Тема 13 Деньги, финансовые рынки и банковская система

Вид материала

Документы

Содержание 13.3 Банковская система. Банки и их функции. Операционные доходы Коммерческие банки Капитальный счет = активы - пассивы. Таблица 13.1. Баланс банка (Balance sheet) В процессе кредитования банк создает банковские деньги. Таблица 13.2. Мультипликационный процесс расширения депозитов банковской системы

Подобный материал:

• Реферат по предмету «Деньги и кредит» Тема : «Банковская система Украины», 143.18kb.
• Планы семинарских занятий по курсу «Деньги. Кредит. Банки» Тема введение в курс. Денежный, 97.74kb.
• Концепция научного семинара, 55.75kb.
• Финансовые рынки лекция №1 от 04. 09. 2001 Вводная лекция. Финансовые рынки. 3 элемента, 553.07kb.
• Тема Банковская система РФ > Банковская система, 28.82kb.
• Карта компетенций дисциплины «Финансовые рынки и финансовые институты», 179.43kb.
• Концепция и построение экономической модели развития коммерческого банка > Развитие, 31.95kb.
• Финансовые рынки и финансовые институты, 16.15kb.
• Программа дисциплины Международные финансовые рынки и институты для студентов дневного, 214.74kb.
• Максимова В. Ф. Максимов К. В. Вершинина А. А. Международные финансовые рынки и международные, 1513.09kb.

^ 13.3 Банковская система. Банки и их функции.

Центром финансового рынка являются операции с ценными бумагами и банковское обслуживание. Общепринято разграничивать коммерческую и инвестиционную банковскую деятельность. Коммерческая деятельность включает депозитные операции, предоставление займов, а также кредитов. Основной функцией инвестиционных институтов является аккумулирование денежных средств. В ряде стран (например, в США и Японии) закон запрещает одним и тем же институтам заниматься коммерческой и инвестиционной деятельностью. В других странах (типичным примером является Германия) преобладает система, в которой все банковские операции могут производиться одним и тем же учреждением.

  Рыночной экономике присуща 2-хуровневая банковская система:

1. Верхний уровень представлен Центральным банком, который непосредственно не кредитует фирмы и домохозяйства, но выдает ссуды коммерческим банкам и осуществляет денежную эмиссию (наделен монополь­ным правом выпуска банкнот).

2. Нижний уровень составляют универсальные коммерческие банки, занятые размещением кредитов среди различных экономических агентов. Иногда выделяются и специальные кредитно-финансовые институты.

Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законодательством, или когда банки и государство принимают на себя такую ответственность.

Банковское дело — специфическая форма предпринимательской дея­тельности, связанная с привлечением вкладов и выдачей ссуд.

К основным функциям банков относятся: 1) привлечение временно свободных денежных капиталов, накоплений и превращение их в ссудный капитал; 2) кредитование предприятий, государства, частных лиц, опера­ции с ценными бумагами; 3) осуществление денежных расчетов и плате­жей в хозяйстве; 4) выпуск кредитных средств обращения; 5) консульта­ции и предоставление экономической и финансовой информации.

Конечной деятельностью банков является получение прибыли на вло­женный капитал.

^ Операционные доходы банка (т. е. валовая прибыль от его деятельно­сти) включают несколько элементов: 1) доходы от учетно-ссудных опера­ций (процент); 2) проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги; 3) прибыль от учредительства, спекулятивных биржевых сделок; 4) комис­сионное вознаграждение по расчетным переводным и другим операциям; 5) комиссия по доверительным (трастовым) операциям; 6) доходы от иностранных операций (заграничных кредитов, валютных сделок).

После вычета из операционных доходов банковских расходов по осу­ществлению операций, выплате зарплаты служащим, процентов вкладчи­кам и других расходов, в распоряжении банка остается чистая прибыль. Из нее выплачиваются налоги, дивиденды акционерам, производятся отчис­ления в резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу представляет норму банковской прибыли.

Банковская ликвидность — способность банка погасить в срок обяза­тельства. Она определяется соотношением и структурой активов и пасси­вов банка.

Наиболее распространенные показатели ликвидности: 1) отношение суммы выданных ссуд к депозитам; 2) соотношение активов и пассивов по срокам.

^ Коммерческие банки привлекают финансовые средства от вкладчиков и используют собранные средства от собственного имени на представле­ние займов и кредитов и приобретение ценных бумаг. Вкладчики — фи­зические и юридические лица — являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование. Привлечение средств оформля­ется в виде чековых и сберегательных счетов, срочных вкладов, различных счетов по заемным и принятым на хранение средствам и т.п. С точки зрения банка все эти счета или вклады являются долговыми обязательст­вами под привлеченные средства и поэтому относятся к пассивам.

С другой стороны, имеющиеся средства, включая собственный акци­онерный капитал, банк размещает между различными активами. Часть из них — займы бизнесу и населению, залоговые кредиты, приобретенные ценные бумаги — приносят проценты, другая — наличность, вклады в ценные бумаги и других коммерческих банках — являются беспроцентными.

