Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата аудитора (аудит кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов (банковский аудит)) (новая редакция)
| Вид материала | Программа |
СодержаниеМенеджмент и анализ Консолидированных групп и банковских холдингов |
- Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата, 627.67kb.
- Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата, 653.02kb.
- Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата, 521.94kb.
- Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата, 583.66kb.
- Программа курса проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного, 644.51kb.
- Программа квалификационных экзаменов на право получения квалификационного аттестата, 303.8kb.
- Временная программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного, 515.33kb.
- Программа проведения квалификационных экзаменов на получение квалификационного аттестата, 328.04kb.
- Аудит перечень вопросов, предлагаемых претендентам на квалификационном экзамене, 112.8kb.
- Экономический факультет Кафедра финансов и учета Направление Экономика, 51.29kb.
Федеральный закон от 21.11.96 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"
Положение ЦБ РФ от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации от 25.07.96 N 44
Указание ЦБ РФ от 25.12.2003 № 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями»
Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"
Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета"
Положение ЦБ РФ от 9.10.02 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации"
Положение ЦБ РФ от 3.10.02 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"
Положение ЦБ РФ от 1.11.96 г. N 50 "О совершении кредитными организациями операций с драгметаллами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами"
Положение ЦБ РФ от 23.06.98 г. N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России"
Положение ЦБ РФ от 24.08.98 г. N 50-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России"
Положение ЦБ РФ от 30.12.99 г. N 103-П "О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов"
Положение ЦБ РФ от 30.07.02 г. N 191-П "О консолидированной отчетности"
Письмо ЦБ РФ от 10.02.92 г. N 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций".
Указание ЦБ РФ от 19.03.99 г. N 513-У "О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета"
Указание ЦБ РФ от 24.03.03 г. N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера основного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций"
Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»
Положение ЦБ РФ от 05.01.2004 № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности»
Положение ЦБ РФ от 24.12.2004г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях с использованием платежных карт»
Положение ЦБ РФ от 20.07.2007 № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»
Инструкция ЦБ РФ от 28.03.2007 № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации»
Указание ЦБ РФ от 27 июля 2001 года № 1007-У «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств»
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
Указание ЦБ РФ от 16,01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»
Указание ЦБ РФ от 14.04.2003 № 1270-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп»
Указание ЦБ РФ от 17.12.2004 № 1530-У «О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета»
Письмо ЦБ РФ от 30.04.2008 N 51-Т "О методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности"
Положение ЦБ РФ 24.04.2008 N 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации "
Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.2003 г. № 242-П
Положение ЦБ РФ от 5 января 1998 г. N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации"
Положение ЦБ РФ от 01.04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физических лиц»
Положение ЦБ РФ от 23.06.1998 г. № 36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России»
Положение ЦБ РФ от 24.08.1998 г. № 50-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России»
Положение ЦБ РФ от26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Положение ЦБ РФ от 16.03.2004 № 253-П «О порядке депозитарного учета Федеральных Государственных ценных бумаг»
Положение ЦБ РФ от 20.03.2006 N 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»
Положение ЦБ РФ от 14.11.2007 N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»
Инструкция ЦБ РФ от 28.04.2004 N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".
Инструкция ЦБ РФ «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации» от 02.07.1997 № 63
Указание ЦБ РФ от 11.06.2004 N 1446-У "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. Международная торговая палата, № 500 от 01.01.1994
Письмо ЦБ РФ от 16.07.1996 № 305 «Положение о порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций»
Письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 № 47-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях»
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. 5 изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2007
Кондраков Н. П. Бухгалтерский (финансовый, управленческий) учет - Изд.: "Проспект", 2008
Международные стандарты финансовой отчетности: издание на русском языке. - М.: Аскери-АССА, 2006
Международные стандарты финансовой отчетности 2008: издание на русском языке. - М.: Аскери, 2008
Международные стандарты финансовой отчетности /Под ред. Л.В. Горбатовой. – М.: Волтер Клувер, 2006
МСФО: точка зрения КПМГ. Практическое руководство по международным стандартам финансовой отчетности, подготовленное КПМГ. 2007/8: в 2 ч. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2008
Применение МСФО: в 5 ч. / Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2008
Шнейдман Л.З. Как пользоваться МСФО. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2003
Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка – М.: Инфра-М, 2009
Раздел 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ.
