И Финансовая отчетность ООО кб "икф" за год, окончившийся 31 декабря 2009 года
| Вид материала | Отчет |
- Комбинированный отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2007 года, 4970.33kb.
- Отчёт о прибылях и убытках 6 За год, закончившийся 31 декабря 2002 года, 590.69kb.
- Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2009 год (в тысячах рублей), 1345.51kb.
- Отчет кб «природа» (ооо) о финансовом положении за 31 декабря 2009 года, 3568.88kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию за 31 декабря 2009 года 5 Отчет о совокупном, 1008.89kb.
- Отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2009 года 4 Отчет о прибылях, 1168.36kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
Средства клиентов отражены по срокам, оставшимся до погашения. Однако в соответствии с российским законодательством граждане имеют право снимать средства со счетов до наступления срока погашения, теряя при этом право на начисленные проценты.
Активы, способные покрыть все обязательства, в том числе обязательства по выдаче кредитов, включают денежные средства и их эквиваленты, статьи, легко обратимые в денежные средства и их эквиваленты, средства в других банках, кредиты и займы клиентам. При обычных условиях бизнеса доля кредитов клиентам, погашаемых в соответствии с контрактами до истечения одного года, будет увеличиваться. В дополнение, долговые ценные бумаги и векселя передаются в залог для обеспечения обязательств. Банком также обеспечивается способность компенсировать непредвиденный денежный отток путем продажи ценных бумаг и прироста дополнительных привлечений в рамках секьюритизации активов.
3.3.4 Денежные потоки по производным финансовым инструментам
По состоянию на отчетную дату Банк не имеет производных финансовых инструментов.
^ 3.3.5 Внебалансовые статьи
В таблице ниже представлен анализ внебалансовых финансовых обязательств, сгруппированных по срокам погашения исходя из периода от отчетной даты до дат погашения, установленных контрактами. Суммы, раскрытые в таблице, представляют собой вытекающие из условий контрактов недисконтированные денежные потоки.
| | До 1 года | От 1 года до 5 лет | Свыше 5 лет | Всего |
| 2009 | | | | |
| Обязательства по операционной аренде | | 14 807 | | 14 807 |
| | - | 14 807 | - | 14 807 |
| 2008 | | | | |
| Обязательства по операционной аренде | | 14 208 | | 14 208 |
| | - | 14 208 | - | 14 208 |
^ 3.4 Справедливая стоимость финансовых инструментов
Финансовые инструменты, отражаемые в отчете о финансовом положении не по справедливой стоимости
Балансовая стоимость текущих (сроком до 1 года) финансовых инструментов по основной деятельности представляет собой достаточно близкую аппроксимацию справедливой стоимости.
^ 3.5 Управление капиталом
Целями Банка в области управления капиталом в значении более широком, чем собственный капитал, отражаемый в отчете о финансовом положении, являются:
- исполнение требований по капиталу, установленных надзорными органами в области банковского регулирования, где Банк осуществляет свою деятельность;
- сохранение способности Банка продолжать деятельность в соответствии с концепцией непрерывной деятельности таким образом, чтобы он мог бы обеспечивать доходность акционерам и выгоды другим посредникам; и
- поддержание устойчивости капитала для обеспечения развития бизнеса.
Достаточность капитала и соблюдение нормативных требований по капиталу контролируется ежедневно _ответственным исполнителем. Используемые методики основываются на основополагающих принципах, установленных Базельским комитетом, и внедренных ЦБ РФ в надзорных целях. Требуемая информация представляется в ЦБ РФ на ежемесячной основе.
В соответствии с существующими требованиями к капиталу, установленными ЦБ РФ, банки должны поддерживать соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска («норматив достаточности капитала»), на уровне выше обязательного минимального значения 11%.
В таблице далее представлен нормативный капитал на основе отчетов Банка, подготовленных в соответствии с требованиями российского законодательства:
| | 2009 | | 2008 | | 2007 |
| | | | | | |
| Основной капитал | 200 030 | | 200 030 | | 200 030 |
| Дополнительный капитал | 25 986 | | 24 131 | | 19 585 |
| Суммы, вычитаемые из капитала | | | | | |
| ^ Итого нормативный капитал | 226 016 | | 224 161 | | 219 615 |
Банк также обязан соблюдать требования к минимальному уровню капитала, установленные кредитными соглашениями, включая уровень достаточности капитала, рассчитанный на основе требований Базельского соглашения о капитале, как определено в Отчете о международной конвергенции оценки капитала и стандартов по капиталу (обновлен в апреле 1998 года) и в Дополнении к Базельскому соглашению о капитале, которое ввело рассмотрение рыночных рисков (обновлено в ноябре 2005 года).
