Лебедева Платона Леонидовича в совершении (кого именно) преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 Ук РФ (в ред. Федерального закон

Вид материала

Закон

Содержание На листе за 22-28 апреля имеются следующие записи Изложенное свидетельствует о том, что имели место следующие события Вышеизложенное свидетельствует о том, что ООО «Торговая Изложенное свидетельствует о том, что имели место следующие события Инвестиционный банк», подконтрольный Лебедеву в составе Данный вывод подтверждается следующими собранными по делу доказательствами Из решения МНС РФ №4 по Чернышевскому району 5999402, 55 рублей от предприятий ООО «Фландер», ООО «Колрейн» и ООО «Вальд-Ойл», ООО Митра»

Подобный материал:

• Обвинительное заключение, 2936.93kb.
• Евсюкова Дениса Викторовича в совершении преступлений, предусмотренных пп. «а», «е»,, 3286.16kb.
• Кулаева Нурпаши Абургкашевича, обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных, 1139.62kb.
• Кулаева Нурпаши Абургкашевича, обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных, 584.21kb.
• Верховного Суда Российской Федерации приговор оставлен без изменения. Президиум Верховного, 40.3kb.
• И обвиняемых в совершении преступлений, 539.21kb.
• Постановление Пленума Верховного суда Республики Казахстан от 30 апреля 1999 года, 233.32kb.
• Отдел образования и воспитания муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение, 78.44kb.
• Правительства Российской Федерации от 14 января 2011 г. №3 «О медицинском освидетельствовании, 18.71kb.
• О факте обращения к судебному приставу-исполнителю Отдела судебных приставов по Кировскому, 8.64kb.

1) Накачка УФ пяти организаций -Хвостиков; ел. Зурабову; На листе за 22-28 апреля имеются следующие записи: Охотник Полесье Богатырь Купава Сосна; Додонов Дубов 925 10 55 2061013 факс Дубининская 17/26;

На листе за 7-13 октября имеются следующие записи: Кузькина МФО - вклады в УФ Банк; Аваль. Смаел, Арго, Акцепт;

4 комп. ( Ольга Светлана Дисконт Смаел) на англ. яз. заявл. на прол. срок не прев. 180 дней;

В ежедневнике Крайнова за 1997 год имеются следующие записи. На листе за 19-21 мая

1. Открытие предприятий для ДИБа 2 шт. 2. Шины- на имя Ходорк., Леб. описать ситуацию. 3. Завтра по Швейцарии,Юкосу 4. Бриткова- акции.

509 принадл. Банку «М», если надо или не надо скидывать

На листе за 22-24 мая имеются следующие записи: ДИБ 2,5 млрд. руб. Гарантия адм. обл. + наши;

На листе за 26-28 мая имеются следующие записи: Смирнов-акции МФО и СП РТТ у Банка.

На листе за 23-25 июня имеются следующие записи: Додонов - ДИБ;

1)10 предпр. в Челяб. ('Дубов) 2) 2 предпр- в Челяб (нам) 3) 9 орг. (Воронин) 4) 5 предпр. Саратов; На листе за 26-28 июня имеются следующие записи: Антошин; Собрание пайщиков ДИБ

На листе за 15-17 сентября имеются следующие записи:

1. Представить список с кем общаются подразделениях в Б «М» и Юкос -Роспром (нач. департаментов) 2.Допуска ???;

1. Список для откр.счетов в ДИБе 2. Открытие счетов в ДИБе ( А-Т) 3. Схема увел. У.К. ДИБу;

На листе за 22-24 сентября имеются следующие записи: Акцепт Акцент Трассант Аваль Смаел - ДИБ; Полинеп Полимаш

На листе за 27-29 сентября имеются следующие записи:

Траст Альт Смаел Арго Акцент Трассант Дисконт Эмитент Аваль Камея Акцепт ;

Бриз в ДИБе Атена в ДИБе Парсек Варант Стаут

т.154л.д.60-189

Подтверждением того, что Лебедев являлся фактическим руководителем финансовых потоков банка «ДИБ» являются следующие записи за 2002 г. в журнале, изъятом из его приемной, согласно которым к нему для отчетов и совещаний приглашался руководитель этого банка Юров, и он сам обсуждал тему «ДИБ»:

• 1 октября 17 час. Лебедев Д.А., Юров;
  
• 11 ноября 10 час. Лебедев Д., Юров, Прайс;
  
• 12 ноября. Предварительно открытие Фрунзенск. ф-ла от Д.Лебедева. 15
  час. Лебедев Д.А., Кисляков, Юров. Тема «Холдинг»;
  
• 12 апреля в 15 час. Волков, ДИБ, Антошин, Фосагро;
  
• 22 апреля в 15 час. По теме: Фосагро, ДИБ и т.д. были Волков и К;
  
• 4 июля 11 час. Гурьев, Горбачев, Антошин, Тарахненко, Волков, Помыткин
  

510

тема: «Волна» ив 11- 30 те же плюс UBS, Павлов, Хаоид Дианов, ДИБ, Елизиров тема: «Фосагро».

т.151 л.д.226-243

Тот факт, что именно Лебедев наряду с Ходорковским и другими

управлял банками, в том числе ДИБом, подтверждает приобщенный к делу протокол №13 от 3 июля 1999 г. заседания Группы, на котором председательствовал Ходорковский М.Б. и участвовал Лебедев П.Л. В частности, в данном протоколе записано: «1. Принять к сведению отчет о текущем состоянии юридического оформления прав собственности на «стратегические» предприятия Группы. 1.5. Касательно банков: Оформить как владельцев ДиБа российскую клиентуру: ЮКОС, Русский продукт, Апатит, ЦАС и пр. Банк «Менатеп-Санкт-Петербург» завесить на GML».

