А. М. Глущенко в. В. Деньги и кредит допущено Департаментом мвд украины по работе с персоналом как учебник
| Вид материала | Учебник |
СодержаниеИные источники формирования пассивов. 12.3 Активы баланса коммерческого банка Формы активных операций Кредитные операции. Инвестиционные операции. Агентские операции (прочие). |
- Е. В. Землянская юридическая психология допущено Департаментом по работе с персоналом, 8985.41kb.
- Учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» для студентов специальностей 080105., 178.39kb.
- Методические указания и задания по контрольной работе по дисциплине «Деньги, кредит,, 260.6kb.
- Программа курса деньги, кредит, банки, 227.22kb.
- Шевчук Денис Александрович деньги кредит банки конспект, 2329.49kb.
- Конспект лекций Финансы и кредит (Балабанов А. И 2008) аздел Деньги как материальная, 1555.18kb.
- Кравцовa Г. И. Деньги, кредит, банки, 6679.79kb.
- Н. М. Тищенко административный процесс допущено как учебник, 5542.63kb.
- Учебный курс «Деньги, кредит, банки» рассчитан на 2 семестра. Формой контроля, 297.99kb.
- Программа, контрольные задания и тематика курсовых проектов учебной дисциплины "деньги,, 603.75kb.
Совокупность этих операций называется депозитными. Их можно разложить по многим признакам, но «классическая» форма группировки - это а) срочные депозиты; б) депозиты до востребования; в) сберегательные вклады.
Вообще «депозиты» - очень широкое понятие1. К ним относится вся деятельность банка по привлечению средств во вклады. Это вклады как физических, так и юридических лиц. По экономическому содержанию все депозиты могут быть сгруппированы таким, например, образом: 1) с учётом категорий вкладчиков; 2) по формам изъятия; 3) по порядку использования хранимых средств. По физическим лицам должна быть гарантия сохранности и возврата вкладов граждан. Неисполнение обязательств перед вкладчиками подрывает доверие к банкам. Поэтому НБУ предъявляет такие строгие меры к осуществлению банковской деятельности в этой области. А это: 1) требование осуществления банковской деятельности вообще не менее одного года; 2) публикация годовой отчётности (баланса) и отчёта о прибылях и убытках, подтвержденных аудиторской фирмой; 3)соблюдение банковского законодательства и нормативных актов НБУ, в т.ч. директивных
1 Например, сейчас во многих банках практикуются депозиты, объединяющие режим счёта « до востребования» с режимом счёта «срочного», при котором вкладчик может за счёт средств, хранящихся на его счёте, перечислить деньги третьему лицу. Это т.н. «neqotiable order of with-drawmal» или, как их называют «нау-счета».
169
>>>170>>>
нормативов; 4) наличие резервного фонда в размере не менее 10% от фактически оплаченного уставного фонда; 5) наличие резервов на возможные потери по ссудам (балансовый счёт) в соответствии с требованиями НБУ.
К банкам, осуществляющим приём средств от населения, предъявляются строгие требования со стороны НБУ. Взыскание на вклады граждан могут накладываться только на основании приговора или решения суда. Этим банкам в своё время было предложено принять меры к наращиванию собственных средств (капитала) с тем, чтобы их величина полностью покрывала обязательства банка по вкладам населения.
Развитие депозитной базы чрезвычайно важно для банков. За счёт увеличения общего объёма вкладов и расширения круга вкладчиков (как физических так и юридических лиц) банк улучшает организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов. Это достигается путём расширения депозитных счетов юридических и физических лиц до востребования, что позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, улучшить их обслуживание, повысить заинтересованность в размещении средств на счетах банка за счет увеличения разнообразия и ассортимента банковских услуг.
Обратим внимание на ещё одно обстоятельство. В пассивах НБУ (регулятор денежного обращения) значится эмиссия денежных знаков и кредитных ресурсов. Банковским законодательством предусмотрено исключительное право НБУ на эмиссию наличных денег. Но зададимся вопросом: достаточно ли этого для управления денежной массой? Ведь во-первых, большая часть денежного оборота осуществляется в безналичной форме, об этом говорилось ранее; во-вторых, хотя коммерческие банки наличные деньги обороту сами не эмитируют, они в определенной мере осуществляют эмиссионную деятельность путём предоставления платежных средств; в-третьих, «обналичка» безналичных денег (как и обратный процесс) имеет место в экономике Украины и оказывает существенное влияние на структуру денежного обращения.
Нам представляется, что эмиссия платежных средств в «нале» и «безнале» при двухуровневой банковской системе (какой и является банковская система Украины) не может принадлежать только НБУ. Исключительность эмиссионного права НБУ ошибочно, и его не следует распространять только на главный банк, тем бо-
170
>>>171>>>
лее, что это не соответствует практике функционирования кредитной системы в условиях рыночной экономики1. В условиях децентрализации ссудного фонда, которая произошла при переходе к рыночной экономике, не существует и единой, замкнутой эмиссионной системы. Наоборот, расчленённость ссудного фонда между множеством различных кредитных учреждений обостряет проблему регулирования эмиссионной деятельности безналичных платежных средств.
Ограничение влияния коммерческих банков на эмиссионную деятельность со стороны НБУ произошло при переходе к расчётам через корреспондентские счета, открытые в РКЦ НБУ (расчетно-кассовом центре). При расчётах между банками через корсчета у каждого кредитного учреждения объем кредитных вложений строго ограничен размерами имеющихся у него кредитных ресурсов.
При списании сумм с расчётного счёта в связи с перечислением средств плательщика поставщику - клиенту другого банка фактически происходит уменьшение размера средств, имеющихся не только на расчётных счетах клиентов данного учреждения коммерческого банка, но и на корреспондентском счёте самого банка. Для продолжения нормального процесса кредитования этот коммерческий банк дрлжен либо взять кредит у других кредитных учреждений, либо дополнительно привлечь депозиты, мобилизовать средства обслуживаемой клиентуры из долгов их оппонентов (дебиторов), счета которых находятся в других банках.
При двухуровневой банковской системе НБУ осуществляет политику обязательного резервирования части созданных коммерц-банками кредитных ресурсов. Это делается для того, чтобы верхний уровень (НБУ), мог управлять всем денежным и кредитным оборотом, но не административными мерами, а через экономические нормативы. В то же время, имея в своём распоряжении часть децентрализованных кредитных ресурсов, коммерцбанки должны осуществлять кредитную политику в рамках реального движения стоимости. В то же время следует признать, что эмиссия при децентрализации ссудного фонда может быть источником кредитных ресурсов коммерческого банка.
1 См. об этом: «Деньги и кредит». 1989. №12.; Н.Г. Антонов, М.А. Пессель. Денежное обращение, кредит и банки. М.: АО «Финста-тинформ», 1995. С. 106-107.
171
>>>172>>>
Наконец, к пассивам коммерческих банков следует отнести также ряд специальных фондов, созданных для страхования от рисков (обязательного страхования денежных вкладов (депозитов) и счетов населения и др.).