Лебедева Платона Леонидовича в совершении (кого именно) преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159 Ук РФ (в ред. Федерального закон
| Вид материала | Закон |
- Обвинительное заключение, 2936.93kb.
- Евсюкова Дениса Викторовича в совершении преступлений, предусмотренных пп. «а», «е»,, 3286.16kb.
- Кулаева Нурпаши Абургкашевича, обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных, 1139.62kb.
- Кулаева Нурпаши Абургкашевича, обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных, 584.21kb.
- Верховного Суда Российской Федерации приговор оставлен без изменения. Президиум Верховного, 40.3kb.
- И обвиняемых в совершении преступлений, 539.21kb.
- Постановление Пленума Верховного суда Республики Казахстан от 30 апреля 1999 года, 233.32kb.
- Отдел образования и воспитания муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение, 78.44kb.
- Правительства Российской Федерации от 14 января 2011 г. №3 «О медицинском освидетельствовании, 18.71kb.
- О факте обращения к судебному приставу-исполнителю Отдела судебных приставов по Кировскому, 8.64kb.
Обвинение Лебедева П.Л. в том, что он в составе организованной группы, как акционер, владеющий большинством акций в акционерном капитале ОАО «Апатит», путем избрания подконтрольных ему по работе лиц в руководящие
259
органы указанного предприятия - Совет директоров и генеральным директором, добился права на стратегическое и оперативное управление этим общество подтверждается:
- показаниями свидетеля Позднякова А.Б., работавшего до 7 декабря 1994 года генеральным директором ОАО «Апатит», из которых следует, что в последнее время ОАО «Апатит» выживало за счет экспортной выручки продукции. Сбытом апатитового концентрата занималась компания «Агрохимэкспорт», возглавляемая Ольшанским Н.М., а также ОАО «Апатит» само непосредственно заключало договора с иностранными потребителями. Цена продажи за тонну апатитового концентрата доходила до 50-52 долларов США. До внеочередного собрания акционеров ОАО «Апатит», на совещании у Ходорковского М.Б., последний заявил, что он не будет больше генеральным директором ОАО «Апатит», т.к. староват для этой должности. Кроме того, Ходорковский отстранил Ольшанского от сбыта продукции. Вместо него 7 декабря 1994 года генеральным директором ОАО «Апатит» был назначен Шапошник Ю.П., который был лишен возможностей решать финансовые вопросы, а лишь руководил производственной деятельностью. Денежные средства на выдачу заработной платы и т.д. Шапошник ежемесячно просил у руководства Банка «Менатеп», которое решало выдавать деньги или нет. В ОАО «Апатит» были направлены менеджеры от Банка «Менатеп» Гурьев А.Г. и Горбачев А. Л., которые проверяли программу и проверяли расчеты Шапошника, сколько ему необходимо средств на месяц. Практически менеджеры жили в «Апатитах» и все вопросы финансовой деятельности и сбыта продукции решали они, а не генеральный директор ОАО «Апатит» Шапошник. Вся деятельность по сбыту продукции была отобрана у Шапошника менеджерской командой «Менатепа» и ими была организована для сбыта продукции фирма «Апатит-Трейд».
т.157л.д.137-156
Показаниями свидетеля Ольшанского Н.М., из которых следует, что он с 1989 по 1996 год занимал должность генерального директора АООТ «Флорахим», которое до декабря 1994 года поставляло зарубежным потребителям продукцию ОАО «Апатит». После того, как представители банка «Менатеп» через свои аффилированные структуры скупили пакет акций ОАО «Апатит» в помощи его предприятия уже не нуждались, так как они создали свою структуру- ЗАО «Апатит-Трейд», которой были переданы функции сбыта продукции и снабжения.
Т.-152 л.д.158-162,163-165
Показаниями свидетеля Соломко П.И., работавшего генеральным директором АО «Агрохим», из которых следует, что весь сбыт продукции и снабжение ОАО «Апатит» перешло в управление ЗАО «Апатит-Трейд» и АО «Агрохим» уже не имел возможности реально работать с заводами по выпуску
260
минеральных удобрении из апатитового концентрата, тем более представители банка «Менатеп» сняли с должности Позднякова.
т.152 л.д.174-177
Из приобщенного к делу распоряжения №14 от 1.12.95 г. «О порядке согласования деятельности по реализации апатитового концентрата», изданного председателем Совета директоров ЗАО «Роспром» Ходорковским М.Б., следует, что по каждому факту сбыта продукции необходимо отчитываться перед представителями ЗАО «Роспром» и банка «Менатеп». Так, в распоряжении генеральному директору ОАО «Апатит» Шапошнику Ю.П. предписано - предварительно согласовывать с инвестиционным управлением Банка «Менатеп» ежемесячные графики отгрузки с предоставлением копий документов, на основании которых планируется проведение отгрузок, согласовывать с инвестиционным управлением КБ «Менатеп» и с заместителем председателя Совета директоров компании «Роспром» Брудно М.Б. условия экспортных продаж с предоставлением копий контрактов, согласовывать с Департаментом финансового планирования компании «Роспром» расходование денежных средств размер которых превышает 500 ООО (неденоминированных) рублей с предоставлением копий документов, на основании которых планируется проведение расходования данных средств, отменить расчеты с контрагентами по взаимозачетам, кроме случаев разрешенных заместителем председателя Совета директоров ЗАО «Роспрома» Лебедевем П.Л. Контроль за выполнением Шапошником предписания Ходорковского поручалось заместителю начальника департамента Горной химии компании «Роспром» Горбачеву А.Л.
Начальнику Департамента Горной химии компании «Роспром» Гурьеву А.Г., как руководителю менеджерской команды, поручалось выполнение условии по п.1 распоряжения по отношению к АО «Апатит», кроме этого ему поручалось обеспечение поступления выручки от реализации продукции АО «Апатит» на расчетный счет АО «Апатит» в банке «Менатеп» и обеспечения передачи контрактов с АО «Апатит» на ЗАО «Апатит Трейд».
т.13 л.д.241-242
Таким образом, на основании данного распоряжения Ходорковского, генеральный директор ОАО «Апатит» Шапошник был фактически отстранен от принятия самостоятельных решений вопросам сбыта продукции и расходования денежных средств. Функции реализации апатитового концентрата были переданы представителям ЗАО «Роспром» Брудно, Гурьеву и Горбачеву, а контроль за движением средств, связанных со сбытом концентрата, и их распределением возлагался на Лебедева.
Так, из показаний свидетеля Шапошника Ю.П., работавшего генеральным директором ОАО «Апатит» с 7 декабря 1994 года по 26 октября 1997 года следует, что он исполнял решения принятые ЗАО «Роспром», так как
261
считал, что ОАО «Апатит» входило в горный департамент ЗАО «Роспром», а последнее как бы выполняло министерские функции по отношению к ОАО «Апатит».
т. 18 л.д. 146
Из показаний свидетеля Серегина В.А., работавшего с декабря 1994 года заместителем генерального директора ОАО «Апатит» следует, что он как и генеральный директор ОАО «Апатит» Шапошник занимался только производственными вопросами, являясь лишь номинальными руководителями, все вопросы решались только с разрешения руководства банка «Менатеп», которые контролировали ценовую политику продаж апатитового концентрата и получателей продукции.
т. 18 л.д. 163,157-160
Из приобщенной к делу статьи, опубликованной в газете «Хибинский вестник» от 14 декабря 1994 г. следует, что Ходорковский МБ. как председатель Правления банка «Менатеп» в своем интервью, данным в самолете, летевшем чартерным рейсом из Москвы в Кировск пояснил, что его сотрудники находятся в Апатитах достаточно долгое время, произвели смену генерального директора, Совета директоров и он представляет интересы банка «Менатеп», как ведущего акционера ОАО «Апатит».
т.34 л.д.191
Вывод о полной подконтрольности деятельности ОАО «Апатит» и ЗАО «Апатит-Трейд» решениям Ходорковского и Лебедева подтверждается также приобщенными к материалам дела следующими документами:
Из приобщенного к делу протокола №1 чрезвычайного собрания акционеров АООТ «Апатит» от 7.12.94 года следует, что в совет директоров АООТ «Апатит» были избраны: от АОЗТ «Волна» - сотрудники МФО «Менатеп» Крайнов А.В. и Егоров В.Г., работники банка «Менатеп»-исполнительный директор по коммерческим вопросам Зверев А.К., начальник инвестиционного управления Голубович А.Д., старший экономист Пантелькин В.В. и консультант Абрамов С.А.; от АОЗТ «Маяк» - заместитель начальника инвестиционного управления Горбоносова Н.В., работники инвестиционного управления Кошелев СВ., Маховиков Э.А., Голубович А.Д. и Абрамов С.А. были назначены заместителями председателя Совета директоров, а Пантелькин В .В. назначен заместителем генерального директора ОАО «Апатит» по финансам. Работник банка «Менатеп» Кублицкая М.Н. вошла в ревизионную комиссию.
т.34 л.д. 29, 135-143,190
Из приобщенного к делу протокола №7 заседания Совета директоров АО «Апатит» от 20.04.1995 года следует, что большинство членов совета директоров —работников банка «Менатеп», подчиненных Лебедеву и' Ходорковскому приняли решение о передаче АО «Апатит-Трейд» операций по
262
продаже товарной продукции и закупке сырья. Также было одобрено назначение работника банка «Менатеп» Кошелева СВ. на должность генерального директора АО «Апатит-Трейд».
т.34л.д.118-125
Из приобщенного к делу протокола №10 заседания Совета директоров АО «Апатит» от 18.09.95 года следует, что большинство членов совета директоров - работников банка «Менатеп», подчиненных Лебедеву и Ходорковскому приняли решение определить Генеральным агентом по продаже продукции АО «Апатит» АО «Апатит-Трейд» и в срок до 10.10.95 года подготовить соответствующие Приказы о порядке поэтапного перевода службы маркетинга АО «Апатит» в структуру АО «Апатит-Трейд».
т.34л.д.76-81
Из приобщенного к делу договора № Ц-08/96-01 о передаче прав и обязанностей поставщика, заключенного между ОАО «Апатит» в лице генерального директора Шапошник Ю.П. и ЗАО «Апатит-Трейд» в лице генерального директора Горбачева А.Л. ОАО «Апатит» передает, а ЗАО «Апатит-Трейд» принимает на себя осуществление всех прав и исполнение всех обязательств продавца на поставку апатитового концентрата в 1996 году.