т.154л.д.ЗО

В связи с тем, что ОАО КБ « Доверительный и Инвестиционный Банк» был подконтролен Лебедеву, наличие счета ООО «Перспектива оптимум» в данном банке свидетельствует о контроле Лебедевым финансовых операций с участием ООО « Перспектива оптимум».

Из приобщенных к делу писем Сычева Г.Н. и договора банковского счета №009/014 от 02.04.1998 г. усматривается, что данные документы составлены в г. Москве, что подтверждает постоянное отсутствие Сычева в п.г.т. Агинское в период, когда ООО «Перспектива Оптимум» состояло на налоговом учете в АБАО, а, следовательно, исключается возможность ведения Сычевым как единственным участником общества коммерческой деятельности от имени ООО «Перспектива Оптимум» на территории п.г.т. Агинское.

Из приобщенных к делу письма Дроздова и договора банковского счета №009/014 от 02.04.1998 г. следует, что данные документы составлены в г. Москве, что подтверждает постоянное отсутствие Сычева в п.г.т. Агинское в период, когда ООО «Перспектива Оптимум» состояло на налоговом учете в АБАО, а, следовательно, исключается возможность ведения Сычевым как единственным участником общества коммерческой деятельности от имени ООО «Перспектива Оптимум».

Изложенное свидетельствует о том, что имели место следующие события:

использование при реорганизации зависимых и подконтрольных Лебедеву директоров подставных предприятий;

принятие решения о реорганизации предприятий зависимым Лебедеву генеральным директором ООО «Нефтемаркет 2000»;

наличие с момента реорганизации у ООО «Перспектива Оптимум» счета в ОАО КБ «Доверительный и Инвестиционный банк», финансовая

511

деятельность которого контролировалась Лебедевым.

Наличие этих данных подтверждает руководство Лебедевым в составе организованной группы лиц от имени генеральных директоров подставными ООО «Митра», ООО «Форест-Ойл», ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Вальд-Ойл» в процессе реорганизации данных предприятий и перехода в связи с этим всех прав и обязанностей к ООО «Перспектива Оптимум», в том числе и на получение возвратов денежных средств по налогам.

Согласно приобщенным к делу уставным документам ООО «Торговая компания «Алханай»» поставлено на налоговый учет в ИМНС по Агинскому району Агинского Бурятского автономного округа 28.02.2001 г. и зарегистрировано по адресу: Агинский Бурятский автономный округ, Агинский район, п. Агинское, ул. Ленина, д., 43. Учредителем ООО «Торговая компания «Алханай» и его генеральным директором является Дроздов М.А., обладающий 100 % уставного капитала общества. Основной целью общества согласно уставу являлось осуществление коммерческой деятельности для извлечения прибыли.

т.84 л.д.269-286

Однако, из материалов дела следует, что фактически ООО «Торговая компания «Алханай» коммерческой деятельности на территории Агинского района Агинского Бурятского автономного округа не осуществляло, не обладало признаками юридических лиц и не выполняло присущих им функций, предусмотренных ст.48-50 ГК РФ, а именно: не имело в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленного имущества, не приобретало и не осуществляло имущественные права, не осуществляло деятельность, основной целью которой являлось извлечение прибыли, состояло на налоговом учете формально в течение незначительного промежутка времени. Так, из приобщенных к делу финансовых документов, изъятых в ИМНС по Агинскому району Агинского Бурятского автономного округа следует, что в ИМНС отсутствуют данные, подтверждающие осуществление ООО «Торговая компании «Алханай» коммерческой деятельности и наличие у данного юридического лица какого-либо имущества.

т. 121 л.д.50-148, 154-159

Согласно справке адресного Бюро п.г.т. Агинское Дроздов М.А. на территории АБАО не зарегистрирован.

т.121 л.д. 205

Из материалов дела следует, что Дроздов является жителем г. Москвы и, проживая на территории другого субъекта федерации, фактически не мог принимать участие в коммерческой деятельности общества на территории п.г. т.Агинское.

512

Вышеизложенное свидетельствует о том, что ООО «Торговая

компания «Алханай» являлось подставным юридическим лицом,

преднамеренно созданным организованной группой под руководством Лебедева в целях совершения хищения бюджетных средств.

Так, из приобщенных к делу решений следует, что к ООО «Торговая компания «Алханай» были присоединены ООО «Грейс», ООО «Нортэкс», «Алебра», «Мускрон», ООО «Фландер», ООО «Колрейн», ООО «Кверкус», ранее зарегистрированные в г. Трехгорный Челябинской области. Из данных документов следует, что ООО «Торговая компания» выступило правопреемником указанных обществ.

т.81 л.д.303-305; т.82. л.д.125-126: т.85. л.д.92-93; т.83. л.д.121-122; т.84. л.д.264-267;т.114л.д.186, 195,207,218

Решения о присоединении ООО «Грейс» №1/ГПР (т.114. л.д. 186), ООО «Нортэкс» №1/НПР (т.84 л.д. 164), «Алебра» №1/АПР (т.81. л.д.ЗОЗ), ООО «Мускрон» №1/МПР (т.114 л.д.195), ООО «Фландер» №1/ФПР (т.114 л.д.218), ООО «Колрейн» №1/КОПР (т.83 л.д.121), ООО «Кверкус» №1/КВП (т. 114 л.д.207) были приняты генеральным директором единственного участника данных юридических лиц - ООО «Нефтетрейд 2000» -Куприяновым А.И.

