Утвержден советом директоров ОАО "ртк-лизинг" Протокол от "

1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   ...   72

Введение 8

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 11

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента. 11

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента 11

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента 14

1.4. Сведения об оценщике эмитента 18

1.5. Сведения о консультантах эмитента 18

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 20

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 21

2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента 21

2.2. Рыночная капитализация эмитента 22

2.3. Обязательства эмитента 23

2.3.1. Кредиторская задолженность 23

2.3.2. Кредитная история эмитента 24

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам 27

2.3.4. Прочие обязательства эмитента 27

2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 28

2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг 28

2.5.1. Отраслевые риски 29

2.5.2. Страновые и региональные риски 30

2.5.3. Финансовые риски 34

2.5.4. Правовые риски 37

2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента 38

2.5.6. Банковские риски 40

III. Подробная информация об эмитенте 41

3.1. История создания и развитие эмитента 41

3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента 41

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента 42

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента 42

3.1.4. Контактная информация 44

3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 44

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента 45

3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 45

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента 45

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 46

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента 47

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента 49

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий 50

3.2.6. Совместная деятельность эмитента 50

3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами 50

3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых 50

3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи 51

3.3. Планы будущей деятельности эмитента 51

3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях 52

3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента 53

3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента 60

3.6.1. Основные средства 60

^ IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 62

4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 62

4.1.1. Прибыль и убытки 62

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности 62

4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств 63

4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 64

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 64

4.3.2. Финансовые вложения эмитента 65

4.3.3. Нематериальные активы эмитента 67

4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований 68

4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента 68

4.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента 71

4.5.2. Конкуренты эмитента 73

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 75

5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента 75

5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента 80

5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента 88

5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 88

5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 89

5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 91

5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента 92

5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 92

^ VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 93

6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента 93

6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 93

6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции") 94

6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 94

6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций 94

6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 97

6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 106

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 108

7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента 108

7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал 108

7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год 108

7.4. Сведения об учетной политике эмитента 109

7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж 109

7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года 109

7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента 109

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 110

8.1. Дополнительные сведения об эмитенте 110

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 110

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 110

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента 110

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента 112

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 116

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом 118

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента 120

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента 123

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента 125

8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) 126

8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в обращении 126

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт) 152

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска 152

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска 152

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием 164

8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента 164

8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 165

8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента 165

8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента 169

8.10. Иные сведения 180

Бухгалтерская отчетность по РСБУ за 3-й квартал 2007 года 181

^ ВВОДНАЯ ЧАСТЬ 188

1. УЧЕТНЫЕ ПРИНЦИПЫ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В СООТВЕТСТВИИ С РОССИЙСКИМИ СТАНДАРТАМИ 188

1.1. Общие положения 188

1.2. Формы и методы ведения бухгалтерского учета. Рабочий план счетов 190

1.3. Документирование хозяйственных операций 191

1.4. Правила и способы оценки имущества, обязательств и хозяйственных операций 192

1.5. Инвентаризация имущества и обязательств 216

1.6. Информация по сегментам 217

1.7. Информация об аффилированных лицах 217

^ 2.УЧЕТНЫЕ ПРИНЦИПЫ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 217

2.1.Общие положения 217

2.2.Организационно-технические аспекты учетной политики 218

2.3. Налог на имущество 218

2.4.Транспортный налог 218

2.5. Налог на добавленную стоимость 218

2.6.Налог на прибыль 220

2.6.1 Налоговый учет 220

2.6.2.Правила учета в целях налогообложения объектов и операций 221

2.6.2.1. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) 221

2.6.2.2. Расходы, связанные с производством и реализацией 221

2.6.2.3. Внереализационные доходы и расходы 225

2.6.2.4. Ценные бумаги 226

2.6.2.5. Порядок формирования резервов 229

2.6.2.6. Порядок исчисления ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль 229

