О ликвидации кредитных организаций
| Вид материала | Закон |
- Постановлением Конституционного Суда РФ от 03. 07. 2001 n 10-П, Федеральным закон, 1256.27kb.
- Постановлением Конституционного Суда РФ от 03. 07. 2001 n 10-П, Федеральным закон, 1261.43kb.
- Постановлением Конституционного Суда РФ от 03. 07. 2001 n 10-П, Федеральным закон, 1263.91kb.
- Постановлением Конституционного Суда РФ от 03. 07. 2001 n 10-П, Федеральным закон, 1258.37kb.
- О ликвидации кредитных организаций, 1529.48kb.
- 2. Организационно-правовые формы кредитных организаций Тема Гражданско-правовое регулирование, 660.55kb.
- Программа подготовки и аттестации сертифицированных бухгалтеров и специалистов кредитных, 62.12kb.
- Список действующих кредитных организаций и филиалов действующих кредитных организаций, 161.74kb.
- Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, 940.59kb.
- Программа подготовки и аттестации сертифицированных бухгалтеров и специалистов кредитных, 366.54kb.
О ликвидации кредитных организаций1
Вывод проблемных и нарушающих федеральные законы кредитных организаций с рынка банковских услуг
В период с 1 января 2006 года до 1 января 2008 года лицензии отозваны у 109 банков, в том числе у 95 кредитных организаций - за нарушения Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Федеральный закон № 115-ФЗ).
Основания, по которым в 2006 – 2007 годах отзывались лицензии на осуществление банковских операций у кредитных организаций, представлены в следующей таблице.
Таблица 1
-
^ Основания отзыва лицензии
Год отзыва лицензии
2006
2007
1
2
3
Недостоверная отчетность (п. 3 ч. 1 ст.20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
3
2
Задержка представления отчетности (п. 4 ч. 1 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
1
1
Осуществление операций, не предусмотренных лицензией (п. 5 ч. 1 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
1
0
Нарушение банковского законодательства (п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
51
29
Нарушение требований ст. 6 и 7 Федерального закона № 115-ФЗ (п. 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
51
44
Достаточность капитала ниже 2% (п. 1 ч. 2 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
1
0
Размер собственных средств ниже min значения уставного капитала (п. 2 ч. 2 ст.20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
1
0
Неисполнение в срок требований Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала) (п. 3 ч. 2 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
0
1
Неисполнение требований кредиторов (п. 4 ч. 2 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности»)
2
2
В большинстве случаев нарушение Федерального закона № 115-ФЗ в указанном периоде являлось либо самостоятельным основанием для отзыва лицензии, либо имело место в совокупности с нарушением других федеральных законов и нормативных актов Банка России (пункт 6 части первой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).
Нарушение требований Федерального закона № 115-ФЗ сочеталось в ряде банков и с недостаточностью имущества для удовлетворения требований кредиторов. По состоянию на 1 января 2008 года 36 кредитных организаций, основанием для отзыва лицензии у которых явилось нарушение данного закона, признаны арбитражными судами банкротами.
Приказы Банка России об отзыве у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций являются предметом судебного контроля.
В период с 2004 года по декабрь 2007 года в арбитражных судах были оспорены 33 приказа Банка России об отзыве лицензии. Действия Банка России, связанные с отзывом лицензий у кредитных организаций, признаны законными, а соответствующие приказы обоснованными.
^ Временные администрации по управлению кредитной организацией, назначаемые после отзыва лицензии
Согласно статье 17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, Банком России назначается временная администрация по управлению указанной кредитной организацией, состоящая из служащих Банка России. Кроме того, в деятельности временной администрации могут принимать участие служащие Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» (далее – Агентство).
Основными задачами временных администраций, назначаемых после отзыва лицензий, являются:
- проведение обследования кредитной организации;
- принятие мер по обеспечению сохранности имущества и документации кредитной организации;
- установление кредиторов кредитной организации и размеров их требований по денежным обязательствам;
- принятие мер по взысканию задолженности перед кредитной организацией.
