Постановление правления Национального банка Республики Беларусь
| Вид материала | Документы |
СодержаниеРасчет величины активов и внебалансовых бязательств Расчет величины активов, подверженных Расчет величины активов и внебалансовых бязательств |
- Постановление совета директоров национального банка республики беларусь, 21.08kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 220.59kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 682.95kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 180.95kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 468.97kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 463.89kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 659.92kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 125.44kb.
- Постановление правления национального банка республики беларусь, 142.61kb.
- Постановление правления Национального банка Республики Беларусь, 21.45kb.
^ РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ БЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПОДВЕРЖЕННЫХ РЫНОЧНОМУ РИСКУ, И ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
24. Рыночный риск - вероятность возникновения у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски.
Величина рыночного риска рассчитывается по формуле
РР = ПР + ФР + ВР + ТР,
где ПР (процентный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего рисков;
ФР (фондовый риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков;
ВР (валютный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков);
(абзац третий части второй пункта 24 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
ТР (товарный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Применительно к настоящей Инструкции под товарами понимается любое движимое имущество, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов, основных средств.
(исключить, постановление Правления от 05.10.2005 № 146)
Специальный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом.
Общий риск - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках на данные финансовые инструменты (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).
Страновой портфель - совокупность фондовых ценностей торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.
25. Расчет показателей ПР и ФР производится в случаях, когда банк (небанковская кредитно-финансовая организация) удовлетворяет одному из следующих критериев:
25.1. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 процентов величины балансовых активов банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Под балансовыми активами понимаются активы, учитываемые на счетах 1 – 5-го классов (за исключением счетов по учету собственных выкупленных ценных бумаг и начисленной амортизации) и 65-й группы счетов «Прочие дебиторы» 6-го класса в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь, утвержденными постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 22 ноября 2000 г. № 29.4г (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., № 1, 8/4503), за вычетом созданных по ним специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг и других резервов на возможные потери;
(подпункт 25.1 пункта 25 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173, от 30.06.2005 № 92)
25.2. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200 процентов величины собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
26. Производные ценные бумаги включаются в расчет величины рыночного риска как позиции в соответствующих активах, являющихся базисными активами производной ценной бумаги.
При расчете общего процентного риска форвардные, фьючерсные контракты, базисным активом которых являются долговые обязательства, в том числе процентные соглашения, включаются в расчет чистой позиции соответствующего актива как комбинация длинной и короткой позиций:
(часть вторая пункта 26 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
26.1. форвардные и фьючерсные контракты на покупку долговых обязательств рассматриваются как короткая позиция соответствующего контракта со сроком до погашения, равным сроку действия контракта, и длинная позиция соответствующего долгового обязательства со сроком до погашения, равным сроку действия данного долгового обязательства;
26.2. процентное соглашение рассматривается как длинная позиция со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты вступления в силу данного соглашения плюс срок его действия, и короткая позиция, равная временному интервалу до даты вступления в силу данного соглашения;
26.3. фьючерсный контракт, базисным активом которого является индекс долговых обязательств, включается в расчет по рыночной стоимости долговых обязательств, являющихся составляющими данного индекса.
27. Своповый контракт, по которому банк (небанковская кредитно-финансовая организация) получает доходы по плавающей процентной ставке и уплачивает расходы по фиксированной процентной ставке, рассматривается как длинная позиция по плавающей процентной ставке со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты очередного пересмотра процентной ставки (или равным сроку действия свопового контракта, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует), и короткая позиция по фиксированной процентной ставке со сроком до погашения, равным сроку действия свопового контракта.
Если цена одной из сторон свопового контракта установлена на основе другого ценового ориентира (например, цены фондового индекса), то величина данного ценового ориентира будет включаться в расчет величины рыночных рисков.
28. Чистые позиции банка рассчитываются по однородным финансовым инструментам. Применительно к настоящей Инструкции однородными финансовыми инструментами являются инструменты, удовлетворяющие при выпуске всем следующим условиям в совокупности:
(абзац первый пункта 28 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
выпущены одним юридическим лицом;
имеют одинаковую доходность;
(абзац третий пункта 28 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
номинированы в одной валюте;
имеют одинаковый срок до погашения.