т.41 л.д.139-140
Из приобщенного к делу протокола №5 рабочего совещания по работе ОАО «Апатит» от 12.06.96 года, на котором присутствовал председатель Правления Ходорковский М.Б., следует, что одним из мероприятий работы ЗАО «Апатит-Трейд» является установление объема финансирования научно-исследовательских и проектных работ по ОАО «Апатит» в размере эквивалентом до 100 тысяч долларов США в месяц. Эта задача поручается начальнику Горно-химического департамента Гурьеву А.Г. и генеральному директору ЗАО «Апатит-Трейд» Горбачеву А.Л.
т.13л.д.265
Из приобщенной к делу статьи, опубликованной в газете «Хибинский вестник» от 10 августа 1996 г. следует, что пресс-служба ЗАО «Роспром», как управляющая компания ОАО «Апатит», сообщила о том, что 31 июля 1996 года на совещании в г. Москве с участием председателя Совета директоров компании «Роспром» Ходорковского М.Б., председателя Совета директоров ОАО «Апатит» Брудно М.Б., генерального директора ОАО «Апатит» Шапошника Ю.П. главного инженера Голованова В.Г., руководителя Горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Гурьева А.Г., директора «Апатит-Трейд» Горбачева А.Л. было принято решение о сохранении именно ЗАО «Роспромом» объемов производства ОАО «Апатит» и обеспечение продажи ЗАО «Апатит-Трейдом» 7 млн.тн апатитового концентрата в 1997г.
т.41 л.д.135
263
Из изъятых при обыске на даче в кооперативе «Яблоневый сад», занимаемой Брудно МБ. документов следует, что начальник Горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г. еженедельно отчитывался о деятельности по работе с АО «Апатит» и объемах реализации апатитового концентрата.
Так, в отчете Гурьева от 10.02.97 г. на имя Заместителя Председателя Совета директоров компании «Роспром» Брудно М.Б. указано, что с 3.02.97 г. по 10.02.97 г. объем выручки поступившей через структуры банка «Менатеп» за реализацию апатитового концентрата «Апатитом Трейдом» - 28.340 млн.руб. и 4.617 долларов США
т.153 л.д. 165
Из приобщенного к делу отчета Гурьева А.Г. от 31 марта 1997 года на имя Заместителя Председателя Совета директоров компании «Роспром» Брудно М.Б. следует, что с 24.02.97 г. по 31.03.97 г. объем выручки поступившей через структуры банка «Менатеп» за реализацию апатитового концентрата «Апатитом Трейдом» - 21.259 млн.руб. и 2.517 долларов США
т.153 л.д.169
Из приобщенных к делу отчетов Гурьева А.Г. перед Брудно М.Б. следует, что Гурьев еженедельно докладывает обо всех мероприятиях, проведенных горно-химическим департаментом по работе с ОАО «Апатит» и предприятиями, производящими минеральные удобрения из продукции ОАО «Апатит», в том числе по реализации апатитового концентрата ЗАО «Апатит-Трейд».
т.153 л.д. 166,170-172
Отчеты руководителя менеджерской группы ЗАО «Роспром» Гурьева перед Брудно свидетельствуют об исполнении им условий п.1 распоряжения №14 от 1.12.95 г. «О порядке согласования деятельности по реализации апатитового концентрата», изданного председателем Совета директоров ЗАО «Роспром» Ходорковским М.Б.
Подконтрольность деятельности ЗАО «Апатит-Трейд» Ходорковскому, Лебедеву, Брудно и другим членам организованной группы подтверждается отчетом начальника отдела регламентов и контроля ЗАО «Роспром» Жукова В.Н. о том, что отделом обработаны оперативные данные по действующим контрактам предприятий- экспортеров компании Роспром за период с 3 по 7 февраля 1997 года. Разница между оплаченной продукцией и поставленной покупателю составляет по АО «Апатит-Трейд» + $ 4.922.377.
т.153 л.д. 167-168
264
Из данного отчета следует, что в ЗАО «Апатит-Трейд», как посреднической структуре, осталась суммовая разница между стоимостью продукции ОАО «Апатит» по отпускной цене и стоимостью фактической реализации этой продукции покупателям в размере 4.922.377 долларов США, которая планируется быть обращенной Лебедевым и действующими с ним в организованной группе лицами в свою пользу.
Из приобщенного к делу акта № 200 от 26.02.97 г. документальной проверки ОАО «Апатит» по вопросу соблюдения законодательства при осуществлении расчетов за реализованную продукцию за октябрь 1996 года, проведенной ГНИ по г. Кировску Мурманской области, следует, что ОАО «Апатит», являясь недоимщиком по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, использовал счет ЗАО «Апатит-Трейд» для зачисления своей выручки от реализации продукции (работ, услуг) и осуществления расчетов с поставщиками за товары (работы, услуги), а также направлял выручку от реализации продукции на взаимозачеты по встречным поставкам товарно-материальных ценностей и услуг.
т. 56 л.д. 5-20
То, что вся выручка от реализации апатитового концентрата оставалась в подконтрольных Лебедеву и Ходорковскому посреднических подставных предприятиях, подтверждается следующими актами документальных проверок ОАО «Апатит», проводимых ГНИ г. Кировска Мурманской области.
Так, из приобщенного к делу акта № 16 от 08.01.98 г. документальной проверки ОАО «Апатит» по вопросу соблюдения действующего законодательства при осуществлении расчетов за отгруженную и реализованную продукцию по договору от 01.10.96 г. № AT-10/96-001-Э за период с 01.10.96 г. по 01.12.97 г., следует, что ОАО «Апатит» отгружало апатитовый концентрат в адрес «Апатит-Трейд» (Москва), а также в адрес ЗАО «Апатит-Трэйд» (Элиста). Фактически все расчеты за реализованную продукцию осуществлялись в безденежной форме - в основном векселями ОАО «Апатит». ЗАО «Апатит-Трейд», рассчитываясь с ОАО «Апатит» векселями, имело возможность часть оплаты произвести денежными средствами в рублях, т.к. на счета первого регулярно поступали денежные средства (в том числе валютные). В тоже время задолженность ОАО «Апатит» перед бюджетами всех уровней по налогам и другим обязательным платежам за период с 01.10.96 по 01.12.97 увеличилась в 3,1 раза.
Кроме того, с октября 1996 года долговыми обязательствами- простыми векселями ОАО «Апатит» выплачивало заработную плату работникам предприятия, согласно приказа ОАО «Апатит» от 30.09.96 г. №606 «О долговых обязательствах по заработной плате». Для погашения заработной платы оформлялся список «Ведомость-соглашение» по аналогии с платежными ведомостями. Подпись работника в «Ведомости-соглашении» представляло собой его согласие на получение векселя и одновременно поручение администрации на продажу векселя по номиналу заинтересованному
265
покупателю. ОАО «Апатит» от имени работников ОАО- держателей векселей на основании «Ведомостей-соглашений» заключало договора купли-продажи векселей с ЗАО «Апатит- Трэйд», по которым последний является «Покупателем». При этом ЗАО «Апатит-Трэйд» обязалось уплачивать за вексель их номинальную стоимость, перечисляя денежные средства в отделение Сбербанка для зачисления на лицевые счета работников.
т. 54 л.д. 4-11
Из приобщенного к делу акта № 90 от 16.02.99 г. документальной проверки
ОАО «Апатит» по вопросу определения выручки (дохода) для
налогооблагаемой базы за 9 месяцев 1998 г., следует, что являясь предприятием-недоимщиком и имея недоимку по налогам и обязательным платежам в бюджеты всех уровней, ОАО «Апатит» значительную часть выручки в проверяемом периоде использовало на погашение собственных векселей, расчеты с поставщиками и подрядчиками, погашение валютного кредита, оплату приобретенных земельных участков.
Указанной проверкой также выявлен факт оплаты заработной платы сотрудникам ОАО «Апатит» векселями. При этом, выявлено, что в проверяемом периоде ЗАО «Апатит-Трэйд» перечисляло денежные средства на счета работников ОАО «Апатит» и предъявляло эти векселя к погашению в счет оплаты продукции и услуг, реализованных по контрактам с ЗАО «Апатит-Продукт» и ЗАО «Горхимпром».
Применяя собственные векселя и зачеты, как основное средство платежа, ОАО «Апатит» создавало ситуацию с отсутствием денежных средств на расчетном счете, что в свою очередь привело к росту недоимки предприятия по платежам в бюджеты всех уровней.
т. 53 л.д. 62-75
Из приобщенного к делу Указания заместителя Председателя Объединенного Правления ЗАО «Роспром» Брудно М.Б. от 19.11.97 г. Об утверждении «Инструкции по бюджетному планированию предприятий, курируемых Дирекцией по промышленным проектам», следует, что данное указание по планированию бюджета по ОАО «Апатит» обязательно для исполнения для работников горно-химического департамента Гурьева, Антошина, Царева, Габдрахманова.
т.38л.д.82-103
Из показаний свидетеля Гурьева А.Г. следует, что он с конца 1995 года он работал начальником горно-химического департамента ЗАО «Роспром», которое имело договор с ОАО «Апатит» на оказание консалтинговых услуг. ЗАО «Роспром» не стало управляющей компанией предприятием ОАО «Апатит», т.к. в то время соответствующий закон этого не позволял. В его функции входили вопросы оптимизации производства на ОАО «Апатит». Данная задача ему была поставлена заместителем председателя Правления ЗАО «Роспром» Брудно М.Б. В ЗАО «Роспром» он был переведен из банка
266
«Менатеп», где работал заместителем инвестиционного управления. В банке «Менатеп» он работал вместе с Ходорковским М.Б., Невзлиным Л .Б.. Лебедевым П.Л., которые занимали в банке руководящие должности.
т.156 л.д. 265-267
Допрошенный в качестве свидетеля Василенко В .И. показал, что с 1992 года он работал в АО «Агрохимбизнес» в должности коммерческого директора, а с 1996 года в должности Генерального директора. С 1993-1994 г.г. АО «Агрохимбизнес» стало заниматься поставками в АО «Минудобрения» апатитового концентрата, получаемого от посредников. В 1995-1996 г.г. единственным поставщиком апатитового концентрата стало выступать ЗАО «Апатит-Трейд», руководили которым Горбачев А.Л. и Лымарь И.С.. С появлением на рынке ЗАО «Апатит-Трейд» ценовую политику на апатитовый концентрат, добываемый в ОАО «Апатит», стало определять ЗАО «Апатит-Трейд» и такого понятия как заводская цена не стало. В 1999 году он получил предложение перейти на работу в Московское представительство «Апатит Фертилайзерс», которое он возглавлял около года. «Апатит Фертилайзерс» занималось информационно-исследовательской работой в области минеральных удобрений по заданию головного швейцарского предприятия.