Всего за период с 1 января 2006 года до 1 января 2008 года Банком России были назначены временные администрации в 109 кредитных организациях в связи с отзывом у них лицензий на осуществление банковских операций. По состоянию на 1 января 2008 года действовали 9 временных администраций по управлению кредитными организациями.
Временная администрация при осуществлении функций, предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», проводит обследование кредитной организации на предмет выявления сомнительных сделок, а также сделок, свидетельствующих о совершении руководством и собственниками банка уголовно наказуемых деяний, в том числе предусмотренных ст. 196 УК РФ (преднамеренное банкротство) и ст. 195 УК РФ (неправомерные действия при банкротстве).
В случае выявления в действиях бывшего руководства и/или собственников кредитных организаций признаков уголовно наказуемых деяний временные администрации направляют сведения об этом в правоохранительные органы и Банк России. Так, соответствующая информация направлена в правоохранительные органы временными администрациями по управлению ОАО КБ «Внешагробанк», АКБ «Пресня-Банк», КБ «Республиканское финансовое объединение», АКБ «Деловая Москва», «Алмаззолотобанк», ООО Банк «Пошехонский», ООО КБ «Роскомветеранбанк», КБ «БИ-СИ-ДИ-БАНК» ООО, КБ «МБЭР» (ООО), ООО КСКБ, ООО КБ «Мособлинвестбанк», «Федеральный банк развития» (ОАО), «ПИКО-БАНК», ОАО КБ «Магаданский», ОАО КБ «Р.И.Г.». Кроме того, Банком России на основании информации, полученной от временных администраций, в правоохранительные органы направлены сведения о наличии признаков иных уголовно наказуемых деяний в деятельности 30 кредитных организаций.
Получаемые в ходе работы временных администраций сведения передаются конкурсным управляющим (ликвидаторам) и впоследствии активно используются ими для оспаривания сомнительных сделок, привлечения бывшего руководства кредитных организаций к гражданско-правовой и уголовной ответственности.
^ Принятие решений о ликвидации кредитных организаций
В соответствии с законодательством Российской Федерации о банках и банковской деятельности кредитная организация, у которой отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций, должна быть ликвидирована.
По состоянию на 1 января 2008 года подлежат ликвидации 157 кредитных организаций2. В том числе по 150 кредитным организациям приняты решения о ликвидации (банкротстве) и в них осуществляются ликвидационные процедуры. Из них 78 кредитных организаций (52,0 % общего количества кредитных организаций, в отношении которых приняты решения о ликвидации) признаны арбитражными судами банкротами и в них открыто конкурсное производство. В том числе 23 кредитные организации, по которым первоначально арбитражными судами были приняты решения о ликвидации, впоследствии в связи с выявлением недостаточности имущества для удовлетворения требований кредиторов по заявлениям ликвидаторов были признаны арбитражными судами банкротами.
В 72 кредитных организациях (48,0 % общего количества кредитных организаций, в отношении которых приняты решения о ликвидации) осуществляются ликвидационные процедуры, предполагающие отсутствие признаков несостоятельности (банкротства), из них:
- в отношении 64 кредитных организаций арбитражными судами приняты решения о принудительной ликвидации и в них назначены ликвидаторы;
- 8 кредитных организаций ликвидируются на основании решения их учредителей (участников) о добровольной ликвидации.
По состоянию на 1 января 2008 года в 119 кредитных организациях (75,8 % общего количества ликвидируемых кредитных организаций) функции конкурсного управляющего (ликвидатора) осуществлялись Агентством, из них в 29 кредитных организациях ликвидационные процедуры завершены и арбитражными судами вынесены соответствующие определения. По 42 кредитным организациям, ликвидированным Агентством, в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о государственной регистрации в связи с ликвидацией. Всего с начала своей деятельности в качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) Агентство осуществляло соответствующие функции в 161 банке, причем в 31 из них оно было назначено конкурсным управляющим (ликвидатором) после отстранения конкурсных управляющих (ликвидаторов) – индивидуальных предпринимателей.
