Тема Роль и место банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала 2 > Происхождение и сущность банков 2
| Вид материала | Документы |
- Тема Роль и место банков в накоплении и мобилизации ссудного капитала 3 > Происхождение, 1650.97kb.
- «Банковское дело», 1861.11kb.
- Происхождение, сущность и функции банков. Происхождение банков, 383.41kb.
- Тема Место и роль банков на рынке ценных бумаг, 829.04kb.
- Аттестационное тестирование в сфере профессионального образования, 79.31kb.
- Тема «Рынок ценных бумаг: сущность и функции. Фундаментальные понятия рынка ценных, 565.3kb.
- Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение банков» преподаватель: к э. н., доцент,, 21.5kb.
- Темы курсовых работ: Место банков, как финансовых институтов на российском рынке ценных, 9.71kb.
- Конспект лекций по курсу «Банковское дело» содержание: Тема Банковская система 1 Коммерческие, 1129.88kb.
- Тема диплома : Валютный контроль экспортно-импортных операций в коммерческих банках, 58.04kb.
4. Организация кредитного процесса в банке
Организация кредитного процесса в банке включает: Рассмотрение заявки на кредит; Оценка кредитоспособности заемщика; Оформление кредитного договора; Контроль за исполнением кредитного договора.
Кредитным процессом ( процессом кредитования) называется процесс предоставления банковской ссуды. Этот процесс включает пять основных
этапов: рассмотрение заявки на получение ссуды, анализ и оценка кредитоспособности заемщика, оформление кредитного договора, выдача ссуды, контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг).
^ 1. Рассмотрение банком заявки на получение банковской ссуды (кредитной заявки, заявления-ходатайства). В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, приемлемая для клиента процентная ставка. К кредитной заявке должен быть приложен пакет необходимых документов, служащих обоснованием заявления о кредите и содержащем основные сведения о потенциальном заемщике.
На основании анализа заявки и пакета документов банк должен получить ясное представление о юридическом статусе и правомочности клиента, его финансовом положении, цели и назначении ссуды, возможности ее исполнения в срок, источниках погашения ссуды, способах обеспечения, наличия долгов перед другими кредиторами.
Если в ходе предварительного изучения заявки и пакета документов банк не исключает возможность положительного решения вопроса о выдаче кредита, он проводит собеседование с потенциальным заемщиком. Собеседование, с одной стороны, позволяет банку получить личное представление о характере клиента, его искренности, порядочности, профессионализме и, с другой стороны, дает возможность клиенту лично обосновать необходимость кредита.
2^ . Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, т. е. его способности погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кредитным договором. Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявки, информации о кредитной истории
клиента.
В мировой и отечественной практике используются три основных способа оценки кредитоспособности.
^ Первый способ – оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов. Чаще всего для оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика применяются такие коэффициенты, как 1. коэффициенты
ликвидности (определяются как отношение текущих или ликвидных активов к текущим пассивам) ;
2. коэффициенты оборачиваемости (запасов, дебиторской задолженности, основных средств, активов) ;
3. коэффициенты, характеризующие степень зависимости заемщика от привлеченных средств (коэффициент финансового лавеража – определяется как соотношение долговых обязательств с собственным капиталом, с акционерным капиталом, активами) ;
4. Коэффициенты прибыльности (определяются как отношение прибыли к выручке от реализации, активам или собственному капиталу) ;
5. Коэффициенты обслуживания долга (покрытия процента и покрытия фиксированных платежей).
^ Второй способ оценки кредитоспособности – анализ денежных потоков. Суть данного метода – в сопоставлении денежных притоков (прибыли,
амортизации и др. ) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и др. ). Для анализа денежного потока берутся данные за несколько периодов, что позволяет
выявить тенденции в их изменении. Постоянный чистый денежный приток заемщика свидетельствует о его финансовой устойчивости, а кратковременный - о более низком уровне кредитоспособности. Если заемщик имеет систематически чистый денежный отток, это позволяет говорить о его некредитоспособности. Результаты сопоставления денежных притоков и оттоков следует экстраполировать на период действия срока ссуды. Данный метод только начинает получать распространение в российских банках
^ Третий способ. Еще меньшее распространение имеет в России третий способ – оценка делового риска заемщика. Под деловым риском понимается риск убытка от нарушения, замедления или несвоевременного завершения кругооборота фондов заемщика.
3. ^ Оформление кредитного договора. После получения разрешения на выдачу кредита банк приступает к разработке кредитного договора (структурированию ссуды). В процессе структурирования определяются основные характеристики ссуды: вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, ставка процента.
Кредитный договор подписывается банком и заемщиком. В нем содержатся следующие разделы: общие положения; права и обязанности заемщика; права и обязанности банка; ответственность сторон; порядок разрешения споров; срок действия договора; юридические адреса сторон.