т. 158 л.д. 8-12
Из показаний свидетеля Тарахненко С.А. следует, что он с 1991 года работал в МФО «Менатеп», а с 1996 года в ЗАО «Роспром» в должности начальника сектора юридическо-правовых вопросов горно-химического департамента, руководителем которого являлся Гурьев А.Г. В ЗАО «Роспром» его сектор занимался правовым обеспечением деятельности горно-химического департамента, дачей консультаций ОАО «Апатит» по вопросам производственно-хозяйственной деятельности и сбыта продукции. В ЗАО «Роспром» вопросами сбыта апатитового концентрата занимался первый заместитель горно-химического департамента Лымарь И.С. Некоторое время он работал начальником правового управления ООО «Агрофинпром», генеральным директором которого являлся Антошин И. Д.. ООО «Агрофинпром» также оказывало консультационные услуги ОАО «Апатит». В настоящее время Антошин И.Д. занимает должность генерального директора ОАО «Фосагро», которое является управляющей организацией по отношению к ОАО «Апатит».
т.156 л.д. 97-106, 115-118,126-131
Из показаний генерального директора ООО «Фос-Агро» Антошина И.Д. следует, что в ЗАО «Роспром» он работал заместителем начальника департамента горно-химического производства, а Тарахненко С.А. руководителем юридической службы. ЗАО «Роспром» было создано для внешнего управления промышленными предприятиями, в которые Банком «Менатеп» были вложены инвестиции, в том числе и ОАО «Апатит». Коммерческими вопросами АО «Апатит» занимался заместитель начальника
267
горно-химического департамента Лымарь. Все распоряжения по работе с ОАО «Апатит», как устные так и письменные , исходили только от заместителя председателя правления ЗАО «Роспром» Брудно М.Б. В 2002 году образовалось «Фос-Агро» с целью отстраниться от посредников и объединить заводы по производству удобрений с ОАО «Апатит». В это время председатель совета директоров МФО «Менатеп» Лебедев П.Л. занимался выводом акций на международный рынок, был главным консультантом по этим вопросам, имел связи с инвестиционными компаниями. Он как генеральный директор компании «Фос-Агро» консультировался с Лебедевым по поводу привлечения инвестиционных консультантов-компаний, которые должны были работать с «Фос-Агро».
т. 158 л.д. 118-121, 122-125
Подконтрольность деятельности ЗАО «Апатит-Трейд» Лебедеву и Ходорковскому подтверждается приобщенными к делу учредительными и уставными документами ЗАО «Апатит-Трейд» из которых следует, что ЗАО «Апатит-Трейд» зарегистрировано Московской регистрационной палатой 15.02.1995 года. Согласно учредительскому договору от 08 февраля 1995 года учредителями ЗАО «Апатит-Трейд» являются АОЗТ «Полинеп» в лице генерального директора Кублицкой М.Н. (70 % уставного капитала) и физического лица Коротковой И.В. (30 % уставного капитала). Генеральным директором ЗАО «Апатит-Трейд» с момента образования до 27.01.96 г. являлся Кошелев СВ., с 27.01.96 г. - Горбачев А.Л., а с 15.01.98 г. - Царев П.П. Бухгалтерское обслуживание ЗАО «Апатит-Трейд» осуществляло СП «РТТ».
т. 39 л.д. 88-92,119,120,123,128
Допрошенная в качестве свидетеля по вопросам работы в качестве генерального директора АОЗТ «Полинеп» и учреждения ЗАО «Апатит-Трейд» Кублицкая М.Н. со ссылкой на ст. 51 Конституции РФ от дачи показаний отказалась.
т. 156 л.д. 281-282
Отказ Кублицкой М.Н., которая работает в структурах Банка «Менатеп», ЗАО «Роспром» и ОАО «НК»Юкос» с 1993 года, от дачи показаний, следствие расценивает как ее непосредственную материальную и иную зависимость от Лебедева, Ходорковского и других членов организованной группы.
т. 156 л.д. 283-287
Свидетель Короткова И.В. показала, что она являлась формальным учредителем ЗАО «Апатит-Трейд» по просьбе своего брата Иванова СВ., который работал в Банке «Менатеп». Сама она никаких учредительных документов не подписывала.
т. 158 л.д. 41-42
268
Допрошенный в качестве свидетеля Иванов СВ. показал, что по роду своей работы ему часто приходилось общаться с работниками инвестиционного управления банка «Менатеп» Голубовичем и Кошелевым и обсуждать вопросы сбыта апатитового концентрата и минудобрений. Целью создания ЗАО «Апатит-Трейд» являлось не просто реализация апатитового концентрата, но и доведение данного продукта до потребителя. Только при этих обстоятельствах ОАО «Апатит» получило бы максимальную прибыль. По его предложению одним из учредителей ЗАО «Апатит-Трейд» стала его родная сестра Короткова И.В. Хотя он просил, чтобы в его трудовой книжке была запись от ЗАО «Апатит-Трейд», но его документально зачислили на должность ведущего специалиста в отдел торговых операций инвестиционного управления Банка «Менатеп». Генеральным директором ЗАО «Апатит-Трейд» был назначен Кошелев, он - заместителем генерального директора, а главным бухгалтером была оформлена работник банка «Менатеп» Дьячкова. В процессе работы он начал строить взаимоотношения с потребителями апатитового концентрата, выезжал в командировку в Польшу, г. Полице где имеется завод минеральных удобрении. Отдельного офиса у ЗАО «Апатит-Трейд» не было, вся деятельность осуществлялась в помещениях инвестиционного управления банка «Менатеп». Его деятельность в ЗАО «Апатит-Трейд» закончилась в январе 1996 года, когда Кошелев уволился с должности директора ЗАО «Апатит-Трейд» и последнего заменил Горбачев. Новая команда ставила не совсем те задачи в компании, которых он добивался, поэтому он уволился. Горбачев ранее был первым секретарем Московского городского комитета ВЛКСМ, в помещении которого стал располагаться банк «Менатеп» и у Горбачева имелись связи с президентом банка Ходорковским.
т. 158 л.д. 44-45
Допрошенная в качестве свидетеля Агеюшкина Т.В. показала, что она работая инспектором канцелярии ОАО «Апатит» по указанию Горбачева А.Л. подписывала по доверенности от имени ЗАО «Апатит-Трейд» различные документы, печать ЗАО «Апатит-Трейд» находилась у нее. Документы ей приносили работники ОАО «Апатит», сути подписываемых документов она не понимала, некоторые документы она получала по факсу из Москвы по телефону. Она общалась с Горбачевым по телефону, так как тот находился постоянно в Москве.
т.18 л.д. 120-125
Показания свидетелей Иванова и Агеюшкиной, свидетельствующие об отсутствии офиса у ЗАО «Апатит-Трейд», производственных площадей, а также основных средств, предназначенных для хранения и отгрузки продукции (складских помещении) и осуществления деятельности компании в помещениях Банка «Менатеп», подтверждают вывод следствия о том, что вся
269
деятельность ЗАО «Апатит-Трейд» осуществлялась сотрудниками Банка»Менатеп» и ЗАО «Роспром», под руководством Ходорковского и Лебедева.
Из служебной записки начальника финансового департамента ЗАО «Роспром» Гаценко А.А. от 1.10.96 г., направленной на имя исполнительного директора СП «РТТ» Анилиониса Г.П. следует, что в СП «РТТ», осуществляющему бухгалтерское обслуживание подставных предприятий, подконтрольных Лебедеву и Ходорковскому, направляется заключение по договору о передаче прав и обязанностей поставщика в соответствии с протоколом совещания от 26.09.96 года по обсуждению расчетов между ЗАО «Апатит-Трейд» и АО «Апатит», а также переходу на реализацию продукции по договору купли-продажи. В данном заключении отражены вопросы передачи прав и обязанностей поставщика продукции с АО «Апатит» в ЗАО «Апатит-Трейд», т.е. ЗАО «Апатит-Трейд» становится поставщиком продукции АО «Апатит» потребителям апатитового концентрата. Кроме того, в заключении указано, что выручка от реализации продукции, поступающая на счета ЗАО «Апатит-Трейд» также как и передаваемый апатитовый концентрат может считаться его собственностью.
На данном документе Анилионис Г.П. делает визу и поручает Гурьеву A.M. и Горбачеву А.Л. учитывать вопросы, изложенные в заключении, при составлении договоров.
т.41 л.д.145-148
Таким образом, данный документ подтверждает, что вся выручка от реализации продукции, поступившая на счета ЗАО «Апатит-Трейд» становится собственностью менеджерской группы Гурьева и соответственно Лебедева и Ходорковского.
Все контракты на поставку апатитового концентрата готовились юристами сектора правовых вопросов горно-химического департамента ЗАО «Роспром», подчиненных Лебедеву и Ходорковскому. Образцы контрактов направлялись в СП «РТТ» для дальнейшего внесения данных о покупателях, ценах и количестве поставляемого апатитового концентрата.
Данное утверждение следствия подтверждается приобщенным к делу письмом за исходящим № 01-AT /277-ДГХ от 7.10.96 г., направленным начальником сектора правовых вопросов горно-химического департамента Тарахненко С.А. на имя начальника ФРЦ СП «РТТ» Кожевниковой О.Г., согласно которому последней направляется подлинный экземпляр договора купли-продажи апатитового концентрата между АО «Апатит» и ЗАО «Апатит-Трейд» от 01 октября 1996 года № AT-10/96 -001-Э и дополнительно сообщается о том, что этот договор составлен под экспортные операции ЗАО «Апатит-Трейд», хотя возможность Российских поставок под этот договор не исключается.
270 т.41 л.д. 126-130
Из приобщенного к делу договора поручения № 1-447 от 1.01.96 года, заключенного между ООО «Апатит-Трейд» и СП «РТТ», следует, что СП «РТТ» принимает на себя обязанности по бухгалтерскому и кассовому обслуживанию ЗАО «Апатит-Трейд».
т. 39 л.д.136-139
Согласно приказа исполнительного директора ТОО СП «РТТ» Анилиониса Г.П. от 20.02.96 г. ответственным за ведение бухгалтерского учета ЗАО «Апатит-Трейд» назначена заместитель главного бухгалтера ТОО СП «РТТ» Козлова Е.А.
т. 39 л.д.126
Из показаний свидетеля Козловой Е.А. следует, что с 20 февраля 1996 года она работала в СП «РТТ» в подразделении финансово-расчетного центра (ФРЦ), которое занималось бухгалтерским обслуживанием различных фирм по договорам. Непосредственным ее начальником являлась Кожевникова О.Г. С 1.10.98 года она была принята на работу в ООО « Вальд-Ойл» на должность ведущего бухгалтера, с 6.04.99 года работала в ЗАО «Ансли» в той же должности и с 3.01.01 года была принята на должность ведущего бухгалтера ООО «Эккаунт». В указанных фирмах она исполняла одни и те же обязанности и всегда работала в подчинении у Кожевниковой О.Г. В связи с чем менялись названия фирм, она не знает. С 1996 года по 2003 год у нее на бухгалтерском обслуживании находилась фирма ЗАО «Апатит-Трейд», которая занималось реализацией апатитового концентрата как на внутреннем так и на внешнем рынке. Расчетный счет ЗАО «Апатит-Трейд» находился в Банке «Менатеп».