Согласно уставу ООО «Нефтетрейд 2000» и выписке из протокола №120/1-5 заседания Совета директоров ОАО «НК ЮКОС» от 03.04.2000г. единственным учредителем ООО «Нефтетрейд 2000» является ОАО «НК ЮКОС», в связи с чем Куприянов А.И, как генеральный директор ООО «Нефтетрейд 2000», был подконтролен Лебедеву - фактическому финансовому руководителю ОАО «НК «ЮКОС», и другим членам организованной группы.

т.83 л.д.127-128, 129-172

Решение о присоединении ООО «Алебра», кроме Куприянова А.И., принял как участник данного предприятия Алексеев А.В., числившийся генеральным директором ООО «Алан», ранее работавший в СП «РТТ» и ООО «ЮФК», в связи с чем по своей работе был полностью зависим от принятых решений Лебедева.

т.81 л.д.ЗОЗ

Из приобщенного к делу письма Дроздова М.А. от 27.03.2001г. и договора банковского счета №009/014 - 31/1 от 30.03.2001 г. следует, что расчетный счет ООО «Грейс» в ОАО КБ «Доверительный и Инвестиционный банк» стал расчетным счетом ООО «Торговая компания «Алханай».

т.84 л.д.267-268

В связи с тем, что ОАО КБ «Доверительный и Инвестиционный Банк»

был подконтролен Лебедеву, наличие счета ООО «Торговая компания

513

«Алханай» в данном банке свидетельствует о контроле Лебедевым финансовых операций с участием ООО «Торговая компания «Алханай». Из приобщенных к делу письма Дроздова и договора банковского счета №009/014-31/1 от 02.04.1998 г. следует, что данные документы составлены в г. Москве, что подтверждает постоянное отсутствие Дроздова в п.г.т. Агинское в период, когда ООО «Торговая компания «Алханай» состояло на налоговом учете в АБАО, а, следовательно, исключается возможность ведения Дроздовым как единственным участником общества коммерческой деятельности от имени ООО «Торговая компания «Алханай»

Изложенное свидетельствует о том, что имели место следующие события:

использование при реорганизации зависимых и подконтрольных Лебедеву директоров подставных предприятий;

принятие решения о реорганизации предприятий зависимым Лебедеву генеральным директором ООО «Нефтетрейд 2000»;

наличие с момента реорганизации у ООО «Торговая компания «Алханай» счета в ОАО КБ «Доверительный и Инвестиционный банк», финансовая деятельность которого контролировалась Лебедевым.

Наличие этих данных подтверждает руководство Лебедевым в составе организованной группы лиц от имени генеральных директоров подставными ООО «Грейс», ООО «Нортэкс», «Алебра», «Мускрон», ООО «Фландер», ООО «Колрейн», ООО «Кверкус» в процессе реорганизации данных предприятий и перехода в связи с этим всех прав и обязанностей к ООО «Торговая компания «Алханай», в том числе и на получение возвратов денежных средств по налогам.

Таким образом, о планомерном руководстве Лебедевым в составе организованной группы лиц присоединением в связи с началом налоговых проверок подставных ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Форест-Ойл», ООО «Вальд-Ойл», ООО Митра», ООО «Грейс», ООО «Нортэкс», «Алебра», «Мускрон», ООО «Фландер», ООО «Колрейн», ООО «Кверкус» к ООО «Перспектива Оптимум» и ООО «Торговая компания «Алханай» с целью дальнейшего обеспечения возможности получения возврата денежных средств по налогам и сокрытия следов ранее совершенных преступлений путем перехода всех прав к формально неподконтрольным Лебедеву и организованной группе структурам, свидетельствуют следующие данные: одновременная реорганизация в течение марта 2001 года подконтрольных Лебедеву П.Л. и неустановленным следствием членам организованной группы лиц ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Форест-Ойл», ООО «Вальд-Ойл», ООО Митра», ООО «Грейс», ООО «Нортэкс», «Алебра», «Мускрон», ООО «Фландер», ООО «Колрейн», ООО «Кверкус» в подставные ООО «Торговая компания «Алханай» и ООО «Перспектива «Оптимум», заранее созданные и поставленные на налоговый учет в одном и том же месте, в одно и то же время - 28.02.2001 года;

514

одновременное, как «по команде», принятие решений о реорганизации

зависимых от Лебедева и организованной группы лиц предприятий

подставными генеральными директорами ООО «Нефтемаркет 2000» и

ООО «Нефтетрейд 2000»;

участие в процессе присоединения подконтрольных Лебедеву генеральных

директоров подставных предприятий;

наличие после присоединения счетов у ООО «Перспектива оптимум» и ООО

«Торговая компания «Алханай» в ОАО КБ «Доверительный и

Инвестиционный банк», подконтрольный Лебедеву в составе

организованной группы.

Реорганизовав вышеперечисленные предприятия в ООО «Перспектива Оптимум» и ООО «Торговая компания «Алханай», Лебедев и действующие с ним в организованной группе лица обеспечили переход к указанным предприятиям право на получение бюджетных денежных средств путем незаконного возврата налоговых платежей.