4. ^ Выдача ссуды. Ссуда выдается в соответствии с кредитным договором. В России главным нормативным документом, регулирующим предоставление ссуды коммерческим банком, служит Положение БР №54-П от 31августа 1998 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возвратности (погашения) ».
В соответствии с этим документом банк может предоставить ссуду в следующем порядке: юридическим лицам – только в безналичной форме путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика; физическим лицам – в безналичном порядке либо наличными через кассу банка; ссуды в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичной форме.
Согласно Положению БР №54-П ссуды могут выдаваться банком различными способами.
Во-первых, разовым (единовременным) зачислением денежных средств на банковский счет клиента либо выдачей наличных денег заемщику-физическому лицу (разовая ссуда).
Во-вторых, открытием кредитной линии, т. е. заключением договора, на
основании которого заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
а) общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в договоре («лимита выдачи») ;
б) в период действия договора размер единовременной задолженности
заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита («лимита задолженности»).
При этом в Положении БР №54-П предусмотрено, что банк вправе ограничивать сумму средств, предоставляемых в рамках кредитной линии, путем одновременного включения в договор обоих условий (т. е. и «лимита выдачи», и «лимита задолженности»), а также с помощью любых иных дополнительных условий. Условия и порядок открытия кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) договоре, либо в обычном договоре.
Согласно Положению №54-П под открытием кредитной линии понимается также заключение любого кредитного договора, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора о разовой ссуде.
Третий способ предоставления ссуды – овердрафт, т. е. кредитование банком счета заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплата расчетных документов со счета заемщика, если проведение указанной операции предусмотрено условиями договора банковского счета или договора вклада (депозита) для физического лица. В договоре об овердрафте должен устанавливаться лимит (т. е. максимальная сумма, на которую может быть проведена операция) и срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства заемщика.
Четвертый способ – участие банка в предоставлении ссуды на синдицированной (консорциальной) основе. В Инструкции БР №1 от 1.10.1997 г. «О порядке регулирования деятельности банков» отмечается, что под синдицированными или аналогичными им ссудами понимаются ссуды, выданные банком при условии заключения банком кредитного договора с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства: а) не позднее окончания операционного дня, в течение которого банк обязан предоставить заемщику денежные средства в соответствии с условиями договора ссуды в сумме, равной или меньшей суммы, предоставляемой банком заемщику в этот день; б) в сумме, равной или меньшей суммы основного долга по договору банка с заемщиком, с момента вступления в силу договора между банком и заемщиком о предоставлении ссуды заемщику; в) договор между банком и третьим лицом должен содержать также условие о том, что третье лицо вправе требовать платежей по основному долгу, процентов и иных выплат заемщика по ссуде не ранее момента реального осуществления соответствующих платежей.
Положение БР №54-П разрешает предоставлять ссуды и другими способами, не противоречащими действующему законодательству.
Согласно Положению № 54-П предоставление денежных средств заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. В этом распоряжении указываются номер и дата договора; сумма предоставляемых средств; срок уплаты процентов и размер процентной ставки; срок (дата) погашения средств ; общая сумма либо несколько сумм, если погашение будет осуществляться по частям.
Кроме того, в распоряжении указывается цифровое обозначение группы кредитного риска (классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска осуществляется коммерческим банком в установленном Банком России порядке).
В распоряжении указывается также стоимость залога (если имеется Договор залога), сумма, на которую получена банковская гарантия или поручительство; опись приложенных к распоряжению документов и другая необходимая информация. Указанное распоряжение, а также распоряжение по изменению группы кредитного риска (если оно имело место) передаются в бухгалтерию банка.
5. ^ Контроль банка за использованием и погашением ссуды (кредитный мониторинг). После выдачи ссуды банк должен проводить активную работу по наблюдению за исполнением заемщиком условий договора: контролировать целевое использование ссуды; оценивать финансовое состояние заемщика и его кредитоспособность; ежеквартально или даже ежемесячно (по кредитам повышенного риска) проверять сохранность заложенного имущества, соблюдение залоговой маржи; следить за своевременным поступлением процентов по ссуде и за поступлением платежей заемщика в соответствии с графиком погашения ссуды; ежемесячно корректировать, в случае необходимости, резерв на возможные потери по ссудам при изменении качества обеспечения и степени риска ссуды; вести деловую переписку с клиентом и, если потребуется, деловые встречи; анализировать регулярно ссудный портфель.
В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором, предъявить к взысканию оставшуюся часть долга в случае неуплаты очередного взноса или появления угрозы непогашения ссуды, потребовать досрочного погашения всех предоставленных кредитов. Применение названных мер должно быть оговорено в кредитном договоре.