т. 158 л.д. 104-109
Подконтрольность деятельности ТОО СП «РТТ» Лебедеву и Ходорковскому подтверждается приобщенными к делу учредительными и уставными документами ТОО СП «РТТ», согласно которым учредителями СП являются АКБ «Банк «Менатеп» и фирма « MENATEP S.A.».
т. 153 л.д. 15-69
Из показаний свидетеля Царева П.П, следует, что в 1998 году он работал в ЗАО «Роспром» начальником управления корпоративного развития и по совместительству генеральным директором ЗАО «Апатит-Трейд», сменив на данной должности Горбачева А.Л. Генеральным директором ЗАО «Апатит-Трейд» он стал работать по предложению Лымарь И.С. и проработал в данной должности около года. В это время ЗАО «Апатит-Трейд» никакой коммерческой деятельностью не занималось.
т.158 л.д. 21-27
271
Лебедевым, Ходорковским и Брудно периодически давались поручения менеджерской группе под руководством Гурьева А.Г. изменять схему реализации апатитового концентрата. Так, в начале ЗАО «Апатит-Трейд» выступало в поставках апатитового концентрата как комиссионер, затем как продавец. С начала 1997 года реализацией продукции ОАО «Апатит» стало заниматься ЗАО «Апатит-Трэйд», зарегистрированное в Республике Калмыкия, на территории которой существовало льготное налогообложение. Подконтрольность деятельности ЗАО «Апатит-Трэйд» Лебедеву, Ходорковскому и действующими с ними членам организованной группы подтверждается:
- приобщенными к делу учредительными и уставными документами ЗАО «Апатит-Трэйд», из которых следует, что данное предприятие зарегистрировано постановлением №1552 от 13.09.96 г. Государственной Регистрационной палатой Республики Калмыкия. Учредителями ЗАО «Апатит-Трэйд» являются ОАО «Апатит»-23 % уставного капитала в лице генерального директора Шапошник Ю.П., Банк «Менатеп»- 1% уставного капитала в лице президента банка Монахова и ООО «А-Траст» 76 % уставного капитала в лице генерального директора Горбунова Е.Е.
Т.50Л.Д.112-1Ш18
Из приобщенного к делу штатного расписания СП «РТТ» следует, что Горбунов Е.Е. является работником, подчиненным Крайнову А.В., и соответственно Лебедеву и Ходорковскому.
т. 153 л.д. 258-263
Из приобщенного к делу протокола № 1 Собрания учредителей ЗАО «Апатит-Трэйд» от 2.09.96 г. следует, что на данном собрании присутствовали помимо учредителей и приглашенные работники горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Горбачев А.Л., Лымарь И.С., Антошин И.Д., Тарахненко С.А., Левичев Н.А., Царев П.П., где было принято решение избрать генеральным директором Общества Горбачева, заместителем -заместителя начальника горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Лымаря, директорами - работников горно-химического департамента Левичева Н.А., Антошина И.Д.. Манько СВ. Председателем Совета Директоров избрали начальника сектора горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Тарахненко С.А.
Т.50Л.Д.114-115
Согласно протокола №5 внеочередного Собрания акционеров ЗАО «Апатит-Трэйд» от 23.03.01 года, генеральным директором ЗАО «Апатит-Трэйд» избран Шатинов Н.Б.
т.154 л.д. 249-253,270-271
272
Из показаний свидетеля жителя г. Элисты Шатинова Н.Б. следует, что он по предложению кого-то из своих знакомых стал номинальным директором ЗАО «Апатит-Трейд». В его обязанности входило лишь подписание готовых . документов, в суть которых он не вникал. За данную работу он получал заработную плату, которую ему перечисляли из Банка «Менатеп СПб» г. Москвы.
т. 158 л.д. 188-190
Таким образом, в сентябре 1996 г. было учреждено подконтрольное Лебедеву, Ходорковскому и другим членам организованной группы посредническое предприятие ЗАО «Апатит-Трэйд», зарегистрированное в оффшорной зоне Республике Калмыкия, которое приобретало у ОАО «Апатит» продукцию под видом сделок купли-продажи не по рыночной, а по заниженной цене и в свою очередь реализовывало апатитовый концентрат непосредственным получателям продукции по завышенной цене. Полученную таким обманным путем суммовую разницу между стоимостью продукции ОАО «Апатит» по отпускной цене и стоимостью фактической реализации этой продукции потребителям, Лебедев П.Л. и действующие в организованной группе с ним лица обратили в свою пользу.
Подтверждением тому, что к реализации продукции ОАО «Апатит» подставными посредническими предприятиями, созданных в качестве орудия преступления для совершении хищений путем присвоения суммовой разницы между стоимостью продукции ОАО «Апатит» по отпускной цене и стоимостью фактической реализации этой продукции покупателям, причастны Ходорковский, Лебедев, Брудно, Горбачев, являются записи члена этой организованной группы Крайнова, выполненные им в своих ежедневниках, приобщенных к материалам уголовного дела:
Так, на листе за 4-9 августа 1996 г. имеются следующие записи:
15.00 Лебедев звонок; 15.00 Лебедев 12000 долларов США;
т. 154 л.д. 183
Данная запись свидетельствует о том, что члены организованной группы Крайнов и Лебедев общаются между собой по телефону и решают финансовые вопросы.
На листе за 20 - 21 августа 1996 г. имеются следующие пометки:
Апатит-Трэйд ( в упр. делами. Порядок регистр. Сл. записка Гурьеву, Брудно в связи с per. прошу направить сведения об учредителях и проект учр. док-тов. Сущ-ет ли понятие М.П. как получить.)
273
- Апатит-Трэйд ( Калмыкия) Апатит-Трэйд» ( Москва) Тарахненко Сергей Александрович 924-07 42 5-99-33 956 75 22 Андрей Григорьевич Гурьев 9253006
т. 154л.д.134
Данные записи означает, что в задачи СП «РТТ» входит регистрация и бухгалтерское обслуживание подставных предприятий ЗАО «Апатит-Трэйд» (Калмыкия) и ЗАО «Апатит-Трейд» (Москва). Данные вопросы Крайнов согласует с Гурьевым и Брудно.
На листе за 25 августа 1996 г. имеются следующие записи:
Копии - помощнику Лебедева. Инна.
Оригиналы субагентских договоров. №1, №3 Цена за тонну Степанов-затраты на транспортировку.
т. 154л.д.136
На листах за 24,29 октября 1996 г. имеются следующие записи:
АО «Апатит-Продукт» Регистрация в г. Кировск Мурм. обл. Будет постановление. Получали ли мы реш. и ком. от 17.07.96 г. Направляли ли ответ. Приказ, решение о распростр. + на СП «РТТ». Завтра по 2 -й половине дня ел. зап. Лебедеву. СП РТТ сделали все.
т. 154 л.д. 140
На листе за 18 ноября 1996 г. имеются следующие записи:
Калмыкия (сертиф. соотв)
т. 154 л.д. 143
На листе за 5 февраля 1996 г. имеются следующие записи:
Апатит-Трейд
т. 154 л.д. 146
На листе за 25-31 марта 1996 г. имеются следующие записи:
Антошин Игорь;
зарисована схема с участием предприятий АОЗТ «Волна» и Апатит-Трейд и записана сумма- 2476963;
т. 154л.д.15О
На листе за 1-7 апреля 1996 г. имеются следующие записи: Волна- Апатит - Апатит-Трейд;
274 т. 154 л.д. 150
На листе за 1-7 июля 1996 г. имеются следующие записи:
зарисована схема с участием предприятий АОЗТ «Волна», Апатит, М-Траст и Апатит-Трейд и записана сумма 25 млн.
т. 154 л.д. 156
На листе за 9-14 сентября 1996 г. имеются следующие записи:
Гаценко на осн. дог. у Лебедева готово предпр. схемы с цифр. Необх. предост. список;
Кожевникова Анилионис (Апатит-Трэйд)
т. 154л.д.16О
На листе за 2-7 декабря 1996 г. имеются следующие записи:
Антошин И.Д.;
Вика 30 мин. пр. Брудно 206 10 25
т. 154 л.д. 165
На листе за 23-29 декабря 1996 г. имеются следующие записи:
2356913 Галенко ф 2353598 в адрес Брудно;
т. 154л.д.167
На листе за 6 января 1997 г. имеются следующие записи:
Горбунов (3 калм.предпр).
Подлинники Апатит-Трейд г. Москва Тарахненко С.А. 925 75 26.
т. 154 л.д.64
На листе за 9 января 1997 г. имеются следующие записи:
Калмыкия Горбунов
т. 154 л.д. 65
На листе за 13 января 1997 г. имеются следующие записи:
Совещ. Ап-Трейд
т. 154 л.д. 66
На листе за 20-22 января 1997 г. имеются следующие записи: Калмыкия (Горбунов)
275
9.30 Звонок Антошину 10.00 Звонок Тарахненко. Антошин Игорь 2 эт. 2 под. 33 кв. док-ты
т. 154 л.д. 68
На листе за 27-29 января 1997 г. имеются следующие записи:
Калмыкия 3 предприятия Антошин 9259933
т. 154 л.д. 70
На листе за 3-4 февраля 1997 г. имеются следующие записи:
ЗАО « Ап-Трейд» Антошин
т. 154л.д.72
На листе за 11 февраля 1997 г. имеются следующие записи:
«Совещание «п. 5 Апатит-Продукт»
т. 154 л.д. 74
На листе за 18-19 февраля 1997 г. имеются следующие записи:
Антошин
Письмо в МФ. (Калмыки)
т. 154л.д. 76
На листе за 25-26 февраля 1997 г. имеются следующие записи:
1. Регистрируем Моск. Ап-Трейд виды деятельности
Контрольный звонок Калмыкам
Апатит-Продукт
т. 154л.д.78
На листе за 3 марта 1997 г. имеются следующие записи:
Калмыкия- оформление, книги продаж, книги покупок, экспорт, счета фактуры.-Калмыкия.)
т. 154 л.д. 80
На листе за 10 марта 1997 г. имеются следующие записи:
Антошин Игорь Дмитр. 9259933.
т. 154 л.д. 83
276
На листе за 24-25 марта 1997 г. имеются следующие записи:
МФО «Менатеп» Лебедев, Дубов, Брудно, Кагаловский, Сурков,
Абрамов.
Сл. зап. Лебедеву по ФРЦ.