Обвинение Лебедева в составе организованной группы лиц в хищении бюджетных денежных средств от имени ООО «Торговая компания «Алханай» и ООО «Перспектива оптимум» подтверждается следующими материалами уголовного дела:

- решениями №№4, 5, 6, 7 от 04.05.2001 г. и заключениями №№145, 146 от 05.05.2001 г., №№147, 148 от 06.05.2001 г., №№153, 154, 155, 156, 173 от 15.05.2001 г., №173 от 25.05.2001 г. налогового органа- МРИ №1 по Агинскому району АБАО, письмами Главного управления федерального казначейства Минфина РФ от 07.06.2001 г. №03-07-26/51 и УМНС РФ по Читинской области от 15.06.2001 г. №09-1-06/1675 - Р520 , на основании которых на счета ООО «Перспектива Оптимум» и ООО «Торговая компания «Алханай» в ООО «Импэксбанк» в г. Москве были перечислены денежные средства в счет возврата переплаты налогов в сумме 254 296141, 58 рублей.

т. 121, л.д.101-103, 105-133,147-148

платежным поручением №33 от 16.05.2001 года, согласно которому из ГУ ФКМФ РФ на расчетный счет ООО «Торговая компания «Алханай» в банке ООО «Импэксбанк» были перечислены денежные средства в сумме 32018651, 53 рубля, как возврат излишне уплаченной суммы налога на прибыль;

платежным поручением №32 от 16.05.2001 года, согласно которому из ГУ ФКМФ РФ на расчетный счет ООО «Перспектива оптимум» в банке ООО «Импэксбанк» были перечислены денежные средства в сумме 61583575, 73 рубля, как возврат излишне уплаченной суммы налога на прибыль;

платежным поручением №50 от 30.05.2001 года, согласно которому из ГУ ФКМФ РФ на расчетный счет ООО «Перспектива оптимум» в банке

515

ООО «Импэксбанк» были перечислены денежные средства в сумме 60283, 61 рубля, как возврат излишне уплаченной суммы налога на прибыль; платежным поручением №51 от 30.05.2001 года, согласно которому из ГУ ФКМФ РФ на расчетный счет ООО «Перспектива оптимум» в банке ООО «Импэксбанк» были перечислены денежные средства в сумме 21790464,34 рубля, как возврат излишне уплаченной суммы НДС; платежным поручением №52 от 30.05.2001 года, согласно которому из ГУ ФКМФ РФ на расчетный счет ООО «Торговая компания «Алханай» в банке ООО «Импэксбанк» были перечислены денежные средства в сумме 41208585, 34 рубля, как возврат излишне уплаченной суммы налога на прибыль;

платежным поручением №53 от 30.05.2001 года, согласно которому из ГУ ФКМФ РФ на расчетный счет ООО «Торговая компания «Алханай» в банке ООО «Импэксбанк» были перечислены денежные средства в сумме 97634581,03 рубля, как возврат излишне уплаченной суммы НДС.

т.121 л.д. 136-141

Похищенные денежные средства ООО «Торговая компания «Алханай» Лебедевым и действующими с ним в организованной группе лицами были распределены следующим образом:

Согласно выписке с лицевого счета и платежному поручению №12 от 21.05.2001 года часть похищенных от имени ООО «Торговая компания «Алханай» денежных средств была перечислена в ООО «Импэксбанк» на счет подставного ООО «Машины и механизмы» - юридического лица, являвшегося согласно решению № 1 от 20.08.2001 года участником ООО «Инвестпроект».

т.126л.д.63,65, 42; 122, 201

Другая часть похищенных денежных средств на основании договора купли-продажи векселей, платежных поручений №№12, 13, 14 от 18.05.2001 года и №14 от 21.05.2001 года была перечислена на вексельный счет ООО «Торговая компания «Алханай» в счет приобретения простых векселей ООО «Импэксбанк».

т. 126 л.д.63,41,43-44,48, 26-39

В свою очередь ООО «Машины и механизмы» согласно выписке с лицевого счета и платежным поручениям №37 и №38 от 04.06.2001 года на основании договора-купли продажи векселей перечисленные ООО

«Торговая компания «Алханай» похищенные денежные средства

использовало в счет приобретения векселей ООО «Импэксбанк» и Сберегательного банка России.

т. 126 л.д. 270-276, 238-239

Похищенные бюджетные денежные средства ООО «Перспектива Оптимум» Лебедевым и действующими с ним в организованной группе

516

лицами были распределены следующим образом: часть переведенных из Федерального казначейства похищенных бюджетных денежных средств на основании договоров купли-продажи векселей, заключенных Сычевым Г.Н., согласно выписке с лицевого счета и платежным поручениям №№ 15, 16, 16, 17, 18, 19 от 18.05.2001 года ООО «Перспектива Оптимум» использовало на покупку простых векселей ООО «Импэксбанк», другую часть согласно платежному №24 от 01.06.2001 года перевела на расчетный счет ООО «Торговая компания «Алханай» в ООО «Импэксбанк».

т. 126 л.д. 68 -76, 8-25, 45-47, 49-53.

С целью сокрытия следов преступления, а именно хищения путем обмана бюджетных денежных средств в сумме 407 120 540, 28 руб. Лебедевым и действующим с ним в организованной группе лицами, было организовано присоединение к заранее подготовленному ООО «Инвестпроект» подставных предприятий ООО «Перспектива Оптимум» и ООО «Торговая компания «Алханай».

Так, на основании решения № 6 генерального директора ООО «Перспектива Оптимум» Сычева Г.Н. от 20.05.2001 года ООО «Перспектива Оптимум» 21.05.2001 года было снятое налогового учета в АБАО и присоединено к ООО «Инвестпроект».

В результате присоединения все права от ООО «Перспектива Оптимум» перешли к ООО «Инвестпроект», в том числе на получение возвратов по налогам, ранее зачтенных векселями ОАО «НК ЮКОС».

т.121 л.д.58-59

Аналогичным путем к ООО «Инвестпроект» в виде слияния присоединилось ООО «Торговая компания «Алханай». В результате присоединения все права от ООО «Торговая компания «Алханай» перешли к ООО «Инвестпроект», в том числе на получение незаконных возвратов по налогам.

