Лимит остатка кассы это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе (внезависимости от наличия/отсутствия кассового аппарата) организации на конец рабочего дня
| Вид материала | Документы |
- Лимит остатка кассы это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может, 82.46kb.
- На установление предприятию лимита остатка кассы, 18.42kb.
- Р. Р. Мусин тарифы за обслуживание пластиковых карт, 28.47kb.
- Тема №1. Учет денежных средств и расчетов, 1043.12kb.
- Сроки сдачи выручки при образовании сверхлимитного остатка, 26.9kb.
- Ккм: применение, регистрация, ответственность, 628.79kb.
- Расчет н а установление учреждению лимита остатка кассы и оформление разрешения, 29.8kb.
- Расчет н а установление предприятию лимита остатка кассы и уведомление о целях расходования, 32.1kb.
- Расчет н а установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения, 32.61kb.
- Лимит остатка кассы устанавливается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, 59.89kb.
Лимит остатка кассы – это максимальная сумма наличных денежных средств, которая может находиться в кассе (внезависимости от наличия/отсутствия кассового аппарата) организации на конец рабочего дня.
Согласно Положению №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» п.2.5., лимит остатка кассы устанавливается ежегодно всем предприятиям (в том числе и ИП- индивидуальными предпринимателями), осуществляющим налично-денежные расчеты (в т.ч. поступление наличных в кассу организации, снятие денежных средств по чековой книжке или корпоративной карте).
В случаях, когда на предприятии осуществляются только безналичные расчеты, Расчет на установление лимита подавать не нужно. В таком случае лимит остатка кассы предприятия по умолчанию считается нулевым. В случае не представления организацией Расчета на установление лимита остатка кассы, лимит считается нулевым, а не сданная в кредитную организацию наличность – сверхлимитной.
Организация вправе подать Расчет на установление лимита остатка кассы в любой из обслуживающих банков. В таком случае во все другие банки, в которых у организации открыт расчетный счет, предоставляется копия установленного Расчета лимита.
^ Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по обоснованной письменной просьбе предприятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки, необходимости расширения целей расходования выручки и т.д.) и представления нового Расчета лимита.
При заполнении Расчета лимита кассы необходимо указать:
- год, на который представляется Расчет
- р/сч организации, контактный телефон представителя организации компетентного по заполнению Расчета
- наличие подписи руководителя и главного бухгалтера с расшифровкой ФИО и печать организации (оригиналы).
- заполненные данные по выручке (если есть) и по расходам. (В случае отсутствия наличной выручки – это 3 верхних строчки, ставить прочерки - поля не оставлять пустыми)
- сумма испрашиваемого лимита цифрами и прописью (при этом она не должны быть больше среднедневного показателя выручки – при наличии выручки, или расхода – при наличии только расхода).
- часы работы организации
- срок и время сдачи выручки (при наличии выручки)
- запрашиваемые цели расходования выручки (при наличии выручки). Заполняются согласно п.2 Указания №1843-У от 20.06.2007г., например:
- заработную плату и иные выплаты,
- стипендии,
- командировочные расходы,
- оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,
- выплату за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, не оказанные услуги,
- выплату страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
Заполненные Расчеты на 2011 год на бумажном носителе должны быть скреплены синей печатью, подписью руководителя и главного бухгалтера и переданы операционисту по месту обслуживания.
Заполненные Расчеты на 2011 год в электронном виде, прикрепляются файлом к сообщению, сообщение скрепляется ЭЦП и направляется электронно через интернет-банк.
Далее все Расчеты поступают на рассмотрение в Отдел денежного обращения «Банк24.ру» (ОАО) по адресу: г. Екатеринбург, ул. Куйбышева, 12.
По Расчетам, представленным на бумажных носителях - решение банка заполняется и сообщается клиенту уполномоченным представителем банка на бумажном носителе на 2-ом экземпляре документа.
По Расчетам, направленным на согласование электронно - решение банка сообщается клиенту уполномоченным представителем банка электронно по интернет-банку без досылки бумажного экземпляра.
По всем возникающим вопросам, в т.ч. по заполнению Расчета, можно обращаться в Отдел денежного обращения по телефону (343) 222-22-22, доб. 9138 или 9136.
Расчет показателей для определения лимита остатка кассы.
| | Показатель | Порядок определения (расчета) | ^ Фактические (плановые) данные тыс.руб. | Примечание |
| А | Налично-денежная выручка: - для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца - для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца | Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (приход) | 5 000 | Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц) |
| Б | Среднедневная выручка | Сумма налично-денежной выручки за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде. | 5 000 / 92 = 54,3 | Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать. |
| В | Сумма, выплаченная наличными денежными средствами: - для предприятий работающих не первый год заполняются фактические данные за 3 предыдущих месяца - для вновь созданных организаций указываются плановые данные на предстоящие 3 месяца | Данные бухгалтерского учета по счету 50 «Касса» (расход) | 2 000 | Для предприятий с фактической суммой выручки: в случае резких изменений объемов выручки в течение этих месяцев приводятся данные за последний месяц (т.е. за 1 месяц) |
| Г | Среднедневной расход | Сумма расхода за последние (предстоящие) 3 месяца делится на количество рабочих дней* в данном периоде. | 2 000 / 92 = 21,7 | Количество рабочих дней по выручке и расходам должны совпадать. |
| Д | Лимит остатка денег в кассе | Запрашивается в размере не более среднедневной выручки (а при ее отсутствии - расхода) | В данном примере сумма выручки может быть не более 54,3 тыс.руб. | |
- при пятидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 65
- при шестидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 80
* - при семидневной рабочей неделе количество рабочих дней = 92 (как приведено выше в таблице)
^ В случае отсутствия у предприятия наличной выручки (строки А и Б), Расчет заполняется по наличным расходным данным (строки В, Г, Д).
