Geum.ru

Тема Роль и место банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала 2 > Происхождение и сущность банков 2

Вид материалаДокументы

Содержание


4. Трастовые операции.
Тема 11. Ликвидность коммерческих банков и управление ликвидностью.
1. Ликвидность и факторы, ее определяющие
Подобный материал:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   ...   29
^

4. Трастовые операции.


Под трастовыми операциями понимают операции банков по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица. Банки осуществляют доверительные операции для частных лиц, предприятий и фирм, благотворительных компаний (фондов) и других финансовых институтов в целях получения дополнительных доходов, приобретения возможности контроля над крупными фирмами и их денежными средствами и т. д.

Для физических (частных ) лиц доверительные операции включают три вида услуг: по распоряжению наследством (завещательный траст) ; управлению имуществом доверителя в его пользу (прижизненный траст) и в связи с опекой над несовершеннолетними, недееспособными лицами; агентские услуги.

Для юридических лиц доверительные операции включают: управление на основе договора-поручения имуществом (обычно недвижимым) ; управление денежными средствами и ценными бумагами; управление целевыми фондами; агентские услуги – хранение активов; представительство интересов доверителя, в том числе на собрании акционеров; инкассация обязательств и доходов; распоряжение доходом и инвестированием; купля - продажа активов; расходование средств по подписанию; привлечение и погашение займов; выпуск и первичное размещение ценных бумаг; предоставление имущества и денежных средств в ссуду; страхованию активов; реорганизация и ликвидация юридического лица; выплата налогов и других фиксированных платежей.

Банки за проведение трастовых операций получают комиссионное вознаграждение, размер которого устанавливается в зависимости от проводимой операции.
^

Тема 11. Ликвидность коммерческих банков и управление ликвидностью.


1. Ликвидность и факторы, ее определяющие

2. Управление ликвидностью коммерческого банка
^

1. Ликвидность и факторы, ее определяющие


1. Под ликвидностью коммерческого банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

Активы банка в зависимости от скорости превращения их в денежную форму делятся на: высоколиквидные: ликвидные и неликвидные. К первой группе активов относят: наличность в кассе; драгоценные металлы; средства на корреспондентском счете в центральном банке; средства на корреспондентских счетах в других банках; чеки и другие платежных документы в процессе инкассирования. Ко второй группе относят ликвидные активы, находящиеся в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства: кредиты и платежи в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней; ценные бумаги, выпущенные финансовыми и промышленными корпорациями (например векселя РАО «Газпром»; другие ценности (включая нематериальные активы). К неликвидным активам относят: просроченные кредиты; некотируемые ценные бумаги; здания и сооружения банка; инвестиции в недвижимость.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка в Инструкции № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций от 1.10.1997 г. установлены нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов:

а) Норматив мгновенной ликвидности (Н2), как отношение суммы высоколиквидных активов банка (ЛАм) к сумме обязательств банка по счетам до востребования (Овм):

ЛАм

Н2 = ---------------- x 100 %, min 15 %

ОВм


б) Норматив текущей ликвидности (Н3), как отношение суммы ликвидных активов банка (ЛАт) к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней (Овт):


ЛАт

Н3 = --------------- x 100 %, min 50 %

Овт

Анализ соблюдения банком коэффициента Н3 в динамике позволяет определить тенденции развития текущей ликвидности банка. Улучшение текущей ликвидности банка может быть достигнуто за счет: уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов путем переоформления в срочные депозиты и долговые обязательства на срок свыше 1 месяца; опережающих темпов роста ликвидных активов; приобретения государственных ценных бумаг; создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд, исходя из удельного веса несвоевременно погашенной задолженности, и на случай досрочного изъятия срочных депозитов.

в) Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), как отношение кредитов банка с оставшимся сроком погашения свыше года (Крд) к собственным средствам (капиталу) банка (К), а также обязательством банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше года (ОД):


Крд

Н4 = ----------------- x 100 %, max 120 %

К + ОД


Улучшение показателя Н4 происходит при увеличении капитала банка и величины долгосрочных ресурсов. Для поддержания устойчивости банка важно, чтобы при росте долгосрочных активов увеличивался и объем долгосрочных ресурсов.

г) Норматив общей ликвидности (Н5), как отношение ликвидных активов к суммарным активам банка, исключая обязательные резервы (РО):


ЛАт

Н5 = ------------ x 100 %, min 20 %

А – РО


Улучшение Н5 может достигаться за счет изменения структуры активов в пользу ликвидных: ; приобретения безрисковых государственных ценных бумаг; поддержания на определенном уровне доли кредитов сроком погашения до 30 дней.