По кредитным организациям, лицензии у которых отозваны в период с 1 января 2002 года до 1 января 2008 года, сроки принятия арбитражными судами решений о ликвидации (банкротстве) и, соответственно, о начале ликвидационных процедур составляли от 28 до 587 дней3 (с даты отзыва у кредитной организации лицензии). В том числе, по кредитным организациям, лицензии у которых отозваны до вступления в силу Федерального закона от 20.08.2004 № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» средний срок начала ликвидационных процедур составил 112 дней. Аналогичный срок по кредитным организациям, лицензии у которых отозваны после вступления в силу указанного федерального закона, составил 79 дней.
Таким образом, сокращение сроков принятия решений о начале конкурсного производства (ликвидации) кредитных организаций свидетельствует о положительном воздействии вышеуказанных изменений в законодательстве, регулирующем вопросы несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.
По кредитным организациям, у которых в указанном выше периоде были отозваны (аннулированы) лицензии, и по которым ликвидационные процедуры завершены и арбитражными судами вынесены определения о завершении конкурсного производства (ликвидации), длительность осуществления ликвидационных процедур (с даты отзыва лицензии до даты вынесения арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства (ликвидации) составила от 155 до 1 410 дней. В том числе, по кредитным организациям, лицензии у которых отозваны до вступления в силу Федерального закона от 20.08.2004 № 121-ФЗ, средний срок осуществления ликвидационных процедур составил 774 дней. Аналогичный срок по кредитным организациям, лицензии у которых отозваны после вступления в силу указанного Федерального закона, предусматривающего создание института корпоративного ликвидатора, составил 479 дней, что указывает на более высокую оперативность ликвидационной работы Агентства в сопоставлении с конкурсными управляющими – физическими лицами.
^ Организация ликвидационных процедур
По состоянию на 1 января 2008 года ликвидационные процедуры завершены в 118 кредитных организациях, лицензии у которых были отозваны после 1 января 2002 года, в том числе в 46 кредитных организациях ликвидация осуществлялась Агентством4 и 72 кредитные организации были ликвидированы конкурсными управляющими (ликвидаторами) – физическими лицами.
Согласно представляемой в Банк России ежеквартальной отчетности, требования кредиторов по указанным 118 ликвидированным кредитным организациям удовлетворены в сумме 4 403 904 тыс. руб., что составляет 5,27 % от общей суммы установленных требований кредиторов. Средний процент удовлетворения требований кредиторов в разрезе очередей характеризуется следующими данными:
- 1 очередь – 74,66 %,
- 2 очередь – 73,49 %,
- 3 очередь – 2,69 %.
Доля денежных средств в составе конкурсной массы, направленных на удовлетворение требований кредиторов, составила 76,30 %. Соответственно, 23,70% конкурсной массы было направлено на осуществление конкурсного производства (ликвидации) кредитных организаций.
При этом доля денежных средств, направленных на удовлетворение требований кредиторов, в общей сумме сформированной конкурсной массы в кредитных организациях, ликвидированных Агентством, составила 84,42 %, по сравнению с 71,99 % по кредитным организациям, ликвидированным физическими лицами, или на 12,43 пункта выше.
Из вышеупомянутых 46 кредитных организаций, в которых ликвидационные процедуры осуществлялись Агентством и по которым конкурсное производство (ликвидация) по состоянию на 1 января 2008 года завершено, в 25 банках установленные требования кредиторов были удовлетворены полностью. Кроме того, в 5 банках установленные требования кредиторов отсутствовали.
Таблица 2
| Конкурсный управляющий | Количество кредитных организаций, в которых завершены ликвидационные процедуры | Средний процент удовлетворения требований кредиторов | Доля денежных средств, направленных на удовлетворение в требований кредиторов, в общей сумме сформированной конкурсной массы | |||
| Всего | 1 очередь | 2 очередь | 3 очередь | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Агентство | 41 | 20,22 | 88,87 | 100,00 | 16,34 | 84,42 |
| Физ. лица | 72 | 3,43 | 72,97 | 72,81 | 1,07 | 71,99 |
Как показывает Таблица 2, средний процент удовлетворения требований всех кредиторов банков, ликвидированных Агентством (20,22 %)5, в 5,9 раз превышает аналогичный показатель в кредитных организациях, ликвидированных индивидуальными предпринимателями (3,43 %).