Примеры заполнения Расчетов лимита остатка кассы с наличной выручкой и только по наличным расходным данным (без наличной выручки) (см. ниже)
Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы с наличной выручкой (на 92 дн.):
Расчет
на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2011 год
^ ООО «Актив»
наименование предприятия
контактный телефон:: __111-11-11_________________________________________
40702080000000000000
номер счета
«Банк24.ру» (Открытое акционерное общество)
наименование учреждения банка
| | Н алично-денежная выручка за последние 3 месяца* | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | (фактическая)*** | 5 000 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Среднедневная выручка** | 54,3 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Среднечасовая выручка** | | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Выплачено наличными деньгами за последние три | | | |||||||||||||||||
| | месяца (кроме расходов на заработную плату и | | | |||||||||||||||||
| | выплаты социального характера) (фактически)*** | 2 000 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Среднедневной расход** | 21,7 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, | | | |||||||||||||||||
| | 1 раз в | | дней, при образовании сверхлимитного | |||||||||||||||||
| | oстатка (нужное выбрать) | |||||||||||||||||||
| | Часы работы предприятия с | 9 | час. | 00 | мин. до | 18 | час. | 00 | мин. | |||||||||||
| | Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, | |||||||||||||||||||
| | инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное выбрать) | 17 | час. | 30 | мин. | |||||||||||||||
| | Испрашиваемая сумма лимита | 54,3 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| А |
| Б |
| В |
| |
| Г |
| |
| |
| |
| |
| |
| Д |
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на
заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы. ______________________________________________________________________________________________________
(указать цели расхода)
| * | - | В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за |
| | | последний месяц. |
| ** | - | Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. |
| *** | - | Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода). |
^ Руководитель предприятия: Петров Петров И.И. (Ф.И.О.)
подпись расшифровка подписи
М.П.
Главный бухгалтер: (Ф.И.О.)
подпись расшифровка подписи
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год
- Установить лимит остатка кассы ___________________________________________________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________________________________________
(сумма прописью)
- Разрешено расходование выручки на ________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
- Установленные сроки сдачи выручки : _______________________________________________________________
(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег)
Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.)
М.П. подпись расшифровка подписи
Пример заполнения Расчета лимита остатка кассы только по наличным расходным данным (без наличной выручки) на 65 дн.:
Расчет
на установление предприятию лимита остатка кассы и
оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки,
поступающей в его кассу на 2011 год
^ ООО «Пассив»
наименование предприятия
контактный телефон:: __555-55-55_________________________________________
40702080000000000000
номер счета
«Банк24.ру» (Открытое акционерное общество)
наименование учреждения банка
| | Н алично-денежная выручка за последние 3 месяца* | |||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | (фактическая)*** | - | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Среднедневная выручка** | - | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Среднечасовая выручка** | | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Выплачено наличными деньгами за последние три | | | |||||||||||||||||
| | месяца (кроме расходов на заработную плату и | | | |||||||||||||||||
| | выплаты социального характера) (фактически)*** | 585 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Среднедневной расход** | 9 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, | | | |||||||||||||||||
| | 1 раз в | | дней, при образовании сверхлимитного | |||||||||||||||||
| | oстатка (нужное выбрать) | |||||||||||||||||||
| | Часы работы предприятия с | 9 | час. | 00 | мин. до | 18 | час. | 00 | мин. | |||||||||||
| | Время сдачи выручки: в объединенную кассу при предприятии, | |||||||||||||||||||
| | инкассаторам, в кассу банка, на почту (нужное выбрать) | 18 | час. | 15 | мин. | |||||||||||||||
| | Испрашиваемая сумма лимита | 9 | тыс. руб. | |||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| | | |||||||||||||||||||
| А |
| Б |
| В |
| |
| Г |
| |
| |
| |
| |
| |
| Д |
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на
заработную плату, оплату товаров работ услуг, командировочные расходы. ______________________________________________________________________________________________________
(указать цели расхода)
| * | - | В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за |
| | | последний месяц. |
| ** | - | Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней (часов) предприятия. |
| *** | - | Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода). |
^ Руководитель предприятия: Сидоров Сидоров А.В. (Ф.И.О.)
подпись расшифровка подписи
М.П.
Главный бухгалтер: (Ф.И.О.)
подпись расшифровка подписи
РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА на ___________ год
- Установить лимит остатка кассы ___________________________________________________________ тыс. руб.
_____________________________________________________________________________________________________
(сумма прописью)
- Разрешено расходование выручки на ________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________________
- Установленные сроки сдачи выручки : _______________________________________________________________
(предприятия не вправе держать в кассе денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег)
Руководитель учреждения банка ________________________________________________________________(Ф.И.О.)
М.П. подпись расшифровка подписи