т.121 л.д.т.84 л.д, т 270 - 293

Из приобщенных к делу уставных документов ООО «Инвестпроект» следует, что данное предприятие зарегистрировано 21 декабря 2000 года в пос. Ленинское Шабалинского района Кировской области. Учредителями данного общества являются Варкентин С.А. 18.08.1975 года рождения, проживающий по адресу: г. Киров ул. Кочкиной, 10-48, и Липатников А.Н., 23.06.1963 года рождения, проживающий по адресу: Кировская область, Шабалинский район, пос. Ленинское, ул. Ленина, 5. Генеральным директором ООО «Инвестпроект» назначен Варкентин С.А.

т.122л.д.19-57

Из приобщенных к делу медицинских и судебных документов следует, что Варкентин С.А. проживает совместно с психически больной матерью в г.

517

Кирове, ранее судимый, состоит на диспансерном учете в Кировской областной клинической психиатрической больнице с 1988г. по 1993г. с диагнозом - олигофрения в степени легкой дебильности с эмоционально-волевой неустойчивостью.

т.122л.д. 122-129,133-140

Допрошенный в качестве свидетеля Варкентин С.А. показал, что в конце декабря 2000 г. он по просьбе своего знакомого Потапова Г.Г, стал генеральным директором коммерческой фирмы ООО «Инвестпроект». Со слов Потапова ему известно, что цель деятельности ООО «Инвестпроект» - строительство. В мае 2001 года он совместно с Потаповым и мужчиной по имени Сергей на самолете прибыл в Читинскую область, где подписал документы, касающиеся деятельности ООО «Инвестпроект». В п.Ленинское Шабалинского района Кировской области никогда не выезжал. Каких-либо документов о деятельности ООО «Инвестпроект» не составлял, только подписывал их, когда его посещал Потапов либо Сергей. Дважды под диктовку Сергея в 2002 году им были написаны заявления в ИМНС Чернышевского района Читинской области о возврате переплаченных налоговых платежей. Все документы ООО «Инвестпроект», поступавшие к нему на почтовый адрес в г. Кирове, он передавал Потапову либо Сергею. Находясь в должности генерального директора ООО «Инвестпроект», какой-либо заработной платы не получал. Он трудоустроен по месту жительства в ЖКО Ленинского района г. Кирова дворником.

т.122л.д.58

Расследованием установлено, что лицом по имени Сергей,

указанным Варкентиным при допросе, является Коленков Сергей

Александрович.

Допрошенный в качестве свидетеля Коленков С.А. подтвердил показания Варкентина и пояснил, что он в 2000 году в г. Кирове участвовал при создании ООО «Инвестпроект» по поручению лица по имени Павел, действующего по указанию Величко Дмитрия, проживающего в г. Москве. С целью создания ООО «Инвестпроект» он ездил в Шабалинский район Кировской области вместе с Павлом, после чего неоднократно привозил Варкентину на подпись документы, касающиеся данной фирмы, а в последующем отправлял их в Москву. 27.05.2001 года он совместно с Потаповым Г.Г, и Варкентиным С.А. по поручению Павла летал в г. Читу, где Варкентиным были подписаны документы, касающиеся деятельности ООО «Инвестпроект», а также была куплена автомашина, на которой они вывезли в г. Иркутск указанные документы, полученные в гостиничном номере от ранее незнакомых ему лиц. В Иркутске автомашина с переданными документами была угнана, по данному факту было возбуждено уголовное дело, а Варкентиным получена справка об утере документов, переданная затем Павлу.

т.162л.д.37-39

518

Похищенными документами, согласно запрошенным в Кировском РОВД г. Иркутска материалам, являлась документация ООО «Перспектива Оптимум» и ООО «Торговая компания «Алханай», переданная Варкентину генеральными директорами данных предприятий - Сычевым и Дроздовым согласно актам приема-передачи.

т. 162 л.д. 40-44

Свидетель Липатников А.Н. показал, что, проживая в п. Ленинское Шабалинского района Кировской области, в 2000 году работал в должности директора МУП «Велес». 05.12.2000г. его пригласил к себе в кабинет глава Шабалинского района Кощеев А.Л.. В кабинете Кощеева находились двое незнакомых ему мужчин. Кощеев пояснил, что данные люди согласны инвестировать МУП «Велес» для организации работ по заготовке древесины. Люди, находившиеся в кабинете Кощеева, предложили ему стать одним из учредителей ООО «Инвестпроект» и ООО «Коммерческая инициатива». Другим учредителем ООО «Инвестпроект» выступили ранее незнакомый ему Варкентин С.А., назначенный на должность генерального директора данного юридического лица. В его обязанности, как учредителя, входило: регистрация и постановка предприятия на налоговый учет. В конце декабря 2000 года в администрации Шабалинского района были зарегистрированы уставы ООО «Инвестпроект» и ООО «Коммерческая инициатива». В первых числах января 2001 года данные предприятия были поставлены на учет в налоговой инспекции Шабалинского района. Зарегистрировав предприятия на территории Шабалинского района, к их деятельности больше отношения не имел. Видя, что ООО «Инвестпроект» не осуществляет никакой деятельности на территории Шабалинского района и сомневаясь насчет законности деятельности ООО «Инвестпроект», обратился к главе администрации, чтобы тот поговорил с представителями ООО «Инвестпроект», которые изредка посещали пос. Ленинское, о выводе его из состава учредителей ООО «Инвестпроект». 20.08.2001 года решением генерального директора ООО «Инвестпроект» Варкентина С.А. он был выведен из состава учредителей данного предприятия. В конце августа 2001 года ООО «Инвестпроект» было снято с учета в налоговой инспекции Шабалинского района.