29. Противоположные позиции по однородным производным ценным бумагам исключаются из расчета величины рыночного риска. Применительно к настоящей Инструкции однородными производными ценными бумагами являются производные ценные бумаги, базисные активы которых являются одинаковыми и имеют одинаковую номинальную стоимость, номинированную в одной валюте. Кроме того, однородные производные ценные бумаги должны удовлетворять следующим условиям:
29.1. для фьючерсных контрактов сроки до погашения не должны отличаться более чем на семь дней друг от друга (базисные активы должны иметь одинаковую доходность и отличаться друг от друга по срокам до погашения не более чем на семь дней);
29.2. для форвардных, своповых контрактов, включая процентные соглашения:
29.2.1. размеры доходности базисных активов должны быть одинаковыми (разница не должна превышать 0,15 процента) при установленной фиксированной процентной ставке и при установленной плавающей процентной ставке ценовой ориентир, от которого зависит изменение размера плавающей процентной ставки, должен быть одинаковым (например, ставка LIBOR);
(подпункт 29.2.1 пункта 29 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
29.2.2. разница между остаточными сроками до погашения базисных активов при установленной фиксированной процентной ставке и сроками до даты очередного ее пересмотра должна соответствовать следующим условиям:
если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки не превышают одного месяца - 0 дней;
если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного месяца, но меньше одного года - не более 7 дней;
если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного года - не более 30 дней.
30. Операционный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) в результате несоответствия внутренних требований, процедур и систем, установленных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), осуществляемой им деятельности или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также в результате воздействия внешних событий.
Величина операционного риска рассчитывается следующим образом:
ОР = ВД x 0,15,
где ВД - среднегодовая величина валового дохода банка, рассчитанная за последние три года, предшествующие отчетному году. Валовый доход банка включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами.
Величина операционного риска определяется по данным отчетов о прибыли и убытках в соответствии с Правилами составления и представления годового отчета банками Республики Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001 г. № 350 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., № 15, 8/7691). До момента утверждения годового отчета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, величина операционного риска определяется по данным бухгалтерского учета о величинах соответствующих доходов за прошлый год.
ГЛАВА 6
^ РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ
ПРОЦЕНТНОМУ РИСКУ
31. Величина процентного риска рассчитывается как сумма двух величин по следующей формуле:
ПР = СПР + ОПР,
где СПР - специальный процентный риск;
ОПР - общий процентный риск.
Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).
32. Для расчета величины специального процентного риска долговые обязательства подразделяются на нижеприведенные пять групп, для которых устанавливаются соответствующие степени риска:
32.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):
долговые обязательства правительств и / или центральных (национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте страны-должника;
долговые обязательства Правительства и / или Национального банка, номинированные в белорусских рублях;
долговые обязательства, номинированные в валюте страны-должника, полностью гарантированные правительствами и / или центральными (национальными) банками стран группы «A», а также Правительством и / или Национальным банком или полностью обеспеченные их ценными бумагами;
32.2. II группа (со степенью риска 0,25 процента) - долговые обязательства со сроком до погашения не более 6 месяцев:
долговые обязательства Правительства и / или Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
долговые обязательства правительств и / или центральных (национальных) банков стран группы «A», номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника;
долговые обязательства правительств и / или центральных банков стран группы «B», группы «C»;
долговые обязательства банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях;
долговые обязательства международных финансовых организаций и банков развития;
долговые обязательства, номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями, указанными в абзацах втором - шестом настоящего подпункта, либо полностью обеспеченные их ценными бумагами;
(абзац седьмой подпункта 32.2 пункта 32 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
долговые обязательства банков, иных юридических лиц, местных органов управления и самоуправления стран группы «A»;
долговые обязательства юридических лиц, котировки акций которых включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow-Jones и S&P500 - США;
долговые обязательства юридических лиц стран группы «B», группы «C», но имеющих рейтинг не ниже инвестиционного двух рейтинговых агентств, указанных в главе 1 настоящей Инструкции, либо имеющих рейтинг не ниже инвестиционного одного из вышеуказанных рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже инвестиционного долговые обязательства следует относить к V степени риска;
32.3. III группа (со степенью риска 1 процент) - долговые обязательства, перечисленные в подпункте 32.2 настоящего пункта, со сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;
32.4. IV группа (со степенью риска 1,6 процента) - долговые обязательства, перечисленные в подпункте 32.2 настоящего пункта, со сроком до погашения свыше 24 месяцев;
(подпункт 32.4 пункта 32 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
32.5. V группа (со степенью риска 8 процентов) - все остальные долговые обязательства, которые не отвечают требованиям подпунктов 32.1 - 32.4 настоящего пункта.
