Анализ имущества организации 4 1 Характеристика имущества организации 4 2 Анализ производственной мощности предприятия 8 1 Характеристика производственной мощности 8 2 Определение среднегод

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   53

Глава 1. Анализ имущества организации 4

1.1 Характеристика имущества организации 4

1.2 Анализ производственной мощности предприятия 8

1.2.1 Характеристика производственной мощности 8

1.2.2 Определение среднегодовой производственной мощности 9

1.2.3 Показатели движения оборудования 10

1.2.4 Показатели использования производственных мощностей 10

1.2.5 Показатели состояния и движения основных средств 11

1.2.6 Основные направления улучшения использования производственных мощностей 13

1.3 Анализ состояния и эффективности использования нематериальных активов 14

1.4 Анализ использования основных средств организации 16

1.4.1 Анализ динамики стоимости и структуры основных средств 16

1.4.2 Анализ динамики показателей использования основных средств 17

1.4.3 Оценка факторов, влияющих на уровень фондоотдачи 20

1.4.4 Анализ влияния фондоотдачи основных средств на приращение выручки от продаж 22

1.4.5 Анализ влияния фондоотдачи основных средств на приращение прибыли 23

1.4.6 Анализ влияния фондоотдачи основных средств, прибыли и выручки от продаж на приращение рентабельности основных средств 24

1.4.7 Использование результатов факторного анализа основных средств при планировании деятельности на перспективу 25

1.4.8 Задания для самостоятельной работы по анализу использования основных средств 27

1.5 Анализ состояния и использования оборотных средств организации 29

1.5.1 Анализ динамики изменения оборотных средств 29

1.5.2 Анализ структуры оборотных активов 31

1.5.3 Показатели использования оборотных средств 32

1.5.3.1 Анализ оборачиваемости оборотных активов в целом 32

1.5.3.2 Анализ расчетов с дебиторами 33

1.5.3.3 Анализ оборачиваемости денежных средств 35

1.5.3.4 Анализ оборачиваемости материальных оборотных активов 36

1.5.4 Оценка факторов, влияющих на уровень использования материальных оборотных активов 37

1.5.5 Использование результатов факторного анализа при планировании запасов 38

1.5.6 Анализ продолжительности производственного и операционного цикла 39

1.5.7 Влияние эффективности использования оборотных активов на прирост выручки от продаж 42

1.5.8 Комплексная оценка эффективности использования оборотных активов 43

1.5.9 Факторный анализ использования оборотных средств 45

1.5.9.1 Оценка влияния балансовой прибыли и величины оборотных активов на изменение уровня рентабельности 45

1.5.9.2 Влияние рентабельности продаж, оборачиваемости оборотных активов на прирост общей рентабельности оборотных активов. 46

1.5.10 Основные направления повышения управления материальными оборотными средствами организации 47

1.5.11 Мероприятия по повышению уровня расчетов с дебиторами 48

1.5.12 Определение потребности в оборотных средствах 53

1.5.12.1 Методы нормирования оборотных средств 53

1.5.12.2 Определение потребности в оборотных средствах для формирования запасов сырья и материалов 56

1.5.12.3 Определение потребности оборотных средств по готовой продукции 57

1.5.12.4. Определение потребности в оборотных средствах для покрытия незавершенного производства 59

1.5.13 Задачи для самостоятельной работы 60

1.6 Анализ состояния и использования капитала организации 63

1.6.1 Цель и методика анализа состояния и использования капитала организации 63

1.6.2. Оценка уровня использования капитала организации по балансу 65

1.6.3 Факторный анализ общей рентабельности капитала организации 67

1.6.4 Факторный анализ экономической рентабельности активов 68

1.6.5 Факторная оценка устойчивого роста активов организации 69

^ Глава 2. Анализ состояния и структуры источников покрытия имущества 71

2.1 Характеристика источников формирования имущества организации 71

2.2 Характеристика основных подходов к финансированию активов организации 72

2.3 Оценка динамики и структуры источников формирования имущества по балансовой отчетности 75

2.4 Анализ динамики и структуры собственного капитала 78

2.5 Анализ динамики и структуры заемного капитала 79

2.6 Анализ качества расчетов с кредиторами 81

2.7. Анализ качества выполнения обязательств перед определенными субъектами организации 82