Средний процент реализации (взыскания) активов кредитных организаций по состоянию на 1 января 2008 года составил 3,63 % от балансовой стоимости активов на отчетную дату, предшествующую дате отзыва лицензии, что свидетельствует об их крайне низком качестве.
Наибольший удельный вес в общей балансовой стоимости активов имеют учтенные векселя, другие ценные бумаги и кредиты, выданные предприятиям, организациям и физическим лицам, (80,9 %). При этом средний процент реализации данной группы активов составляет лишь 2,6 %.
В структуре реализованных активов ликвидированных банков наибольший удельный вес занимают основные средства, процент реализации которых составил 45,32 %, при том, что их доля в общей балансовой стоимости активов минимальна и составляет 1,38 %.
Процент реализации активов в разрезе отдельных групп характеризуется показателями, приведенными в следующей таблице.
Таблица 3
| ^ Вид актива | Удельный вес актива в общей балансовой стоимости активов | Удельный вес реализованного актива в его балансовой стоимости |
| 1 | 2 | 3 |
| Основные средства | 1,38 % | 45,32 % |
| Ценные бумаги | 38,71 % | 0,70 % |
| Кредиты клиентам и другие размещенные средства | 42,18 % | 4,34 % |
| Межбанковские кредиты, средства на корсчетах и другие средства, размещенные в кредитных организациях | 4,50 % | 13,98 % |
| Прочие активы | 13,22 % | 4,38 % |
| Все активы | 100,00 % | 3,63 % |
По всем 1419 кредитным организациям, ликвидированным по состоянию на 1 января 2008 года, требования кредиторов в среднем удовлетворены на 9,43 %, в том числе требования кредиторов первой очереди – на 77,56 %.
Необходимо отметить, что по банкам, в которых конкурсное производство (ликвидацию) осуществляет Агентство, показатели удовлетворения требований кредиторов были заметно более высокими, чем в целом по ликвидируемым кредитным организациям. Так, по банкам, конкурсное производство (ликвидация) которых было в 2007 Агентством завершено, сформированная конкурсная (имущественная) масса составила 1 593 млн. руб., против 649 млн. руб. в 2006 году. Отношение конкурсной массы к суммарной балансовой стоимости активов по данным кредитным организациям возросло с 5,4 % в 2006 году до 16,1% в 2007 году.
В банках, в которых Агентство продолжало процесс конкурсного производства (ликвидации), отношение планируемой конкурсной (имущественной) массы к суммарной балансовой стоимости активов на конец 2007 года составило 30,9 % (против 11,3 % в 2006 году и 5,3 % в 2005 году).
В результате улучшения работы по поиску и возврату активов, оптимизации и повышения эффективности механизма ответственности собственников (акционеров) и исполнительных руководителей кредитных организаций за исполнение обязательств перед кредиторами существенно возросла степень удовлетворения требований кредиторов. Если по итогам 2006 года в банках, по которым конкурсное производство (ликвидация) было завершено, она составляла 5,2 %6, то за 2007 год она достигла 60,6 %.
Среди кредитных организаций, ликвидированных Агентством, наибольшим по балансовому объему активов являлся ^ ЗАО КБ «ОЛИМПИЙСКИЙ» (10,2 млрд. руб.). Ввиду криминального характера7 причин банкротства данного банка возврат активов по нему составил лишь 2,3 %. Однако при этом процент удовлетворения установленных Агентством требований кредиторов первой очереди в сумме 215,4 млн. руб. составил 83 %. Некоторые руководители банка привлечены к уголовной ответственности за деяния, предусмотренные ст. 159 УК РФ (мошенничество) и ст. 201 УК РФ (злоупотребление полномочиями).
Примером активной работы по формированию имущественной массы может служить конкурсное производство в ^ ОАО АКБ «РНИБ». Банк в преддверии банкротства уступил за 5,0 млн. руб. права инвестора по инвестиционному контракту, заключенному с Правительством г. Москвы на строительство более 100 тыс.кв.м. жилья в микрорайоне «Кожухово».