(подпункт 32.5 пункта 32 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска равна сумме (без учета признака позиции) взвешенных позиций по каждой валюте.
Процентные и валютные своповые контракты, процентные и валютные форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и фьючерсные контракты, базисным активом которых являются процентные индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного риска.
33. Для определения величины общего процентного риска по усмотрению банка (небанковской кредитно-финансовой организации) может быть использован метод «погашения» или метод «продолжительности».
34. При использовании метода «погашения» величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:
34.1. чистые позиции по долговым обязательствам распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от срока до погашения долгового обязательства (далее - временной интервал до погашения) согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Долговые обязательства со сроком погашения «по предъявлении» следует относить к временному интервалу до погашения «менее месяца» или к временному интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками продажи данных долговых обязательств.
Долговые обязательства с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, долговые обязательства с плавающей процентной ставкой - с оставшимся сроком до очередного пересмотра процентной ставки (или с оставшимся сроком до погашения, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует);
34.2. чистая позиция по долговому обязательству внутри временного интервала до погашения взвешивается на коэффициент риска, соответствующий временному интервалу до погашения, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Взвешенные чистые позиции суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой позиций каждого временного интервала до погашения.
Определяется чистая позиция временного интервала до погашения как разница между длинной и короткой позициями временного интервала до погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате в каждом временном интервале до погашения остается только длинная или короткая взвешенная чистая позиция;
34.3. временные интервалы до погашения объединяются в зоны согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.
35. Величина общего процентного риска равна сумме следующих значений (без учета признаков позиций):
35.1. 10 процентов от наименьшей величины из длинной или короткой позиции каждого временного интервала до погашения. Если величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале до погашения равны, в расчет принимается величина равенства;
35.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
35.3. наименьшей величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;
35.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.
36. При использовании метода «продолжительности» величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:
36.1. для каждого долгового обязательства рассчитывается коэффициент модифицированной дюрации по формуле согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;
36.2. долговые обязательства распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от полученного значения коэффициента модифицированной дюрации (далее - временной интервал дюрации) согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
Для каждого долгового обязательства рассчитывается величина возможного изменения его стоимости (с учетом признака позиции долгового обязательства) путем умножения стоимости данного долгового обязательства на коэффициент модифицированной дюрации и на размер возможного изменения уровня процентной ставки, соответствующий временному интервалу дюрации, согласно приложению 2 к настоящей Инструкции;
36.3. величины возможного изменения стоимости долговых обязательств суммируются внутри каждого временного интервала дюрации в зависимости от признака позиции соответствующего долгового обязательства для определения длинной и короткой позиций внутри каждого временного интервала дюрации.
Определяется чистая позиция временного интервала дюрации как разница между длинной и короткой позициями временного интервала дюрации;
36.4. временные интервалы дюрации объединяются в зоны согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов дюрации суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.
37. Величина общего процентного риска равна сумме следующих значений:
37.1. 5 процентов от величины длинной и короткой позиций каждого временного интервала дюрации;
37.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
37.3. наименьшей величины чистых позиций между зонами, имеющими противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;
37.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.
38. Полученные значения общего процентного риска по каждой валюте пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина общего процентного риска равна сумме (без учета признака позиции) полученных значений по каждой валюте.
ГЛАВА 7
^ РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ БЯЗАТЕЛЬСТВ,
ПОДВЕРЖЕННЫХ ФОНДОВОМУ РИСКУ, ВАЛЮТНОМУ
РИСКУ И ТОВАРНОМУ РИСКУ
39. Величина фондового риска рассчитывается как сумма двух величин по следующей формуле:
ФР = СФР + ОФР,
где СФР - специальный фондовый риск;
ОФР - общий фондовый риск.
Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду фондовых ценностей.