Апатит-Трэйд. Москва. 1) Векселя Б-Менатеп. 2) Прямые контракты, нет
первичной документации.
т. 154 л. д. 86
На листе за 28-29 марта 1997 г. имеются следующие записи:
Антошин-привезут. Апатит-Трэйд. (Москва).прибыль от реализ. 6,609 млрд. - 4,850 без НДС, 5,8 с НДС, прибыль от реализ. 4,300 млрд..
т. 154 л.д. 87
На листе за 15-16 апреля 1997 г. имеются следующие записи:
Апатит- аренда 2-х фабрик, у Гурьева 2 эт. вход с торца. Апатит-Продукт. Аренда. Апатит-Продукт, РБК Трейд» - док-ты.
т. 154л.д. 92
На листе за 21 апреля 1997 г. имеются следующие записи:
( А-Т Москва) внереализационные расходы.
т. 154 л.д. 94
На листе за 5-6 мая 1997 г. имеются следующие записи:
Апатит-Продукт (выписки, УФ?)
4) Агрохимпром (деньги)... 7) Роспром (док-ты от Позднякова).
т. 154 л.д. 97
На листе за 12-14 мая 1997 г. имеются следующие записи:
Договориться Апатит-Т (Калм.) о встрече с ГХД. Ольшанский 204 07 11.
т. 154 л.д. 99
На листе за 24 мая 1997 г. имеются следующие записи:
Вопрос: Схема: купля-продажа. АНОФ-2: 600 млрд. Апатит-Продукт (Калмыкия).В правовое упр. - 23.05. Документы для регистрации -23.05.
277
Разработка дог. купли-прод. на Апатит-Продукт 27.05. ( Правовой департаменит).
т. 154 л.д. 102
На листе за 7 июня 1997 г. имеются следующие записи:
1) А-Т ( Москва) 2)прибыль 40 млрд? док-ты? 3) Затратный док. 18 млрд.-оплата? 4) вексель (частичная оплата по док. 18 млрд.) 5) За бух. обслуж. ВТЗ-М, Пайл-Трейд, Ап-Продукт, СПРТ - А-Т (М) коне, услуги -3600$.
т. 154 л.д. 106
На листе за 23 июня 1997 г. имеются следующие записи:
ГХД - с А-Т (Калм) Ап. продукт
т. 154л.д.1О7
На листе за 26 и 27 июня 1997г. имеются следующие записи:
Антошин
т. 154 л.д. 107
На листе за 12 августа 1997 г. имеются следующие записи:
Кожевникова. Шапошник..
т. 154л.д.П1
На листе за 25 августа 1997 г. имеются следующие записи:
Брудно-сов..
т. 154 л.д. 113
На листе за 1 сентября 1997 г. имеются следующие записи:
Мена векселей А-Т (К) А-П (К) с Адыгеей и Кр..
т. 154 л.д. 114
На листе за 8 сентября 1997 г. имеются следующие записи:
А-Трейд 1) Акт разногласий в теч. 10 дней.
т. 154 л.д. 115
На листе за 15 сентября 1997 г. имеются следующие записи:
278
Сычева-Адыгея взаимодействие с Апатитом.
1.Доп. степень защиты Адыгеи. Нам большой минус. 1)3автра полная
ситуация по «Диалогу А». 2) Сверка взаиморасчетов по Апатиту и
Адыгее. 1) Апатит-Трэйд (М) Альтаир - векселя Апатиты есть ли в таком
количестве???.
т. 154 л.д. 115
На листе за 24 ноября 1997 г. имеются следующие записи:
10.30. Брудно
т. 154 л.д. 121
На листе за 22 декабря 1997 г. имеются следующие записи:
Ап. Трэйд 8Ф, К-Д, зад.
т. 154 л.д. 123
На последних листах ежедневника за 1997 г. имеются следующие записи:
16.00 Брудно
Апатит.( филиал, представ.) Смета расходов работы филиала. Заседание у Брудно: пр. Брудно 206-10-25 9175585
1.Гурьев 2. Горбачев - хоз. 3. Царев Павел Павлович ( нач. фин. сектора.) Антошин Игорь. Габдурахманов Дамир 9259933 9248398 2476963
т. 154 л.д.7 25-126
зарисована вексельная схема с участием ООО «Группа М» и иностранной компании и под схемой имеются следующие записи:
1. Регламент 2. Схему утв.? (не ФРЦ) 3. Список и карточка образцов действ, директоров и печати д.б. в ФРЦ (кто дает). 4. Визирование договоров, нумерация. Задачи: 1. Бух-учет трэйдовских компаний 2. Оперативный контроль по формам Роспрома. 3. Управление свободными средствами .
Тарифы. Транзит: 1) Можем ли мы переводить в ФРЦ организации из УФ и Р в ФРЦ и превращение этой организации в Трэйдер, т.к. ФРЦ обслуж. только Трэйд еры Групп. 2) Кто будет давать источник финансирования для обязательных платежей.
ФРЦ не приним. упр. реш. ФРЦ контактирует с департаментами. Апатит-Горно-хим. Деп.
зарисована вексельная схема с участием предприятий Апатит, Альтаир, Элтем, А-Т Москва и Надежда и под схемой имеются следующие записи: 1) Договор. Апатит зак. закупку шаров. 2) Договор. Апатит покупает мазут. Оплата векселями Апатита. Срок исп. 1996-97 г. Даты выдачи векселей? Акты передачи векселей? инф. : Кожевникова О.Г. марка мазута и шаров- Антошин. 3) 4) Договора продажи векселей
279
Апатита по номиналу, акты приема-передачи. 5) Затратный договор Предмет. Акты выполненных работ.
т. 154 л.д. 126
зарисована вексельная схема с участием предприятий А-Т Калмыкия , Альтаир, А-Т Москва Надежда и под схемой имеются следующие записи: 1) Дог. Гибкая форма оплаты: векселя «Апатит» по факту, предоплата с отсрочкой. Эта форма д.б. указана в актах, протоколах (Кожевникова). 2) Зеркальный договор. 3) Уменьшение стоимости векселей только в случае возникновения прибыли у «Ап-Т Москва». 4) 36 млрд. заводим на Краснодар.
т. 154 л.д. 127
С 1999 года схема реализации апатитового концентрата: ОАО «Апатит»-ЗАО «Апатит-Трэйд» - потребитель продукции, Лебедевым, Ходорковским и действующими с ними в организованной группе лицами, была изменена. Изменения данной схемы было связано с созданием ряда подставных посреднических фирм, зарегистрированных в Мурманской области и Республике Калмыкия.
Так, согласно показаниям свидетеля начальника отдела
внешнеэкономических связей ОАО «Апатит» Александрова А.А., в связи с конфликтом с администрацией Мурманской области по поводу неуплаты налогов в бюджет, в 1999 году компанией «Волна» были созданы помимо ЗАО «Апатит-Трейд» и ЗАО «Апатит-Трэйд» (Калмыкия) посреднические компании на территории Мурманской области - ООО «Варяг», ООО «Дин», ООО «Аскольд-Север», деятельность которых была связана с реализацией апатитового концентрата.
т. 18 л.д. 42-46
Из приобщенных к делу справок об отгрузке ОАО «Апатит» апатитового концентрата с 1999 года по 2002 год следует, что покупателями апатитового концентрата являлись ООО «Варяг», ООО «Аскольд-Север», ООО «Фоско», ООО «Торговый дом Фосфатов» (ТДФ).
Цена концентрата, реализованного ОАО «Апатит» предприятиям ООО «Варяг», ООО «Фоско», ООО «Аскольд-Север», ООО «ТДФ» на условиях FCA ст. Апатиты составляла от 557,6 руб, в феврале до 680 руб. за 1 тонну в декабре 2000 года без НДС.
т.138 л.д.73-82, т.131 л.д.178, 180-183
Материалами дела установлено, что указанные предприятия основную часть апатитового концентрата, приобретенного у ОАО «Апатит», реализовывало с минимальной наценкой 4 подставным организациям, зарегистрированным в Республике Калмыкия - ООО «Фосмаркет», ООО «Фострейд», ООО «Агрохимтрейд» и ООО «Агрохимкорпорация», которые в
280
свою очередь продавали апатитовый концентрат по завышенным ценам потребителям, каковыми являлись: ОАО «Аммофос», ОАО «Среднеуральский медеплавильный завод», ОАО «Минудобрения» (г. Россошь») , ОАО «Кирово-Чепецкий химический комбинат», ООО «Балаковские минеральные удобрения», ОАО «Волховский алюминий», ОАО «Новомосковская акционерная компания «Азот», ОАО «Воскресенские минеральные удобрения», ОАО «Дорогобуж», ОАО «Акрон» и др.
Так, согласно приобщенной к делу справке ОАО «Среднеуральский медеплавильный завод» (СУМЗ), г. Ревда, основными поставщиками апатитового концентрата в 1999 г. являлись ЗАО «Апатит-Трэйд» и ООО «Агрохимтрейд» по цене соответственно 43,33 $ и 50,36-60,44 $ за 1 метрическую тонну. В 2000 году - ООО «Фосмаркет» по цене 55,83 $ за 1 метрическую тонну, а в 2001-2002 г.г. ОАО «СУМЗ» приобретало продукцию от ООО «Агрохимическая Компания».
т. 44 л.д.173
Согласно приобщенной к делу справке ОАО «Аммофос» (г. Череповец), основным поставщиком апатитового концентрата производства ОАО «Апатит» г. Кировск в 1998-99 г.г, по цене 610,5 руб. - 886,09 руб, за одну метрическую тонну являлся ЗАО «Апатит-Трэйд». В 2000 году - ЗАО «Химменеджмент» по цене 41,4 - 41,65 $ за 1 метрическую тонну, а в 2001-2002 г.г. ОАО «Аммофос» приобретало продукцию от ООО «Агрохимическая Компания» по цене 41,65 - 37,00 $ за 1 тонну.
т. 44 л.д. 16
Допрошенный в качестве свидетеля заместитель генерального директора ОАО «Аммофос» Поматилов В.В. показал, что основной деятельностью ОАО «Аммофос» является производство фосфорных и фосфоросодержащих комплексных минеральных удобрений. С ОАО «Апатит», как предприятием, занимающимся производством апатитового концентрата, их предприятие работает с 1974 года, т.к. данный концентрат является фосфоросодержащим сырьем для производства удобрений. С 1995-1996 г.г, сбыт апатитового концентрата стал осуществляться через ЗАО «Апатит-Трейд». Эта информация была доведена до них в устной форме. Является ли ЗАО «Апатит-Трейд» посредником или структурой сбыта ОАО «Апатит» с правом юридического лица, ему не известно.