Далее представлена структура капитала Банка, рассчитанного на основе Базельского соглашения о капитале:
| | 2009 | | 2008 | | 2007 |
| Капитал 1-го уровня | | | | | |
| Акционерный капитал (за вычетом выкупленных акций) | 200 030 | | 200 030 | | 200 030 |
| Резерв, установленный российским законодательством | 2 500 | | 1 900 | | 1 424 |
| Нераспределенная прибыль | 23 486 | | 22 231 | | 18 161 |
| | 226 016 | | 224 161 | | 219 615 |
| ^ Капитал 2-го уровня | | | | | |
| | - | | - | | - |
| | 226 016 | | 224 161 | | 219 615 |
| ^ Взвешенные с учетом риска активы | | | | | |
| Внебалансовые | 364 830 | | 301 612 | | 426 419 |
| | 364 830 | | 301 612 | | 426 419 |
| Коэффициент достаточности капитала по Базелю | 61,95% | | 74,32% | | 51,50% |
В течение отчетного и прошлого периодов Банк соблюдал все внешние требования к уровню капитала.
^ ПРИМЕЧАНИЕ 4 Наиболее важные учетные оценки и суждения
Банк осуществляет оценки и допущения, влияющие на признание сумм активов и обязательств в течение следующего финансового года. Оценки и суждения принимаются и основываются на историческом опыте и других факторах, включая ожидания будущих событий, возникновение которых допустимо при определенных обстоятельствах.
^ Обесценение ссуд и дебиторской задолженности
Банк анализирует свой кредитный портфель на предмет обесценения на регулярной основе. При определении того, следует ли отражать убыток от обесценения в отчете о прибылях и убытках, Банк применяет профессиональные суждения о наличии видимых признаков, свидетельствующих об измеримом снижении расчетных будущих денежных потоков по кредитному портфелю, прежде чем может быть обнаружено снижение по отдельному кредиту в данном портфеле. Такой показатель может включать поддающиеся измерению данные о негативном изменении платежного статуса заемщиков в группе или национальных или местных экономических условий, связанных с невыполнением обязательств по активам в группе. Руководство применяет оценки на основе данных об убытках прошлых лет в отношении активов с характеристиками кредитного риска и объективных признаков обесценения, аналогичных тем активам в портфеле, которые использовались для прогнозирования будущих потоков денежных средств. Методика и допущения, используемые для оценки сумм и сроков будущих потоков денежных средств, регулярно анализируются для снижения любого расхождения между расчетными и фактическими убытками.
^ ПРИМЕЧАНИЕ 5 Сегментный анализ
По причине, указанной выше Банк, не представляет сегментный анализ в ОТЧЕТНОСТИ.
ПРИМЕЧАНИЕ 6 Денежные средства и их эквиваленты
Ниже представлена балансовая стоимость денежных средств и эквивалентов денежных средств в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
| | | | 2009 | | 2008 | | 2007 |
| | | | | | | | |
| Денежные средства на счетах в ЦБ РФ | | | 142 306 | | 166 135 | | 71 439 |
| Остатки на счетах до востребования и овернайты в других банках | | | 2 044 | | 9 607 | | 8 305 |
| Наличная валюта | | | 4 246 | | 5 185 | | 14 247 |
| Эквиваленты денежных средств | | | - | | | | |
| ^ Итого денежные средства и их эквиваленты | | | 148 596 | | 180 927 | | 93 991 |
| Обязательные резервы в ЦБ РФ | | | (4 568) | | (1 937) | | (3 700) |
| ^ Денежные средства и их эквиваленты для целей Отчета о движении денежных средств | | | 144 028 | | 178 990 | | 90 291 |
Операции в рамках инвестиционной и финансовой деятельности Банка, не сопровождавшиеся движением денежных средств и эквивалентов денежных средств, носили несущественный характер.
^ ПРИМЕЧАНИЕ 7 Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Ниже представлена информация о балансовой стоимости финансовых активов, отнесенных в категорию « Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» в разрезе классов по состоянию на отчетную дату:
| | | | 2009 | | 2008 | | 2007 |
| Торговые финансовые активы | | | | | | | |
| Долевые инструменты | | | 10 591 | | 5 281 | | 10 146 |
| ^ Итого торговые финансовые активы | | | 10 591 | | 5 281 | | 10 146 |
| в т. ч. сумма, возмещение/погашение которой ожидается по истечении более чем 12 мес. после отчетной даты | | | - | | - | | |
| ^ Итого по категории "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" | | | 10 591 | | 5 281 | | 10 146 |