т.122л.д.145-148.

Допрошенный в качестве свидетеля Кощеев А.Л. показал, что с апреля 1997г. по апрель 2001г. работал в должности главы администрации Шабалинского района Кировской области. В конце 2000 года к нему на работу пришли ранее незнакомые ему люди. Они пожелали зарегистрировать в Шабалинском районе ООО «Инвестпроект». Одним из учредителей ООО «Инвестпроект» выступил местный житель - директор МУП «Велес» - Липатников Н.А. В последующем ООО «Инвестпроект» было зарегистрировано и поставлено на налоговый учет в Шабалинском

519

районе.

т.122л.д.149-152.

Свидетель Добровольский С.А. показал, что в должности главы администрации Шабалинского района работает с апреля 2001 года. В начале 2001г. на территории Шабалинского района было зарегистрировано ООО «Инвестпроект». В конце августа 2001 года в п. Ленинское приехал мужчина по имени Павел с документами ООО «Инвестпроект» о снятии данного предприятия с учета в Шабалинском районе. Возражать он не стал, так как было непонятно, чем занимается ООО «Инвестпроект» на территории Шабалинского района.

т.122л.д.153-156

Свидетель Мещерякова Т.С. показала, что она работает в должности начальника отдела МРИ МНС России № 8 по Кировской области в п. Ленинское с ноября 1997 года. В 2001 году ООО «Инвестпроект» было поставлено на налоговый учет МНС по Шабалинскому району Кировской области. В мае 2001 года к ООО «Инвестпроект» было присоединено ООО «Перспектива оптимум». ООО «Инвестпроект» на территории Шабалинского района деятельность не осуществляло. Согласно имевшимся документам ООО «Инвестпроект», как правопреемник ООО «Перспектива оптимум», имело право требовать возврата переплаченных налоговых платежей на сумму около 24 млн. рублей. Однако на территории Шабалинского района представители данного предприятия никаких попыток по получению денежных средств не предпринимали. 20 августа 2001 года ООО «Инвестпроект» снялось с учета на территории Шабалинского района и встало на учет на территории Чернышевского района Читинской области.

т.122л.д.157-159

Из показаний свидетеля Иванова М.В. следует, что он работает главным налоговым инспектором МРИ МНР России № 4 по Читинской области. В конце августа 2001 года в МРИ МНР России № 4 по Читинской области обратился Лаврененков А.И., который принес пакет документов для регистрации в Чернышевском районе ООО «Инвестпроект». У Лаврененкова была доверенность от генерального директора ООО «Инвестпроект» Варкентин С.А. В последующем ООО «Инвестпроект» на территории Чернышевского района было зарегистрировано в течение дня, после чего Лаврененкову было выдано свидетельство о постановке на учет в налоговом органе данного юридического лица. В связи с тем, что ООО «Инвестпроект» по месту регистрации в Чернышевском районе фактически не находилось, в декабре 2002 года налоговой инспекцией № 4 по Чернышевскому району было подано исковое заявление в арбитражный суд о ликвидации данного предприятия, на основании которого Читинский арбитражный суд вынес решение о ликвидации ООО «Инвестпроект». При ликвидации интересы ООО «Инвестпроект» по доверенности Варкентина также представлял

520

Лаврененков.

т. 123 л.д.178-182; 121 л.д.5-7.

Согласно постановления главы администрации Чернышевского района Читинской области №336 от 30.08.2001 г. ООО «Инвестпроект» зарегистрировано в п. Чернышевск Читинской области.

т.123 л.д.32

Фактически ООО «Ивестпроект», равно как и присоединившиеся к нему предприятия, являлось подставным - созданным с целью совершения преступления. Никакой деятельностью на территории Шабалинского района Кировской области и Чернышевского района Читинской области не осуществляло, не обладало признаками юридических лиц и не выполняло присущих им функций, предусмотренных ст.48-50 ГК РФ, а именно: не имело в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленного имущества, не приобретало и не осуществляло имущественные права, не осуществляло деятельность, основной целью которой являлось извлечение прибыли, а состояло на налоговом учете в данных районах формально, а, следовательно, являлось предприятием, специально подготовленным организованной группой, руководимой Лебедевым, для целей совершения хищений и сокрытия ранее совершенных преступлений.

Данный вывод подтверждается следующими собранными по делу доказательствами:

из приобщенного к делу решения № 02-15/110 от 21.12.2001 года следует, что ИМНС РФ по Чернышевскому району Читинской области проводилась проверка деятельности ООО «Инвестпроект», в ходе которой было установлено, что ООО «Инвестпроект» по юридическому адресу не находится, а по данному адресу размещен «бизнес-клуб», магазин, пекарня, гараж, котельная, складские помещения;

т.77 л.д.57-60

Согласно акта проверки № 02-10/41. от 17.10.2002 года ИМНС РФ по Чернышевскому району Читинской области ООО «Инвестпроект» зарегистрировано на территории Чернышевского района формально. Фактически по адресу, указанному в учредительных документах, не находится, деятельности на территории Чернышевского района не осуществляет.

т.77л.д.133-136

05.12.2002 года по иску Межрайонной инспекции МНС России № 4 по Читинской области решением Арбитражного суда Читинской области ООО «Инвестпроект» ликвидировано.

т.123 л.д.131

521

Ликвидатором ООО «Инвестпроект» на территории Чернышевского района Читинской области на основании доверенности от генерального директора ООО «Инвестпроект» Варкентина С.А. от 23.12.2002 года выступил Лаврененков А.И..