Однако конкурсному управляющему удалось убедить правоприобретателя, что прибыль от продажи жилых площадей, которую он, выступая в качестве инвестора, получил бы в результате вложения денежных средств, значительно превышает полученную банком сумму. В результате заключения мирового соглашения правоприобретатель перечислил банку дополнительно около 127 млн. руб.
В конечном итоге, при балансовой стоимости активов банка 1,07 млрд. руб. их реальный возврат составил 236,9 млн. руб., или 22,1 %. При этом совокупные требования кредиторов банка (477,7 млн. руб.) были удовлетворены на 36,7 %, а требования кредиторов первой очереди (175,4 млн. руб.) – на 100 %.
Среди банков, в которых ликвидационные процедуры осуществлялись Агентством, следует особо отметить ^ ООО КБ «СТАЙЛ-БАНК». Прежний конкурсный управляющий банка (индивидуальный предприниматель) отказался от исполнения своих обязанностей. После назначения конкурсным управляющим Агентства был осуществлен поиск отсутствующих на балансе активов. Это позволило восстановить права банка на ценные бумаги, которые затем были реализованы на организованном рынке ценных бумаг. Последующие мероприятия, осуществленные во взаимодействии с акционерами банка, позволили кредитной организации исполнить свои обязательства перед кредиторами в полном объеме.
Следует отметить, что в основной массе кредитных организаций, ликвидируемых Агентством, в отношении которых конкурсное производство (ликвидация) было завершено по состоянию на 1 января 2008 года, имели место критические расхождения между балансовой оценкой активов и фактическим поступлением средств от их реализации в конкурсную массу. Анализ показал, что большинство вышеупомянутых банков фактически являлись несостоятельными задолго до отзыва лицензии. Причинами несостоятельности являлись формирование капитала ненадлежащими активами, последующее нарастание объема ненадлежащих и уменьшение доли работающих активов, а также отток ликвидности при ухудшении рыночной конъюнктуры. При этом банковское руководство, действуя в ущерб интересам кредиторов, перед отзывом лицензии зачастую «выводило» из банков остатки ликвидных активов.
Менеджмент ряда банков в предвидении банкротства сворачивал легальный бизнес и сосредоточивался на «обналичивании» денежных средств организациям, уклоняющимся от уплаты налогов, либо на «серых» схемах вывоза капитала. После отзыва лицензий за нарушение законодательства о противодействии легализации незаконно полученных доходов, Агентство выявляло в таких банках практическое отсутствие имущества, имеющего реальную рыночную стоимость, и, как следствие, их несостоятельность. По состоянию на 1 января 2008 года в отношении восьми банков, в которых Агентство было первоначально назначено ликвидатором (ООО КБ «ЭМАЛ», АКБ «МЕЖПРОМБАНК», ЕВРОПЕЙСКИЙ РАСЧЕТНЫЙ БАНК и ООО КБ «ФОНОН», МКБ «БАДР-ФОРТЕ БАНК» (ЗАО), «РУССКИЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК»), ООО КБ «ДИАМОНД-БАНК» и ООО «МОСПРОМБАНК», в 2007 году по иску Агентства были начаты процедуры банкротства.
Результаты формирования конкурсной массы в банках-банкротах показывают, что их активы в основном состояли из нереальных к взысканию векселей и безнадежных кредитов. Подчас балансовые данные о высоколиквидных активах (кассовые остатки, ликвидные векселя) вуалировали их фактическую недостачу.
Низкое качество активов отрицательно сказалось на результатах удовлетворения требований кредиторов ликвидируемых кредитных организаций. Из 46 банков, чьи лицензии были отозваны после 1 января 2002 года, и в которых по состоянию на 1 января 2008 года завершены ликвидационные процедуры, в 6 процент удовлетворения требований кредиторов был нулевым. При этом необходимо отметить, что из них 3 являлись фактически отсутствующими должниками и в них, как правило, до Агентства конкурсное производство (ликвидацию) осуществляли конкурсные управляющие (ликвидаторы) – индивидуальные предприниматели.
Более подробная информация о ситуации с активами кредитных организаций, в которых ликвидационные процедуры проводятся Агентством, была опубликована в «Вестнике Банка России» от 03.10.2007 № 56 (1000) и размещена на официальных WEB-сайтах Банка России и Агентства.