2.8. Оценка качества структуры варианта финансирования 86

2.9 Расчет и оценка динамики собственного оборотного капитала 89

2.10 Расчет и оценка динамики чистых оборотных активов 90

2.11 Характеристика источников формирования оборотных средств организации 91

2.12 Расчет и оценка обеспеченности собственными средствами оборотных активов 91

^ Глава 3. Анализ эффективности использования собственного капитала организации 94

3.1. Показатели использования собственного капитала 94

3.2. Анализ использования собственного капитала по балансовой отчетности 95

3.3 Анализ влияния изменения финансовых результатов на прирост собственного капитала 97

3.3.1. Анализ влияния изменения выручки на прирост собственного капитала 97

3.3.2. Анализ влияния изменения прибыли на прирост собственного капитала 97

3.3.3 Анализ влияния рентабельности продаж и оборачиваемости собственного капитала на финансовую рентабельность собственного капитала 98

3.3.4 Оценка влияния заемного капитала на рентабельность собственного капитала 100

3.4 Оценка экономического роста организации 101

3.4.1. Расчет темпа экономического роста организации 101

3.5 Оценка факторов, влияющих на коэффициент устойчивости экономического роста 103

^ Глава 4. Оценка ликвидности и платежеспособности организации 105

4.1 Понятие ликвидности и платежеспособности 105

4.2. Методика и анализ ликвидности активов организации 105

4.3. Методика и оценка обязательств организации по степени срочности оплаты 108

4.4. Оценка ликвидности баланса с учетом фактора времени 110

4.5. Анализ ликвидности баланса с помощью финансовых коэффициентов ликвидности 112

4.6. Система критериев для оценки несостоятельности банкротства организации 117

4.7 Оценка структуры баланса организации 118

4.8. Пути улучшения структуры баланса организации и его платежеспособности 119

4.9 Методика углубленного финансового анализа неплатежеспособных организаций 121

4.10 Показатели оценки финансово-хозяйственной деятельности должника 124

4.11 Задания для самостоятельной работы по главе 4 126

^ Глава 5. Анализ финансовой устойчивости организации 128

5.1. Общая оценка финансовой устойчивости организации 128

5.2 Анализ уровня финансовой устойчивости организации с помощью относительных показателей 130

5.3 Оценка уровня финансовой устойчивости организации по балансу 134

5.4 Задания для самостоятельной работы по главе 5 138

^ Глава 6. Анализ использования акционерного капитала организации 144

6.1 Характеристика акционерного капитала 144

6.2 Расчет размера акционерного капитала организации 145

6.3 Анализ использования акционерного капитала организации 146

6.3.1 Показатели использования акционерного капитала 146

6.3.2 Анализ использования акционерного капитала по балансовой отчетности 147

6.4 Связь эффективности использования чистых активов с ценой заемного капитала. 148

6.5 Оценка возможностей организации использовать кредиты 149

6.6 Оценка рыночной стоимости капитала организации на основе учета собственного капитала. 150

6.7 Оценка рыночной цены акций организации 152

6.8. Дивидендная политика организации 157

6.8.1. Понятие дивидендной политики организации 157

6.8.2. Оценка совокупного дохода акционеров при выборе стратегии дивидендной политики 158

6.8.3 Оценка изменения структуры источников собственных средств 158

6.8.4. Методы регулирование курса акций 160

6.8.5 Цена организации 161

6.8.6 Задачи и тесты для самостоятельного решения по главе 6 161

^ Глава 7. Общая характеристика основных методик анализа деятельности организации. 168

7.1 Методика анализа финансовых результатов и финансового состояния организации 168

7.2. Методика комплексной оценки деятельности организации 168

7.3 Методика оценки деятельности организаций с учетом рыночной конкуренции 169

7.4 Методика оценки конкурентоспособности организации 170

7.5 Методика рейтинговой экспресс – оценки деловой активности организации 171

7.6 Методика оценки кредитоспособности организации 173

7.7 Методика определения стратегического направления диверсификации организации 176

^ Глава 8. Модели оценки кредитоспособности, банкротства организации 182

8.1 Система показателей Бивера для оценки финансового состояния с целью диагностики банкротства 182

8.2 Двухфакторная модель банкротства 184

8.3 Пятифакторная модель Альтмана 184

8.4 Индекс кредитоспособности Альтмана 186

8.5 Оценка платежеспособности организации 188

Аналитические таблицы по бухгалтерской отчетности организации 195