т. 44 л.д. 17-29
Из приобщенных к делу счетов-фактур, изъятых в ОАО «Минудобрения» (г. Россошь) следует, что основными поставщиками апатитового концентрата в ОАО «Минудобрения» являлись: в 1996-1999 г.г. - АОЗТ «Агрохим-Бизнес» по цене 79 $. за 1 тонну, в 1999 г. - ЗАО «Апатит-Трэйд», ООО «Агрохимтрейд» и
281
ООО «Экобизнес» по цене соответственно 1075,97 руб., 1058,20 руб, и 52,10 $■ за 1 метрическую тонну. В 2000-2001 г. ОАО «Минудобрения» приобретало продукцию ОАО «Апатит» от ООО «Аммотранс» по цене 1464,73 руб, за 1 тонну; в 2001-2002 г. - от ООО «Экобизнес» по цене 1535-1813 руб, за 1 тонну, а в 2002 году от ООО «Агрохимическая Компания» по цене 45,3 $ за 1 тонну.
т. 45 л.д. 108-316
Из показаний свидетеля коммерческого директора ОАО
«Минудобрения» Галицкого В .В. следует, что их предприятие приобретало апатитовый концентрат не по прямым договорам с ОАО «Апатит», а через посредников. С целью возможного удешевления производства он обращался с устным запросом в отдел сбыта ОАО «Апатит», но ему там пояснили, что сбытом продукции занимается фирма, указанная в договоре. Причину отказа в поставке сырья, минуя посредников, ему не объяснили. В ходе своей работы и общения с представителями других заводов- производителями минудобрений, он узнал, что никто из них не закупает сырье непосредственно на ОАО «Апатит».
т. 45 л.д. 47-48
Показания Галицкого В.В. подтвердил допрошенный в качестве свидетеля заместитель начальника отдела сбыта ОАО «Минудобрения» Калитин А.В.
т. 45 л.д. 49-50
Согласно приобщенной к делу справке ОАО ««Кирово-Чепецкий химический комбинат», основным поставщиком апатитового концентрата в 1998 г. являлось ЗАО «Апатит-Трейд» по цене 960 руб, за 1 метрическую тонну. В 1999 г.г. ОАО «Кирово-Чепецкий химический комбинат» приобретало продукцию ОАО «Апатит» от ООО «Агрохимтрейд» по цене 64 $ за 1 тонну; от ООО «Агрохимкорпорация» по цене 58 $ за 1 тонну и от ООО «Фострейд» по цене 54 $ за 1 метрическую тонну. В 2000 г. ОАО «Кирово-Чепецкий химический комбинат» приобретало продукцию ОАО «Апатит» от ООО «Фострейд» по цене 54 $ за 1 тонну; от ООО «Фосмаркет» по цене 52,6-58 $ за 1 тонну и от ООО «Агрохимкорпорация» по цене 58 $ за 1 тонну. В 2001 г. ОАО «Кирово-Чепецкий химический комбинат» приобретало продукцию ОАО «Апатит» от ООО «Фосмаркет» и ООО «Агрохимическая компания» по цене 45,4 $ за 1 тонну, а 2002 году от ООО «Агрохимическая компания» по цене 45,4 $ за 1 тонну.
т. 46 л.д. 9-10
Из показаний свидетеля экономиста отдела материально-технического снабжения ОАО «Кирово-Чепецкий химический комбинат» Кожева В.Н. следует, что в 1998 году в соответствии с телеграммой ОАО «Апатит» договор на покупку апатитового концентрата был заключен с ЗАО «Апатит-Трейд», являющейся управляющей компанией ОАО «Апатит» и в дальнейшем все
282
договоры заключались только с юридическими лицами этой структуры, которыми являлись ЗАО «Апатит-Трэйд», ООО «Агрохимтрейд», ООО «Агрохимкорпорация», ООО «Фострейд», ООО «Фосмаркет», ЗАО «Агрем», ООО «Агрохимическая компания».
т. 46 л.д. 11-14
Согласно приобщенной к делу справке ОАО «Минудобрения» (г. Мелеуз), ОАО в период 1998-2001 г.г, работало по давальческой схеме, получая апатитовый концентрат от ЗАО «Апатит-Трэйд», ООО «Агрохимкорпорация» и ООО «Фосмаркет».
т. 47 л.д. 223-229
Из приобщенных к делу документов, изъятых в ОАО «Воскресенские минеральные удобрения» Гг. Воскресенск), следует, что данное предприятие в 1999 г. приобретало апатитовый концентрат от ООО «Агрохимкорпорация» по цене 55,00 $ за одну тонну, в 2000 г. от ООО «Агрохимическая компания» по цене 46,00 -50 $ за одну метрическую тонну и от ООО «Фострейд» по давальческой схеме. В 2001-2002 г.г. ОАО «Воскресенские минеральные удобрения» приобретало апатитовый концентрат от ООО «Агрохимическая компания»
т. 49 л.д. 178-353
Из приобщенных к делу документов, изъятых в ОАО «Новомосковская акционерная компания «Азот» (г. Новомосковск), следует, что данное предприятие в 1998-1999 г.г, приобретало апатитовый концентрат от ООО «Апатит Трэйд» по цене 42,67 -54 $ за одну тонну, в 2001-2002 г.г, от ООО «Агрохимическая компания» по цене 47,50 -55 $ за одну метрическую тонну.
т. 49 л.д. 53-79, 90-135
Допрошенная в качестве свидетеля Козлова Г.И. показала, что с 1998 г. она работала в должности специалиста отдела координации материально-технического обеспечения ЗАО МХК «Еврохим», являющейся управляющей организацией ОАО НАК «Азот». В этот период, ОАО НАК «Азот» заключало договора на поставку апатита с ЗАО «Апатит-Трэйд» и ООО «Агрохимическая компания». До 1998 года договора на поставку апатитового концентрата заключались непосредственно с ОАО «Апатит». По поводу заключения договоров она звонила в отдел сбыта ОАО «Апатит», где ей указывали на предприятия ЗАО «Апатит-Трейд» и ООО «Агрохимическая компания», с которыми необходимо заключить контракты. Цены на концентрат им всегда предлагал поставщик. Поскольку поставщики для них являлись монополистами в поставке апатита, то они были вынуждены соглашаться с предлагаемыми ценами.
т. 49 л.д. 48-50
283
Таким образом, материалами дела установлено, что организованная группа под руководством Лебедева П.Л. и Ходорковского М.Б. создало сеть посредников, номинально участвующих в процессе реализации апатитового концентрата между собой и заводами производителями минеральных удобрений. К тому же согласно технологическому регламенту ОАО «Апатит» самостоятельно загружало апатитовый концентрат в железнодорожные вагоны на своей территории, самостоятельно оформляло перевозочные документы на отгружаемый концентрат в адрес конечных потребителей апатитового концентрата и сообщало Октябрьской железной дороге план перевозок, т.е. аналогичные затраты необходимы и при реализации концентрата напрямую заводам.
В технологическом регламенте производства апатитового концентрата ОАО «Апатит» указано, что апатитовый концентрат применяется как высококачественное сырье для производства фосфоросодержащих минеральных удобрений, элементарного фосфора, фосфорной кислоты и других фосфорных соединений и его потребителями являются химические и суперфосфатные заводы России.
Следовательно, сферой обращения апатитового концентрата является территория Российской Федерации, т.к. заводы переработчики апатитового концентрата в минеральные удобрения находятся во многих регионах России.
ОАО «Апатит» реально имело возможность самостоятельно реализовывать апатитовый концентрат без дополнительных затрат по всей территории России. Во-первых, все заводы- переработчики апатитового концентрата ОАО «апатит» известны. Из реестра договоров ОАО «Апатит» следует, что ранее реализация апатитового концентрата производилась напрямую этим заводам-производителям. Во-вторых, часть заводов России может работать только на сырье ОАО «Апатит», т.к. технологические процессы переработки апатитового концентрата в минеральные удобрения различны в зависимости от его происхождения и, следовательно, они заинтересованы в приобретении апатитового концентрата по ценам производителя, т.к. конкуренция в данном случае отсутствует и наименьшую цену мог бы предложить только производитель.
Согласно заключения комплексной бухгалтерско-экономической судебной экспертизы, чистая прибыль ОАО «Апатит» за 2000-2002 г. в случае реализации апатитового концентрата самостоятельно, без участия посредников по закупочным ценам заводов-потребителей, а при реализации на экспорт по цене 45 долларов США за тонну на условиях FOB Мурманск, увеличилась бы на 6 168 043 тыс. руб., в том числе:
в 2000 г. на 2 840 223 тыс. руб.,
в 2001 г. на 1 956 565 тыс. руб.,
в 2002 г. на 1 371 255 тыс. руб.
Прибыль ОАО «Апатит» за период январь-сентябрь 2002 г. если бы предприятие реализовывало апатитовый концентрат самостоятельно, без
284
участия посредников по закупочным ценам заводов-потребителей, а при реализации на экспорт по цене 45 долларов США за тонну на условиях FOB Мурманск составила бы 2 197 466 тыс. рублей.
т. 146 л.д. 10-69
Из Устава ОАО «Апатит» следует, что Уставной капитал Общества составляет 2079017 тысяч рублей, разделенный на 2079016 привилегированных акций типа А; 6237051 обыкновенных акций; «Золотая акция»-одна. Всего 8316068 акций, номиналом по 250 рублей.
Дивидендом является часть чистой прибыли Общества, распределяемая среди акционеров пропорционально числу акций, находящихся в их собственности.
т. 28 л.д. 65-82
Из приобщенного к делу реестра владельцев и номинальных держателей акций ОАО «Апатит» следует, что акционерами ОАО «Апатит» являются компании «Norsk Hydro Fosfat A.S.», АО «Акрон», АО «Технохим», компания «Триада Плюс», АО «КС Ферст Бостон», компания «ДКК Rus», физические лица и другие организации и компании.
т. 35 л.д. 7-115
Таким образом, указанным владельцам и номинальных держателей акций ОАО «Апатит» и государству, являющемуся собственником 20% акций данного предприятия, был причинен имущественный ущерб в крупном размере в результате лишения их права на получение дивидендов от чистой прибыли ОАО «Апатит».
Подконтрольность деятельности подставных предприятий ООО «Фострейд», ООО «Фосмаркет», ООО «Агрохимтрейд», ООО «Агрохимкорпорация», ЗАО «Горхимпром», ООО «Торговый дом Фосфатов», ООО «Варяг» Лебедеву, Ходорковскому и действующими с ними в организованной группе лицам, подтверждается следующими материалами уголовного дела.