Общепринятой формой описания состава и структуры активов и пас­сивов банка, так же, как и любого экономического субъекта, является баланс. В балансе, кроме активов и пассивов, отдельной записью (на стороне пассивов) указывается размер капитального счета или "чистая стоимость" капитала банка. Фундаментальным правилом, принятым во всех странах с развитой рыночной экономикой, является остаточный принцип исчисления суммы капитального счета: размер капитального счета рассчитывается после определения общих сумм активов и пассивов как разность:

 ^ Капитальный счет = активы - пассивы.

Баланс фиксирует состояние активов и пассивов (и капитального сче­та) на некоторый момент, обычно на определенный день.

Общий вид типичного баланса коммерческого банка представлен в виде табл. 13.1.

Активы показывают что есть в банке: наличность и др. резервы, которые есть в кассе, госбумаги правительства, займы, залоговые кредиты.

Пассивы показывают кому это принадлежит, т.е. форму собственности на активы: счета (сберегательные, чековые, срочные). С точки зрения банка все эти счета и вклады являются долговыми обязательствами перед клиентами и потому относятся к пассивам.

Если разница между активами и пассивами положительная, то появляется капитальный счет.


^ Таблица 13.1. Баланс банка (Balance sheet)

Активы	Пассивы
1. Резервы	1. Чековые счета
1.1. Наличность	2.Сберегательные счета
1.2. Вклады в Центробанк	3.Срочные вклады
2. Займы	4.Прочие
2.1. Бизнесу
2.2. Домохозяйствам	Всего пассивов
2.3. Прочие
3. Залоговые кредиты
4. ЦБ правительства	1. Капитальный счет
Всего активов	Пассивы и капитальный счет

Другое отличие баланса банка от баланса коммерческой фирмы - это статья "резервы" в активах. Резерв - это наличность плюс вклады данного банка в Центральный банк. Основная часть резервов находится не в наличности, а во вкладах в Центральный банк. Норма обязательных резервов (резервные требования) - это та доля  активов банка (в процентах от объемов депозитов), которую он должен держать на вкладе в Центробанке.

Помимо обязательных резервов банк имеет сверхнормативные (избыточные резервы) резервы, которые позволяют банку создавать банковские деньги. На первый взгляд может показаться, что сумма обязательных резервов - это страховой фонд на случай непредвиденных изъятий денег их вкладчиками. Однако, вклады в банки, как правило, превышают резервы в несколько раз, поэтому при внезапных крупных изъятиях денег вкладчиками наличие резервов (правильно - частичных резервов) не спасает банк от банкротства. Требование обязательных резервов на беспроцентных счетах Центрального банка необходимо ему для контроля за способностью коммерческих банков к кредитованию своих клиентов.

Несмотря на то, что резервы, как в форме наличности, так и в форме вкладов в ценные бумаги, не приносят коммерческому банку процентов, коммерче­ский банк, как правило, держит некоторый объем излишних сверхнорма­тивных резервов. Излишние резервы дают возможность создания банков­ских денег и получения с них процентов.

^ В процессе кредитования банк создает банковские деньги. Обратимся к самому мистическому аспекту денег и кредита — к про­цессу, называемому "мультипликационным расширением банковских де­позитов". Вывод здесь таков: банковская система и домохозяйства создают прирост банковских депозитов (вкладов) на каждую денежную единицу резервов.

Как создаются депозиты? Используем общепринятый в американских учебниках пример по объяснению подобного мультипликационного воздействия. Предположим, что в банк положен новый депозитный вклад в 1 тыс. дол. Если бы норма обязательных резервов равнялась 100%, то подобная операция не послужила бы созданию дополнительной денежной массы (поскольку вкладчик, поместивший новый вклад в банк, просто отдал бы 1 тыс. долл. бумажных денег за 1 тыс. дол. чекового депозита). Но на практике норма обязательных резервов, как известно, гораздо ниже 100%. Примем ее для простоты числового примера равной 20%. Допустим также, что 1-й банк получив $1000 от клиента, переводит $200 в резервные требования, а $800 выдает в ссуду клиенту. Ссуда в $800 - это прирост избыточных резервов. Заемщик вкладывает эти деньги в другой банк, который получает все $800. Этот второй банк обязан из вложенных в него $800 оставить в качестве резервов лишь $160, а остальные $640 может использовать для новых ссуд, например вложить в какой-то третий банк. Процесс сбудет идти дальше, пока резервы не будут равны нулю. Мультипликационный процесс расширения депозитов банковской системы в результате первоначального вклада в $1000 можно условно представить в виде следующей таблицы.

^ Таблица 13.2. Мультипликационный процесс расширения депозитов банковской системы

Позиция банка	Новые депозиты	Новые ссуды	Резервы
Первоначальный банк	1000,00	800,00	200,00
Банки второй ступени	800,00	640,00	160,00
Банки третьей ступени	640,00	512,00	128,00
Банки четвертой ступени	512,00	409,60	102,40
Банки пятой ступени	409,60	327,68	81,92
Банки шестой ступени	327,68	262,14	65,54
Банки седьмой ступени	262,14	209,72	52,42
Банки восьмой ступени	209,72	167,77	41,95
Банки девятой ступени	167,77	134,22	33,55
Банки десятой ступени	134,22	107,37	26,85
Итог для банков первых 10-ти ступеней	4463,13	3570,50	892,63
Сумма, приходящаяся на банки остальных ступеней	536,87	429,50	107,37
Итог для банковской системы в целом	5000,00	4000,00	1000,00