т. 122 л.д. 207, т.123л.д.1ОО

Присоединив ООО «Торговая компания «Алханай» и ООО «Перспектива Оптимум» к ООО «Ивестпроект», Лебедев и другие участники организованной группы обеспечили переход всех прав и обязанностей к ООО «Инвестпроект» в том числе на получение возвратов по налогам, ранее незаконно зачтенных векселями ОАО «НК ЮКОС».

Из решения МНС РФ №4 по Чернышевскому району

Читинской области от 27.11.2001 года следует, что в соответствии с

лицевыми счетами ООО «Инвестпроект» образовалась переплата:

по налогу на добавленную стоимость в сумме 18094262 рублей от

предприятий ООО «Грейс», ООО «Нортекс» и ООО «Фландер»;

по налогу на реализацию горюче-смазочных материалов в сумме

5999402, 55 рублей от предприятий ООО «Фландер», ООО «Колрейн» и

ООО «Мускрон;

по налогу на реализацию горюче-смазочных материалов в сумме

39377, 60 рублей от предприятий ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Форест-Ойл»,

ООО «Вальд-Ойл», ООО Митра»;

по налогу на прибыль в сумме 189606 рублей от предприятия ООО

«Форест-Ойл».

т.77.л.д.45-46

Обвинение Лебедева в хищении бюджетных денежных средств от имени ООО «Инвестпроект» подтверждается следующими материалами уголовного дела:

Согласно платежным поручениям №№ 461, 462 от 30.10.2002г., №№ 27,670 от 31.10.2002г., № 404 от 26.11.2002г., № 463, 481 от 27.11.02г., № 536 от 28.11.2002г. из отделения федерального казначейства по г. Чите Управления федерального казначейства Министерства финансов РФ по Читинской области на счет ООО «Инвестпроект» в отделение «Бакунинская, 10М2» ОАО «Импэксбанк» в г. Москва были перечислены денежные средства по возврату по переплате налогов на общую сумму 24.133,042, 82рублей.

т.122.л.д.243-246, 249-252

Похищенные от имени ООО «Инвестпроект» денежные средства, согласно выписке с лицевого счета, платежными поручениями №1 от 05.11.2002 года и №29 от 29.11.2002 года после перечисления на расчетный счет ООО «Инвестпроект» были использованы для приобретения простых

522

векселей Сберегательного банка России.

т. 122 л.д.211-214, 247,253

Получение мошенническим путем возвратов по налогам ООО «Инвестпроект» также подтверждается протоколами допросов свидетелей Ипатовой О.В., Григорьевой Л.В., Вологдиной ЛИ., Соколовой Н.Д.

Так, свидетель Ипатова О.В. показала, что работает заместителем руководителя УМНС по Читинской области и АБАО. 30 августа 2001 года ООО «Инвестпроект» было зарегистрировано на территории Чернышевского района Читинской области. С прежнего места регистрации ООО «Инвестпроект» - Кировской области в УМНС по Читинской области - были переданы лицевые счета ООО «Инвестпроект», где была указана задолженность федерального бюджета перед ООО «Инвестпроект» в сумме 25 млн. рублей. Каким образом образовалась данная задолженность на лицевом счете, указано не было. По результатам проверки, проведенной в Свердловской области, где ранее были зарегистрированы юридические лица, позднее вошедшие в ООО «Инвестпроект», последнему были доначислены платежи в федеральный бюджет за 1999-2000 гг. на общую сумму 25 миллиардов рублей. УМНС по Читинской области и АБАО к ООО «Инвестпроект» было выставлено требование об оплате недополученных налогов. Однако по результатам рассмотрения жалобы ООО «Инвестпроект» Министерством по налогам и сборам РФ было отменено решение УМНС по Читинской области. Таким образом, указанная сумма взыскана не была. После этого УМНС по Читинской области и АБАО вернуло ООО «Инвестпроект» сумму, оставшуюся на лицевом счете в качестве задолженности федерального бюджета в сумме 25 млн. рублей. Данное решение было принято инспекцией по налогам и сборам по Чернышевкому району на основании ст.78 Налогового кодекса.

т.123л.д.173-177: т.76 л.д.226-236

Допрошенная в качестве свидетеля Григорьева Л.В. - руководитель УМНС РФ по Читинской области и АБАО дала аналогичные показания.

т.76л.д.214-225

Допрошенная в качестве свидетеля руководитель МРИ № 4 по Чернышевскому району Читинской области Вологдина Л.И. показала, что в августе 2001 года на территории Чернышевского района было зарегистрировано ООО «Инвестпроект». Регистрацией данного предприятия занималась Иванова М.В. Представителем ООО «Инвестпроект» выступал Лаврененков А.И.. С пакетом документов ООО «Инвестпроект» из Кировской области по месту прежней регистрации были присланы лицевые счета, в которых у ООО «Инвестпроект» числилась переплата по налогам в сумме около 20 млн. рублей. После этого в местное отделение МРИ № 4 из УМНС по Читинской области и АБАО было направлено решение № 2,6-21/7

523

от 02.04.2002 года, согласно которому в отношении ООО «Инвестпроект» было отказано в привлечении к налоговой ответственности. В данном решении ООО «Инвестпроект» предлагалось оплатить задолженность перед государством, и было выставлено требование генеральному директору ООО «Инвестпроект» Варкентину С.А. о том, чтобы тот в 10-дневный срок погасил задолженность. Однако это требование выполнено не было. Варкентин С.А. обжаловал данное решение, и от него поступило заявление о выдаче денежных средств по переплате налогов ООО «Инвестпроект». В последствии из Министерства по налогам и сборам РФ поступило письмо заместителя министра МНС России Шульгина С.Н., на основании которого ООО «Инвестпроект» выплатили денежные средства в счет числящейся переплаты по налогам.

