нетто) от продажи | 010 | 89 641 | 91 705 | 16 128 | 31 728 |
| Себестоимость проданных товаров | 020 | 82 572 | 59 863 | 15 199 | 24 250 |
| Валовая прибыль | 029 | 7 069 | 31 842 | 929 | 7 478 |
| Коммерческие расходы | 030 | 139 | 334 | 596 | 2 890 |
| Управленческие расходы | 040 | 7 761 | 33 188 | 5 670 | 6 854 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 050 | -831 | -1 680 | -5 337 | -2 266 |
| Проценты к получению | 060 | 4 | 0 | 0 | 0 |
| Проценты к уплате | 070 | 0 | 70 | 129 | 271 |
| Прочие доходы | 090 | 17 703 | 22 432 | 22 | 101 |
| Прочие расходы | 100 | 20 949 | 21 614 | 674 | 347 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 140 | -4 073 | -932 | -6 118 | -2 783 |
| Отложенные налоговые активы | 2 715 | 8 742 | 1 387 | 2 200 | |
| Отложенные налоговые обязательства | 2 056 | 8 370 | 0 | 16 | |
| Текущий налог на прибыль | 150 | 1 196 | 2 410 | 83 | 0 |
| Чистая прибыль (убыток) | 190 | -4 610 | -2 970 | -4 814 | -599 |
Таблица 3
Основные финансовые коэффициенты ОАО «Станконормаль»
| Показатели | Норма | 01.01.2012 | 01.01.2013 | 01.01.2014 | 01.01.2015 | Изменение, абс. | Изменение, % |
| 1. Оценка имущественного положения | |||||||
| 1.1. Сумма средств в распоряжении организации | 113 303 | 119 860 | 124 303 | 131 040 | 17 737 | 15,65% | |
| 1.2. Доля основных средств в активах | 0,24 | 0,218 | 0,311 | 0,288 | 0,048 | 20,00% | |
| 2. Оценка ликвидности | |||||||
| 2.1. Величина СОС (функционирующий капитал) | >0 | 5 253 | 4 023 | -28 155 | -25 707 | — 30 960 | -589,38% |
| 2.2. Маневренность СОС | 0-1 | 0,134 | 0,072 | 0 | 0 | — 0,134 | -100,00% |
| 2.3. Коэффициент текущей ликвидности | >2 | 1,07 | 1,051 | 0,726 | 0,749 | — 0,321 | -30,00% |
| 2.4. Коэффициент быстрой ликвидности | >1 | 0,331 | 0,41 | 0,228 | 0,308 | — 0,023 | -6,95% |
| 2.5. Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) | 0,05-0,1 | 0,009 | 0,004 | 0 | 0 | — 0,009 | -100,00% |
| 2.6. Доля оборотных средств в активах | 0,705 | 0,692 | 0,599 | 0,587 | — 0,118 | -16,74% | |
| 2.7. Доля СОС в общей их сумме | >0,1 | 0,066 | 0,049 | -0,378 | -0,334 | — 0,400 | -606,06% |
| 2.8. Доля запасов в оборотных активах | 0,691 | 0,61 | 0,686 | 0,589 | — 0,102 | -14,76% | |
| 2.9. Доля СОС в покрытии запасов | >0,5 | 0,095 | 0,08 | -0,551 | -0,568 | — 0,663 | -697,89% |
| 2.10. Коэффициент покрытия запасов | >1 | 0,87 | 0,874 | 0,03 | 0,164 | — 0,706 | -81,15% |
| 3. Оценка финансовой устойчивости | |||||||
| 3.1. К концентрации СК | 0,309 | 0,267 | 0,12 | 0,165 | — 0,144 | -46,60% | |
| 3.2. Коэффициент фин зависимости | 3,235 | 3,739 | 8,365 | 6,048 | 2,813 | 86,96% | |
| 3.3. Коэффициент маневренности СК | 0,15 | 0,126 | -1,895 | -1,187 | — 1,337 | -891,33% | |
| 3.4. Коэффициент концентрации ЗК | 0,691 | 0,733 | 0,88 | 0,835 | 0,144 | 20,84% | |
| 3.5. Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 0,108 | 0,241 | 0,137 | 0,126 | 0,018 | 16,67% | |
| 3.6. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | >0,6 | 0,093 | 0,217 | 0,315 | 0,239 | 0,146 | 156,99% |
| 3.7. Коэффициент структуры ЗК | 0,046 | 0,101 | 0,062 | 0,062 | 0,016 | 34,78% | |
| 3.8. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
|
2,235 | 2,739 | 7,365 | 5,048 | 2,813 | 125,86% | |
| 4. Оценка деловой активности | |||||||
| 4.1. Выручка от реализации | 89 641 | 91 705 | 16 128 | 31 728 | — 57 913 | -64,61% | |
| 4.2. Чистая прибыль | -4 610 | -2 970 | -4 814 | -599 | 4 011 | -87,01% | |
| 4.4. Фондоотдача | 3,3 | 3,5 | 0,4 | 0,8 | — 2,500 | -75,76% | |
| 4.5. Оборачиваемость средств в расчетах (обороты) | 3,7 | 2,9 | 0,7 | 1 | — 2,700 | -72,97% | |
| 4.6. Оборачиваемость средств в расчетах (дни) | 96 | 124 | 522 | 358 | 262 | 272,92% | |
| 4.7. Оборачиваемость запасов (обор) | 1,5 | 1,2 | 0,3 | 0,5 | — 1 | -66,67% | |
| 4.8. Оборачиваемость запасов (дни) | 241 | 304 | 1 210 | 672 | 431 | 178,84% | |
| 4.9. Оборачиваемость кред задолж (обор) | 1,931 | 1,491 | 0,512 | 0,732 | — 1,199 | -62,09% | |
| 4.10. Оборачиваемость кред задолж (дни) | 186 | 242 | 703 | 492 | 306 | 164,52% | |
| 4.11. Операционный цикл (дней) | 337 | 428 | 1 732 | 1 031 | 694 | 205,93% | |
| 4.12. Финансовый цикл (дней) | 151 | 187 | 1 029 | 539 | 388 | 256,95% | |
| 5. Оценка рентабельности | |||||||
| 5.1. Чистая прибыль | -4 610 | -2 970 | -4 814 | -599 | 4 011 | -87,01% | |
| 5.2. Рентабельность продукции | -0,009 | -0,018 | -0,331 | -0,071 | — 0,062 | 688,89% | |
| 5.3. Рентабельность основной деятельности | -0,009 | -0,018 | -0,249 | -0,067 | — 0,058 | 644,44% | |
| 5.4. Рентабельность совокупного капитала | -0,041 | -0,025 | -0,039 | -0,005 | 0,036 | -87,80% | |
| 5.5. Рентабельность собственного капитала | -0,132 | -0,093 | -0,324 | -0,028 | 0,104 | -78,79% | |