Так, действуя по указанию Лебедева и Ходорковского, которым он в связи с работой в СП «РТТ» подчинялся, заместитель исполнительного директора этой организации Крайнов А.В. организовывал действия подчиненных ему работников СП «РТТ» по осуществлению финансово-вексельных операции от имени подставных коммерческих организаций, направленные на осуществление вышеприведенной схемы реализации продукции ОАО «Апатит», приводящей к незаконному обогащению Лебедева и Ходорковского за счет присвоения выручки от реализации апатитового концентрата.
285
Из приобщенного к делу протокола №1 общего собрания Участников ООО «Фострейд» от 11.11.99 г. следует, что данное общество учреждено юридическими лицами ЗАО «Карвэр» и ЗАО «Коралл», где директорами являлись соответственно Зверев А.В. и Алексеев А.В.. Генеральным директором ООО «Фострейд» назначен Мучаев В.Н..
т. 154 л.д. 254
Из приобщенного к делу штатного расписания СП «РТТ» следует, что Зверев А.В. и Алексеев А.В. являлись работниками, подчиненными Крайнову А.В., и соответственно Лебедеву и Ходорковскому.
т. 153 л.д. 258-263
Приобщенным к делу протоколом №1 общего собрания Участников ООО «Фосмаркет» от 11.11.99 г. установлено, что данное общество учреждено юридическими лицами ЗАО «Правус» и ЗАО «Сельта», где директорами являлись соответственно Нещеретов В.В. и Коротков М.Ю. Генеральным директором ООО «Фосмаркет» назначена Мацакова Е.Н..
т. 154 л.д. 261
Из приобщенного к делу штатного расписания СП «РТТ» следует, что Нещеретов В .В. и Коротков М.Ю. являлись работниками, подчиненными Крайнову А.В., и соответственно Лебедеву и Ходорковскому.
т. 153 л.д. 258-263
Приобщенным к делу протоколом №1 общего собрания Участников ООО «Агрохимкорпорация» от 13.01.99 г. установлено, что данное общество учреждено юридическими лицами ЗАО «Клифф» и ЗАО «Депор», где директорами являлись соответственно Коротков М.Ю. и Алексеев А.В. Генеральным директором ООО «Агрохимкорпорация» назначен Бадинов Г.К..
т. 154 л.д. 263
Из приобщенного к делу штатного расписания СП «РТТ» следует, что Коротков М.Ю. и Алексеев А.В. являлись работниками, подчиненными Крайнову А.В., и соответственно Лебедеву и Ходорковскому.
т. 153 л.д. 258-263
Приобщенным к делу протоколом №1 общего собрания Участников ООО «Агрохимтрейд» от 20.01.99 г. установлено, что данное общество учреждено юридическими лицами ЗАО «СТЭП» и ЗАО «Джой», где директорами являлись соответственно Колосов А.А. и Борисова О.В.
т. 154 л.д. 262
286
Из приобщенного к делу штатного расписания СП «РТТ» следует, что Колосов А.А. и Борисова О.В. являлись работниками, подчиненными Крайнову А.В., и соответственно Лебедеву и Ходорковскому.
т. 153 л.д. 258-263
Приобщенным к делу протоколом №1 общего собрания Участников ООО «Торговый дом Фосфатов» от 23.04.99 г. установлено, что данное общество учреждено юридическими лицами АОЗТ «Метакса» и ООО «ГОРЕФ», где директорами являлись соответственно Хвостиков О.И. и Горбунов Е.Е.
т. 154 л.д. 268
Из приобщенного к делу штатного расписания СП «РТТ» следует, что Хвостиков О.И. и Горбунов Е.Е. являлись работниками, подчиненными Крайнову А.В., и соответственно Лебедеву и Ходорковскому.
т. 153 л.д. 258-263
Допрошенные в качестве свидетелей Короткова Н.Н. и Кожевникова О.Г. показали, что вначале они работали бухгалтерами в СП «РТТ», в ЗАО «Ансли» и затем в ООО «Эккаунт». В их обязанности входило бухгалтерское обслуживанием различных коммерческих фирм, в том числе ООО «Апатит-Трейд», ООО «Апатит-Трэйд» и ООО «Фострейд».
т. 158 л.д. 113-117.29-34
Показания Коротковой и Кожевниковой подтверждаются приобщенными к делу:
- служебной запиской начальника ФРЦ СП «РТТ» Кожевниковой О.Г. от 10.10.97 г. на имя исполнительного директора СП «РТТ» Анилиониса Т.П., согласно которой испрашивается разрешение о направлении в служебную командировку в ОАО «Апатит» сотрудника ФРЦ СП РТТ Попова А.А. с целью передачи и получения первичной документации по деятельности ЗАО «Апатит Трэйд», ЗАО «Апатит-Продукт».
- приказом исполнительного директора СП «РТТ» Анилиониса Г .П. №2-552к от 10.10.97 г. о направлении юрисконсульта ФРЦ Попова А.А. в г. Кировск Мурманской области с 13.10.97 г. по 14.10.97 г. включительно для передачи и получения первичной документации по деятельности ЗАО «Апатит Трэйд», ЗАО «Апатит Продукт».
т.153л.д.256,257
То, что организация работы сотрудников СП «РТТ», ООО «ЮФК» по созданию фирм и проведение по ним финансовых операций шла под контролем Лебедева и Ходорковского подтверждаются показаниями работников МФО «Менатеп», СП «РТТ» и ООО ЮФК».
Так, свидетель Коваль А.В.. который проработал во всех трех организациях, показал, что во время работы в МФО «Менатеп», ему от
287
руководства поступали указания регистрировать те или иные фирмы и о них же получал указания по проведению по ним финансовых операций.
т. 158 л.д.217-223
Свидетель Коротков М.Ю., работавший в МФО «Менатеп», СП «РТТ», а в настоящее время работающий в ООО «ЮФК» и являвшийся также генеральным директоров множества фирм, таких как АОЗТ «Флора», ЗАО «Сельта», ЗАО «Клифф» и других, показал, что он также занимался регистрацией фирм в интересах и по поручению руководства банка «Менатеп» и МФО «Менатеп», финансовую политику фирм, в которых он числился генеральным директором, определял банк «Менатеп». Он, как генеральный директор, никаких решений не принимал. Ему только приносили готовые документы, в которых он должен был расписываться, и в суть проводимых операций по его фирмам не вникал.
т.158л.д.224-229
Аналогичные показания дали допрошенные в качестве свидетелей бывшие работники МФО «Менатеп», СП «РТТ», и в настоящее время работники ООО «ЮФК» Захаров А.В. (т.158 л.д.236-24Л и свидетель Нещеретов В.В. (т.158 л.д.249-250.
Из показаний свидетеля Горбунова Е.Е. следует, что он в 1993 году начал работать в Банке «Менатеп» в качестве эксперта отдела валютного финансирования. В 1995 году он переводом перешел работать в качестве эксперта в СП «РТТ». На бухгалтерском обслуживании в СП «РТТ» состояло большое количество организаций. Во многих предприятиях, в том числе в ООО «А-Траст», В ООО «Гореф» он являлся генеральным директором. Инициатива об учреждении ЗАО «Апатит-Трэйд» поступила от работников Банка «Менатеп», в частности от Тарахненко. ЗАО «Апатит-Трэйд» было зарегистрировано в Республике Калмыкия, в оффшорной зоне. ЗАО «Апатит-Трейд» было создано для торговли апатитовым концентратом и производимыми из него удобрениями. Кроме того, он по указанию Тарахненко зарегистрировал в г. Элисте еще ряд оффшорных компаний, которые были предназначены для работы на рынке минеральных удобрений: ООО «Фострейд», ООО «Фосмаркет», ООО «Агрохимкорпорация», ООО « Агрохимтрейд», ООО «Апатит-Продукт», ООО «Горхимпром». На должности директоров данных предприятий были поставлены местные жители из Калмыкии, роль которых заключалась лишь в подписании уже готовых документов.
т. 158 л.д. 252-257
Допрошенный в качестве свидетеля исполнительный директор СП «РТТ» Анилионис Г.П. показал, что СП «РТТ» помимо бухгалтерского обслуживания
288
предприятий, иногда по просьбе оказывало услуги по предоставлению генеральных директоров.
т. 158 л.д. 84-102
Допрошенные в качестве свидетелей директор ООО «Фострейд» Мучаев В.Н. ( т. 158 л.д. 164-170), директор ООО « Фосмаркет» Мацакова Е.Н. (т. 158 л.д. 182-187), директора ООО «Агрохимтрейд» Лиджи-Горяев Э.Э. (т. 158 л.д. 171-176) и Шалтыков A.M. ( т.158 л.д. 177-181) показали, что они как и директор ООО «Агрохимкорпорация» Бадинов Г.К. являлись номинальными руководителями предприятий, В их обязанности входило лишь подписание готовых документов, суть которых они не понимали. За данную работу они получали заработную плату, которую им перечисляли из Банка «Менатеп» г. Москвы.
Согласно приобщенным к делу учредительным документам, учредителями ООО «Варяг» являются юридические лица ООО «Твид» и ООО «Ал-Самоцвет», где директорами являлись соответственно Захаров А.В. и Коваль А.В.
т. 154 л.д. 196Л97, 239-242
Из приобщенного к делу штатного расписания СП «РТТ» следует, что Захаров А.В. и Коваль А.В. являлись работниками, подчиненными Крайнову А.В., и соответственно Лебедеву и Ходорковскому.
т. 153 л.д. 258-263
Допрошенный в качестве свидетеля заместитель главного бухгалтера ОАО «Апатит» Божко А.Н. показал, что одновременно он работал главным бухгалтером ООО «Варяг», вел учет хозяйственных операции, отражении отгрузки и реализации апатитового концентрата, составлял для фирмы ООО «Фострейд» счета-фактуры, которые направлял по почте в адрес фирмы.
т. 155 л.д. 104-105
Допрошенная в качестве свидетеля бухгалтер ОАО «Апатит» Тряпкова Е.В. показала, что она работает в ОАО «Апатит» с 1991 года бухгалтером отдела учета материальных ценностей и по совместительству в 2000 г. работала бухгалтером в ООО «Варяг».
т. 155 л.д. 106-107
Свидетель Григорьева Е.Н.- секретарь-бухгалтер ООО «Варяг» показала, что в период времени с 2000. и 2001 г. ООО «Варяг» по документам работала с двумя фирмами «Фострейд» и «Фосмаркет».
т. 155 л.д. 102-103
289
Допрошенный в качестве свидетеля Трегубов А.В. показал, что с 1997 года он работал в ОАО «Апатит» в отделе материально-технического снабжения на различных должностях. По протекции заместителя главного бухгалтера ОАО «Апатит» Божко А.Н. в 1999 году он был назначен номинально генеральным директором ООО «Апатит-брокер», которая была создана для декларирования апатитового концентрата. В ходе работы на указанных должностях он понял, что «Роспром» - это управляющая компания, которая имеет сеть ответвлений, каждое из которых занимается определенным видом деятельности. Одним из ответвлении является «Фосагро» - основной деятельностью которой является организация компаний, занимающихся выработкой минеральных удобрений, их производством и сбытом. В указанное объединение в 2000 году входило и предприятие ОАО «Апатит».