т.121 л.д. 15-21

Свидетель Соколова Н.Д. дала аналогичные показания.

т.121 л.д.9-14

При этом следствие отмечает, что при создании и получении незаконных возвратов по налогам от имени ООО «Инвестпроект» на основании доверенности от 23.12.2002 года, выданной Варкентиным, участвовал гр. Лаврененков А.И.

Кроме того, Лаврененков в соответствии с доверенностью №Д-РИК

5/02 от 20.05.2002 года (т. 162 л.д.34) являлся представителем ЗАО «ИД «РОСИНКОР».

В свою очередь первым заместителем генерального директора ЗАО «ИД РОСИНКОР» согласно заявлению от 15.11.2002 года и приказу о приеме на работу от 15.11.2002 года являлся Сарин Леонид Олегович, подконтрольный и зависимый Лебедеву и Ходорковскому по месту работы в ОАО «НК ЮКОС», принимавший участие в регистрации на территории ЗАТО Лесной предприятий ООО «Митра», ООО «Форест-Ойл», «Вальд-Ойл», «Бизнес-Ойл», присоединившихся затем к ООО «Перспектива Оптимум».

т.162л.д.23,33

Из показаний свидетеля Сарина Л.О. усматривается, что по указанию директора дирекции клиентских отношений ОАО «ЮКОС - Москва» Дубова В.М. направлялся в г. Лесной и вел переговоры относительно деятельности на территории г. Лесной ряда фирм, название которых он не помнит.

т.69л.д. 103-106

Согласно показаний свидетеля Холмушкиной Н.Н., Сарин Л.О. приезжал в г. Лесной с целью регистрации и дальнейшей деятельности на территории ЗАТО Лесной предприятий ООО «Митра», ООО «Форет-Ойл», «Вальд-Ойл», «Бизнес-Ойл».

524 т.69 л.д.63-68

Из приобщенного к делу списка сотрудников организации «Общероссийский Попечительский совет уголовно-исполнительной системы» следует, что его сотрудниками являются Сарин Л.О., Величко ДА., Сычев Г.Н.

т.162л.д.2О

Согласно показаниям Коленкова С.А., Величко ДА. принимал участие в организации создания ООО «Инвестпроект».

т.162.л.д. 36-39

Из показаний свидетеля Сычева Г.Н. следует, что он является личным

шофером Величко ДА.

т. 162. л.д.46-51

Кроме того, согласно изъятому и приобщенному к делу техническому заданию по строительству нефтепровода, Величко ДА., принимавший участие при создании ООО «Инвестпроект», являлся генеральным директором ЗАО «ИФГ «РОСИНКОР», зарегистрированного на территории Агинского Бурятского Автономного округа. Данное юридическое лицо являлось подрядчиком ОАО «НК ЮКОС» при строительстве нефтепровода, в связи с чем Величко ДА. был зависим и подконтролен Лебедеву.

т.162л.д.32-33

При этом следствие также отмечает, что расчетные счета ООО

«Перспектива Оптимум», ООО «Торговая компания «Алханай» и ЗАО «ИД РОСИНКОР», представителем которого на основании доверенности являлся Лаврененков А.И., а первым заместителем генерального директора Сарин Л.О., имели в КБ «Доверительный и инвестиционный банк», подконтрольном Лебедеву.

т.162л.д.29-31

В связи с чем, Лебедев и действующие совместно с ним члены организованной группы в рамках этого одного кредитного учреждения имели возможность осуществлять контроль движения средств по счетам всех указанных подставных компаний и проводить транзакции, необходимые для обращения похищенных денежных средств в свою пользу.

ООО «Машины и механизмы» использовалось преступной группой для перевода на счет данной фирмы похищенных от имени ООО «Торговая компания «Алханай» бюджетных денежных средств и также являлось участником подставного ООО «Инвестпроект».

т. 122 л.д.201

525

Таким образом, доказательствами вины Лебедева П.Л. в совершении мошенничества - хищении чужого имущества путем обмана, организованной группой, являются следующие установленные предварительным следствием фактические данные:

- четкое распределение ролей, выразившееся в том, что Ходорковский
организовывал и руководил всей деятельностью ее членов, направленной на
хищение путем обмана бюджетных средств. Лебедев непосредственно
осуществлял действия и руководил действиями членов организованной
группы и других лиц по реорганизации подставных предприятий и хищению
от их имени бюджетных средств путем незаконного возврата переплаты
налогов, осуществлял действия по распределению похищенных средств в
пользу членов организованной группы. Неустановленные следствием лица,
которые участвовали в совершении хищения бюджетных средств, совершали
необходимые действия на стадии реорганизации подставных предприятий и
на стадии распределения денежных средств в пользу членов организованной
группы;

- планирование всех этапов совершения преступления и сокрытие его следов;

- устойчивость - преступная группа существовала с 1999 года и на
протяжении длительного периода с 1999 года по 2002 год, планомерно
похищала бюджетные денежные средства путем получения возвратов
налоговых платежей из федерального бюджета;

- согласованностью действий обвиняемого и членов организованной группы
в процессе совершения преступления.

Лебедеву обоснованно вменен квалифицирующий признак мошенничество в крупном размере, так как ущерб в сумме 407 120 540, 28 рублей является крупным размером, как сумма в пятьсот раз превышающая минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.