Постановление Правительства Российской Федерации от 12.02.2001 N 100 "О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам"
Письмо МНС России от 03.06.2002 г. N ВГ-6-02/779@ "О разъяснении отдельных вопросов определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций финансово-кредитными организациями"
Колчин С.П. Налоги и налогообложение: учебное пособие - М.: Вузовский учебник, 2008
Черник Д.Г. Налоги: практика налогообложения - М.: "Финансы и статистика", 2008
Раздел 4. ФИНАНСЫ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ:
^ МЕНЕДЖМЕНТ И АНАЛИЗ
Федеральный закон от 10.07.02 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
Федеральный закон от 26.12.1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"
Федеральный закон от 25.02.1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"
Федеральный закон от 22.04.1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Федеральный закон от 23.06.1999 N 117-ФЗ "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг"
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"
Указ Президента Российской Федерации от 01.11.2001 N 1263 "Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем"
Постановление Правительства Российской Федерации от 17.04.2002 N 245 "Об утверждении Положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом"
Распоряжение Правительства Российской Федерации от 17.07.2002 N 983 "Рекомендации по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
Инструкция ЦБ РФ от 02.07.1997 N 63 "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации"
Инструкция ЦБ РФ от 31.03.1997 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности"
Положение ЦБ РФ от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций"
Указание ЦБ РФ от 24.03.2003 N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций"
Указание ЦБ РФ от 10.02.2003 N 1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов"
Положение ЦБ РФ от 31.08.1998 N 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
Положение ЦБ РФ от 01.11.1996 N 50 "Об операциях с драгоценными металлами"
Указание ЦБ РФ от 31.03.2000 N 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций"
Указание ЦБ РФ от 13.11.1997 г. N 18-У "О введении в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации), утвержденных письмом Банка России от 8.09.97 N 513"
Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000 N 139-Т "О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций"
Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"
Письмо ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 "Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций"
Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации от 25.07.1996 N 44
Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № НО-И «Об обязательных нормативах банков»
Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков»
Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»
Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности»
Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
Положение ЦБ РФ от 05.11 2002 № 203-П «О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации»
Положение ЦБ РФ от 04.08.2003 № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг»
Положение ЦБ РФ от 14.07.2005 № 273-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций»
Положение ЦБ РФ от 12.11.2007 №312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами»
Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»
Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»
Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учебник. – М.: Проспект, 2008
Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. Управление финансами – М.: ЮНИТИ, 2008
Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Анализ финансовой отчетности организации. – М.: ЮНИТИ-Дана, 2007
Шеремет А.Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности. - М.: ИНФРА-М, 2008
Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2006
Валенцова Н.И. Мамонова И.Д. Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебник для вузов. Изд. 7-е, перераб., доп / Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КноРус, 2008
Раздел 5. АУДИТ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, БАНКОВСКИХ
^ КОНСОЛИДИРОВАННЫХ ГРУПП И БАНКОВСКИХ ХОЛДИНГОВ
Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности»
Федеральный закон от 07.08.2001 № 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности"
Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности, утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 23.09.2002 N 696
Постановление Правительства Российской Федерации от 06.02.02г. N 80 «О вопросах государственного регулирования аудиторской деятельности в Российской Федерации»
Положение о лицензировании аудиторской деятельности, утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 16.02.08 N 80
Положение ЦБ РФ от 30.07.2002 № 191-П «О консолидированной отчетности»
Положение ЦБ РФ от 05.01.2004 № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской (консолидированной) группы консолидированной отчетности»
Аудит в России. 2-е изд., с доп. и изм. / Под ред. Крикунова А.В. – М.: Маркет ДС, 2007
Аудит: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.И. Подольского – М.: ЮНИТИ, 2008
Подольский В.И., Савин А.А., Сотникова Л.В. Основы аудита: Учебное пособие – М.: "Информационное агенство ИПБ-БИНФА", 2008
Суйц В.П., Ситникова В.А. Аудит – М.: КноРус, 2008
Шеремет А.Д., Суйц В.П. Аудит. Учебник. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008
Суйц В.П., Смирнова Л.Р., Дубровина Т.Н. Аудит: общий, банковский, страховой. Учебник. 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2005