2.7. Единый социальный налог 230

^ 3. ПРИМЕНЯЕМЫЕ ВНУТРЕННИЕ СТАНДАРТЫ УЧЕТА 230

АКТИВ 231

Итого по разделу I 231

Консолидированная отчетность по МСФО за 2006 год 236

(в тысячах российских рублей) 242

^ 1. Описание деятельности 248

(в тысячах российских рублей) 253

2. Основа подготовки отчетности 248

2. Основа подготовки отчетности (продолжение) 249

2. Основа подготовки отчетности (продолжение) 250

^ 2. Основа подготовки отчетности (продолжение) 251

2. Основа подготовки отчетности (продолжение) 252

2. Основа подготовки отчетности (продолжение) 253

3. Основные положения учетной политики 254

^ 3. Основные положения учетной политики (продолжение) 255

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 256

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 258

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 259

Приобретенные векселя включаются в состав финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, или ценных бумаг, удерживаемых до погашения, или средств в кредитных организациях или кредитов клиентам, в зависимости от цели и условий их приобретения, и отражаются на основании принципов учетной политики, применяемых к соответствующим категориям активов. 259

^ 3. Основные положения учетной политики (продолжение) 260

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 261

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 262

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 263

^ 3. Основные положения учетной политики (продолжение) 264

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 266

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 267

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 269

^ 3. Основные положения учетной политики (продолжение) 270

3. Основные положения учетной политики (продолжение) 271

4. Существенные учетные суждения и оценки 271

5. Денежные средства и их эквиваленты 275

6. Торговые ценные бумаги 276

^ 7. Средства в кредитных организациях 277

8. Кредиты клиентам 278

9. Чистые инвестиции в лизинг 279

10. Оборудование, приобретенное для передачи в лизинг 281

11. Инвестиционные ценные бумаги 281

На 31 декабря 2006 и 2005 годов в состав корпоративных акций входили котирующиеся акции одной ведущей телекоммуникационной компании на общую сумму 559 275 (или 81% общего количества корпоративных акций) и 405 665 (или 68% общего количества корпоративных акций), соответственно. На 31 декабря 2005 года в состав корпоративных акций также были включены некотирующиеся акции другой российской телекоммуникационной компании на общую сумму 142 316 или 24% общего объема корпоративных акций, учитываемых по справедливой стоимости, определяемой на основании отчета об оценке, составленного профессиональным независимым оценщиком. 281

^ 12. Инвестиции в ассоциированные компании 282

12. Инвестиции в ассоциированные компании (продолжение) 283

13. Основные средства 285

14. Инвестиционная недвижимость 286

15. Нематериальные активы 287

16. Гудвил 288

^ 17. Анализ гудвила и нематериальных активов с неограниченным сроком полезного использования на предмет обесценения 288

18. Налогообложение 290

19. Прочие активы и обязательства 296

20. Средства кредитных организаций 297

21. Средства клиентов 298

^ 22. Выпущенные долговые ценные бумаги 298

22. Выпущенные долговые ценные бумаги (продолжение) 300

23. Прочие заемные средства 301

24. Субординированные займы 301

25. Капитал 302

26. Доля меньшинства 303

^ 27. Договорные и условные обязательства 303

27. Договорные и условные обязательства (продолжение) 304

27. Договорные и условные обязательства (продолжение) 305

28. Резервы под обесценение и прочие резервы 306

^ 29. Процентные доходы и расходы 307

30. Чистые комиссионные доходы 307

31. Чистый доход от прочих услуг 307

32. Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами 308

^ 33. Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестиционными ценными бумагами 308

34. Убыток от выбытия ассоциированных компаний 308

35. Объединение компаний 308

35. Объединение компаний (продолжение) 309

36. Общехозяйственные и административные расходы 312

^ 37. Политика управления рисками 312

38. Справедливая стоимость финансовых инструментов 322

39. Операции со связанными сторонами 323

39. Операции со связанными сторонами (продолжение) 324

39. Операции со связанными сторонами (продолжение) 325

^ 40. Информация по сегментам 326

40. Информация по сегментам (продолжение) 327

41. Прибыль на акцию 328

42. События после отчетной даты 328

42. События после отчетной даты (продолжение) 330