Куратором деятельности «Фосагро» от «Роспрома» являлся Гурьев А.Г. в задачи которого входило разработка схем оптимизации налогообложения и организации производства. В обязанности заместителя Гурьева Габдрахманова Д.Г. входило претворение указанных схем в жизнь. Таким образом была организована следующая группа фирм: ООО «Варяг» (генеральный директор Юшков В .Б.), роль которого заключалась в курировании фирм ООО «Апатит-Брокер», ООО «Дин», ООО «Апатит-Сервис», а также приобретение по бумагам апатитового концентрата и сбыт его на экспорт. Фирма «Дин» занималась пересылкой финансовых документов по реализации апатитового концентрата, в данной фирме также имелись печати подставных калмыцких предприятий - Фострейд, Фосмаркет, Агрохимкорпорация, Агрохимтрейд, созданных специально для оптимизации и минимизации налогообложения. Указанные печати были необходимы для заверения документов, т.к. все договора, накладные и счета проходили через ООО «Дин». Все указанные фирмы созданы были для того, чтобы апатитовый концентрат как можно дешевле был продан на экспорт, и чтобы его продажа на российском рынке не облагалась большими налогами.
т. 155 л.д. 108-109
Из записей, имеющихся в рабочем журнале Лебедева П.Л. «Доверительный и инвестиционный Банк» за 2002 год, изъятым при обыске в приемной Лебедева, следует, что Лебедев в составе организованной группы занимал руководящую роль в разработке преступных схем и присвоении фактической прибыли, получаемой при реализации продукции ОАО «Апатит».
Так, на листе за 11 января имеются следующая запись:
- 13.00 Антошин И.Д.; т. 151 л.д. 226
Данная запись означает, что на 13 часов Лебедевым вызван для обсуждения вопросов по реализации апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д.
290 На листе за 18 января имеются следующие записи:
- 16.00 Антошин, Гурьев, Павлов, Тарахненко, Волков ( ян.зал) т. 151 л.д. 227
Из данных записей следует, что на 16 час. Лебедевым вызваны на совещание генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г., бывший начальник сектора юридическо-правовых вопросов горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Тарахненко С .А., и Волков М.В.
Из показаний свидетеля Тарахненко С.А. следует, что Волков М.В. является членом совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ», а его предприятие ООО «Фирма Интеллекс» оказывает ЗАО «Фосагро АГ» юридические услуги.
т. 158 л.д. 150-154
На листе за 28 января имеются следующие записи:
- 15.00 Волков, Гурьев, Антошин. Тема: Лифоса, Литва т. 151 л.д. 228
Данная запись означает, что на 15 часов Лебедевым вызваны на совещание для обсуждения вопросов по реализации апатитового концентрата в АО «Лифоса» генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г и член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В.
На листе за 29 января имеются следующие записи:
- 13.00 Волков, Горбачев, Антошин, Федоров, Гурьев.
т. 151 л.д. 228
Данная запись означает, что на 13 часов Лебедевым вызваны на совещание для обсуждения вопросов по реализации апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г, генеральный директор ОАО «Апатит Федоров С.Г. и председатель директоров ОАО «ФосАгро» Гобачев А.Л.
На листе за 31 января имеются следующие записи:
- 16.00 Гурьев, Антошин, Федоров, Волков ( ян.з).
т. 151 л.д. 229
291
Данная запись означает, что на 16 часов Лебедевым вызваны на совещание для обсуждения вопросов по реализации апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г, генеральный директор ОАО «Апатит Федоров СТ.
На листе за 4 февраля имеются следующие записи:
- 13.00 Волков, Гурьев, Антошин ( ян.з). Проект Лифоса.
т. 151 л.д. 230
Данная запись означает, что на 13 часов Лебедевым вызваны на совещание для обсуждения вопросов по проекту реализации апатитового концентрата в АО «Лифоса» генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И. Д., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г и член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В.
На листе за 8 февраля имеются следующие записи:
- 15.00 Волков, Антошин, Горбачев, Павлов (кр.з) - отмена.
т. 151 л.д. 231
Из данной записи следует, что на 15 часов Лебедевым вызваны на совещание для обсуждения вопросов по реализации апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В., председатель директоров ОАО «ФосАгро» Гобачев А.Л. и Павлов. Однако, данное совещание было отменено.
На листе за 22 февраля имеются следующие записи:
- 17.00 Волков, Антошин, Гурьев, Горбачев (ялон.з).
т. 151 л.д. 232
Данная запись означает, что на 17 часов Лебедевым вызваны на совещание для обсуждения вопросов по реализации апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И,Д., член совета директоров ЗАО «ФосАгро АГ» Волков М.В., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г. и председатель директоров ОАО «ФосАгро» Гобачев А.Л.
На листе за 1 марта имеются следующие записи:
292
15.00 Волков, Антошин, Гурьев (ян.з).
т. 151 л.д. 233
Данная запись означает, что на 15 часов Лебедевым вызваны на совещание для обсуждения вопросов, связанных с продажей апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г.
На листе за 6 марта имеются следующие записи:
- 17.00 Тарахненко, Волков, Антошин, Гурьев (ян.з).
т. 151 л.д. 234
Из данных записей следует, что на 17 час. Лебедевым вызваны на совещание генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г., бывший начальник сектора юридическо-правовых вопросов горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Тарахненко С .А. и член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В.
На листе за 12 марта имеются следующие записи:
- 18.00 Антошин, Волков, Тарахненко.
т. 151 л.д. 235
Из данных записей следует, что на 18 час. Лебедевым вызваны на совещание генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., бывший начальник сектора юридическо-правовых вопросов горно-химического департамента ЗАО «Роспром» Тарахненко С .А. и член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В.
На листе за 2 апреля имеются следующие записи:
- 15.00 Волков, Антошин. Тема: Фосагро (ян.з)
т. 151 л.д. 237
Указанные записи свидетельствуют о том, что на 15 час. Лебедевым вызваны на совещание генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д. и член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В. для обсуждения деятельности «ФосАагро».
На листе за 16 мая имеются следующие записи:
293
- 11.00 Док-ты. Волков, Гурьев, Помыткин, Антошин, м.б. Горячев
(ян.зал)
т. 151 л.д. 238
Из данных записей следует, что на И час. Лебедевым вызваны на совещание по вопросам подготовки документов по сбыту апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г, Помыткин.
Запись «м.б. Горячев» означает , что на совещании возможно присутствие директора подставной фирмы ООО «Торговый дом Фосфатов» Горячева Г.Н.
Так, согласно протокола №1 общего собрания Участников ООО «Торговый дом Фосфатов» от 23.04.99 г., генеральным директором данного общества назначен Горячев Г.Н. (т. 154 л.д. 268)
На листе за 7 июня имеются следующие записи:
- Гурьев БМВ А 051 AM, Волков БМВ С 050 СН, Антошин А8 М 849
НН)
т. 151 л.д. 239
Из данных записей следует, что на совещание к Лебедеву прибыли генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В. и начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г. При этом, указаны марки автомашин прибывших лиц.
На листе за 20 июня имеются следующие записи:
- 14.00 Гурьев, Антошин, Волков текущ? (япон.)
т. 151 л.д. 240
Данные записи означают, что на 14 час. Лебедевым вызваны на совещание по вопросам сбыта апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В. и начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г
На листе за 4 июля имеются следующие записи:
- 11.00 Фосагро: Гурьев, Горбачев, Антошин, Тарахненко, Волков,
Помытко. 11.00 Тема: «Волна». 11.30 Тема: «Фосагро».
т. 151 л.д. 241
Из данных записей следует, что на 11 час. 30 мин. Лебедевым вызваны на совещание генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г., бывший начальник сектора юридическо-правовых вопросов горно-химического
294
департамента ЗАО «Роспром» Тарахненко С.А., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В., председатель совета директоров ОАО «ФосАгро» Горбачев А.Л. и Помытко по вопросу деятельности «Фосагро» , а на 11 час, этими же лицами обсуждались вопросы по фирме «Волна», завладевшей обманным путем 20% акций ОАО «Апатит».
На листе за 19 июля имеются следующие записи:
- 11.00 Гурьев, Антошин, Волков
т. 151 л.д. 242
Данные записи означают, что на 11 час. Лебедевым вызваны на совещание по вопросам сбыта апатитового концентрата генеральный директор ОАО «Фосагро» Антошин И.Д., член совета директоров ЗАО «Фос-Агро АГ» Волков М.В. и начальник Департамента горно-химического производства ЗАО «Роспром» Гурьев А.Г.
Таким образом, записи в рабочем журнале Лебедева П.Л. за первое полугодие 2000 года свидетельствуют о систематических совещаниях, проводимых Лебедевым по вопросам реализации продукции ОАО «Апатит», осуществлении им контроля за департаментом горно-химического производства ЗАО «Роспром» и ОАО «ФосАгро», курирующих продажу апатитового концентрата, а также о претворении в жизнь преступных схем реализации апатитового концентрата и присвоении выручки.
Собранные по делу доказательства свидетельствуют о том, что деятельность подставных предприятий ЗАО «Апатит-Трейд», ЗАО «Апатит-Трэйд», ООО «Варяг», ООО «Торговый дом Фосфатов», ООО «Фострейд», ООО «Фосмаркет», ЗАО «Горхимпром», ООО «Агрохимтрейд», ООО «Агрохимкорпорация», швейцарской компании « APATIT FERTILIZERS S.A.» полностью были подконтрольны и подчинялись указаниям Ходорковского М.Б. через членов организованной группы- контролера работы менеджерской команды по экспортным поставкам продукции Брудно М.Б. и контролера финансовых потоков при реализации на экспорт апатитового концентрата ОАО «Апатит» Лебедева П.Л. , а также менеджерской команды Гурьева А.Г.
Подконтрольность Лебедеву и членам организованной группы указанных подставных предприятий характеризуется следующими особенностями:
1) подставные посреднические предприятия созданы для движения по документам апатитового концентрата с целью занижения стоимости продукции и последующего присвоения выручки от реализации продукции потребителям по завышенным ценам.
2) в данных предприятиях генеральными директорами числились сотрудники горно-химического департамента ЗАО «Роспром», работники ОАО «Апатит», а для подставных предприятий, зарегистрированных в г. Элисте, нанимались в качестве номинальных генеральных директоров местные жители.
295