40. Для расчета специального риска рассчитывается брутто-позиция странового портфеля. Брутто-позиция странового портфеля подвергается взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
40.1. высоколиквидный диверсифицированный портфель фондовых ценностей - 4 процентов от общей брутто-позиции фондовых ценностей данного портфеля. Высоколиквидным диверсифицированным является портфель фондовых ценностей, в котором чистая позиция по любому виду фондовых ценностей, включаемых в расчет следующих фондовых индексов, не превышает 5 процентов от общей суммы брутто-позиций всех страновых портфелей: All Ords - Австралия; ATX - Австрия; BEL20 - Бельгия; TSE35 - Канада; CAC40 - Франция; DAX - Германия; Nikkei225 - Япония; EOE25 - Нидерланды; IBEX35 - Испания; OMX - Швеция; SMI - Швейцария; FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания; Dow-Jones и S&P500 - США;
(подпункт 40.1 пункта 40 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
40.2. страновой портфель - 8 процентов.
(подпункт 40.2 пункта 40 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
Взвешенные брутто-позиции страновых портфелей в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина специального фондового риска равна сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому портфелю.
41. Для расчета общего фондового риска рассчитывается чистая позиция по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и чистыми короткими позициями видов фондовых ценностей. Чистые позиции по страновому портфелю подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 8 процентам.
(часть первая пункта 41 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
Величина общего фондового риска производной ценной бумаги, базисным активом которой является величина фондового индекса, рассчитывается так же, как и величина общего фондового риска для фондовых ценностей. Данная производная ценная бумага включается в расчет общего фондового риска как отдельная позиция банка по фондовому индексу в размере суммы рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в состав фондового индекса.
Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 10 процента.
(часть третья пункта 41 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
Взвешенные чистые позиции по страновым портфелям и фондовым индексам в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета.
Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.
42. Величина валютного риска определяется на основании позиций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:
ВР = ОВП x 0,08,
где ОВП - суммарная открытая валютная позиция.
(часть первая пункта 42 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173, от 30.06.2005 № 92)
Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая валютная позиция не превышает 2,5 процента собственных средств (капитала).
43. Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая валютная позиция.
Чистая открытая позиция в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной единицы учета драгоценного металла так же, как и чистая открытая позиция по иностранной валюте.
(пункт 43 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
44. Требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) определяются следующим образом:
(абзац первый пункта 44 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
44.1. балансовые требования - активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением:
(абзац первый подпункта 44.1 пункта 44 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173, от 30.06.2005 № 92)
технического счета отражения открытой валютной позиции;
активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если согласно условиям договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива (за исключением случаев, когда замена валюты актива не может быть осуществлена без согласия банка (небанковской кредитно-финансовой организации, а также, если по данным активам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в соответствующей иностранной валюте), в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Указанные активы включаются в расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное исключение не распространяется на активы, погашение которых предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на дату погашения;
(абзац третий подпункта 44.1 пункта 44 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
активов, классифицированных по II группе риска «Субстандартные кредиты», - в размере 30 процентов, по III группе риска «Сомнительные активы» - в размере 50 процентов, по которым не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте;
активов, классифицированных по IV группе риска «Безнадежные активы», по которым не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте;
44.2. внебалансовые требования - суммы требований банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
(абзац первый подпункта 44.2 пункта 44 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173, от 30.06.2005 № 92)
сомнительных требований по приобретенным финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценным металлам (за исключением мерных слитков), по которым не сформирован резерв в иностранной валюте;
(абзац второй подпункта 44.2 пункта 44 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173, от 30.06.2005 № 92)
требований, списанных с баланса (требования, списанные в убыток, начисленные и невзысканные проценты и др.);
(абзац третий подпункта 44.2 пункта 44 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
требований по финансированию;
(абзац четвертый подпункта 44.2 пункта 44 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
полученных гарантийных обязательств;
(абзац пятый подпункта 44.2 пункта 44 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
44.3. сумма классифицированных активов принимается в расчет требований исходя из данных по состоянию на последнюю дату осуществления классификации активов, подверженных кредитному риску; сумма созданного специального резерва на покрытие возможных убытков по ним - исходя из данных по состоянию на последнюю дату регулирования резерва.
45. Обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) определяются следующим образом:
(абзац первый пункта 45 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
45.1. балансовые обязательства - пассивная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением:
(абзац первый подпункта 45.1 пункта 45 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173, от 30.06.2005 № 92)
технического счета отражения открытой валютной позиции;
собственных средств (капитала) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением привлеченного субординированного кредита (займа);
45.2. внебалансовые обязательства - суммы обязательств банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
(абзац первый подпункта 45.2 пункта 45 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173, от 30.06.2005 № 92)
гарантийных обязательств, обеспеченных залогом гарантийных депозитов денежных средств, другими гарантийными обязательствами в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ;
(абзац второй подпункта 45.2 пункта 45 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
гарантийных обязательств, обязательств по финансированию, от исполнения которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, либо в случае отсутствия соответствующей иностранной валюты для их исполнения, в соответствии с договором или принятым обязательством;
(абзац третий подпункта 45.2 пункта 45 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
сомнительных гарантийных обязательств, по которым сформирован резерв в иностранной валюте;
(абзац четвертый подпункта 45.2 пункта 45 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)
обязательств по финансированию, источником выдачи которых являются полученные требования по финансированию в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ, в случае, если данные требования и обязательства являются взаимосвязанными в соответствии с подпунктом 1.19 пункта 1 настоящей Инструкции;
(абзац пятый подпункта 45.2 пункта 45 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173 и от 30.06.2005 № 92)
(дополнен, постановление Правления от 05.10.2005 № 146)
обязательств по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства;
(абзац шестой подпункта 45.2 пункта 45 в редакции постановления Правления от 05.10.2005 № 146)
45.3. обязательства по финансированию принимаются в расчет внебалансовых обязательств в размере 20 процентов от суммы обязательств, либо в сумме:
обязательств при наличии признаков ухудшения финансового состояния контрагента (применяются признаки ухудшения финансового состояния контрагента и порядок осуществления анализа финансового состояния контрагента, установленные локальными нормативными правовыми актами банка в целях классификации активов, подверженных кредитному риску) и (или) иной негативной информации о способности контрагента исполнить свои обязательства перед банком;
обязательств, отнесенных банком к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску;
(подпункт 45.3 пункта 45 в редакции постановления Правления от 05.10.2005 № 146)
45.4. гарантийные обязательства принимаются в расчет внебалансовых обязательств в размере 20 процентов от суммы обязательств либо в сумме:
гарантийных обязательств без права регресса;
гарантийных обязательств с правом регресса при наличии признаков ухудшения финансового состояния принципала (применяются признаки ухудшения финансового состояния принципала и порядок осуществления анализа финансового состояния принципала, установленные локальными нормативными правовыми актами банка в целях классификации активов, подверженных кредитному риску) и (или) иной негативной информации о способности принципала исполнить свои обязательства перед банком;
гарантийных обязательств в отношении принципалов, объявленных в установленном законодательством порядке экономически несостоятельными (банкротами), по которым открыто ликвидационное производство, либо ликвидированных в установленном законодательством порядке, а также в отношении принципалов при наступлении определенных в договоре обстоятельств непреодолимой силы, причинивших принципалу ущерб, не позволяющий ему продолжить свою деятельность;
иных гарантийных обязательств, отнесенных банком к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску.
(пункт 45 дополнен подпунктом 45.4., постановление Правление от 05.10.2005 № 146)
46. Величина чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета.
Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.
Чистые открытые валютные позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.
(пункт 46 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
47. Суммарная открытая валютная позиция равна сумме следующих значений (независимо от признака позиций):
47.1. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;
47.2. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
(подпункт 47.2 пункта 47 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)
48. Производные ценные бумаги, базисным активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:
48.1. форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по номинальному количеству товара на основе стандартной единицы измерения (например, получение товара является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара - короткой позицией);
48.2. своповые контракты, базисным активом которых является один товар, но движение денежных средств осуществляется на основе фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как произведение номинального количества товара свопового контракта и числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими позициями;
48.3. своповые контракты, базисными активами которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;
48.4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных бумаг, базисным активом которых являются товары, рассчитываются в случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые товары в качестве базисного актива, количество данного товара, срок до погашения и номинированы в одной валюте.
49. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:
49.1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;
49.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;
49.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.
Величина товарного риска равна сумме величин товарного риска по каждому товару. Величина товарного риска по каждому товару равна сумме следующих значений:
15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;
3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.